2018-02-20
149
Реализация продукции зависит от метода определения выручки (вида отгрузки).
Если вид отгрузки – Продажа(счет 90), то для автоматизации используется документ из меню Документы -Учет товаров, реализации -ОТГРУЗКА ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ.
Если используется вид отгрузки – Отгрузка(счет 45), то для автоматизации используется документ
из меню Документы -Учет товаров, реализации -ОТГРУЗКА ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ и
документ - РЕАЛИЗАЦИЯ ОТГРУЖЕННЫХ ТОВАРОВ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ, который проводится в конце месяца и заполняется автоматически, если есть отгрузка и есть оплата.
Задача: Предприятие отгружает ТД «Лана» по договору №10 по договорным ценам с НДС 18% сверху для розничной торговли следующую продукцию:
Жилет 200 шт отпускная цена 12 000
свитер 100 шт отпускная цена 31000
шарф 500 шт отпускная цена 7000
Выписать Счет на оплату готовой продукции.
На основании Счета на основной р/с получена предоплата от ТД «Лана» по договору №10
Отгрузить продукцию по договору №10, вид отгрузки – продажа.
|
|
|
Решение:
1. Настроить справочник Типы цен (меню Справочники - Прочие - Типы цен) для задания типа цен реализации. Ввести в справочник Типы цен цену реализации - договорные, руб.
2. Ввести в справочник Номенклатура для каждой отгружаемой номенклатуры отпускные цены
Открыть справочник Номенклатура, 2щ на наименовании переключится на вкладку Цены, щелкнуть кнопку Добавить цену и ввести отпускную цену.
Примечание: если цена вводится первый раз, то используется кнопка Добавить цену,
для изменения цены реализации используется кнопка Изменить цену,
для просмотра цен по типам цен за выбранную дату кнопка внизу справочника Номенклатура Установка цен.
3. Выписать документ СЧЕТ. Меню Документы – Счет. (см. печатную форму Счета №хххх1)
Счета регистрируются в Журнале СЧЕТА. Проводки по документу Счет не формируются!!!
4. Сформировать Выписку на основании счета.
Меню документы - Выписка. Щелкнуть кнопку Поступление по документам, в контекстном меню выбрать документ Счет, из журнала Счета выбрать нужный счет. При этом заполнится табличная часть выписки как приход. Ввести корр. счет 62.4 (Авансы полученные в руб). Провести выписку. Проанализировать полученную проводку. (Д51 К62.4 – поступление предоплаты)
5. Сформировать документ Отгрузка товаров, продукции.
из меню Документы -Учет товаров, реализации -ОТГРУЗКА ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ или на панели Команды Бухгалтерии иконка 
Заполнить Накладную на текущую дату.
Вид отгрузки – Продажа(сч.90), Зачет аванса – только по договору
Налоги - НДС сверху 18%, Тип цен – договорные
|
|
|
При проведении документа формируются проводки:
Д90.2.1 К43 - списание себестоимости на каждую номенклатуру
Д62.1 К90.1.1 - реализация продукции (выручка)
Д90.3 К68.2.1 - начислен НДС
Д62.4 К62.1 - зачет аванса полученного
* Проанализировать расчеты с покупателями, используя отчет ОСВ по счету 62.1
* Проанализировать движение товаров на складах, используя отчет- Анализ субконто
* Проанализировать полученную прибыль от реализации, используя отчет- ОСВ по счету 90 с показом субсчетов.
Примечание: При выписке документов, связанных с выпуском продукции или перепродажей товаров в оптовой торговле необходимо выписывать следующие документы:
Счет на предоплату
Накладную на отгрузку
Во всех этих документах используется информация об одной и том же номенклатуре, поэтому удобно использовать режим ВВОД НА ОСНОВАНИИ.
Задание
Отгрузить текущей датой продукцию, по Счету №2 (см. печатную форму Счета №хххх2):
| ОАО "Наша фирма" |
|
|
|
|
|
|
| |
| Р/сч: 3014567891234 в ЗАО "Славнефтебанк" 220007, г.Минск, ул. Фабрициуса, 8 код 108, УНН:654321987 | ||||||||
| Адрес: ул.Якуба Коласа, 3, тел.: 217-73-18 |
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| СЧЕТ № ХХХХ1 от _________ 200__ г. | ||||||||
| по договор №10 на трикотаж |
|
|
|
|
|
|
| |
| Заказчик: ТД"Лана" | ||||||||
| Плательщик: ТД"Лана", адрес: | ||||||||
| Р/сч: 3010009998887 в АСБ"Беларусбанк" | ||||||||
| Цель приобретения: розничная продажа | ||||||||
| № | Наименование товара | Единица изме- рения | Коли- чество | Цена | Сумма | ставка НДС, % | сумма НДС | Всего с НДС |
| 1 | жилет | шт | 200 | 12 000 | 2 400 000 | 18 | 432 000 | 2 832 000 |
| 2 | свитер | шт | 100 | 31 000 | 3 100 000 | 18 | 558 000 | 3 658 000 |
| 3 | шарф | шт | 500 | 7 000 | 3 500 000 | 18 | 630 000 | 4 130 000 |
|
|
|
|
| Итого: | 9 000 000 | 1 620 000 | 10 620 000 | |
|
|
| |||||||
| Сумма НДС: | 1 620 000 |
|
|
|
| |||
| Всего к оплате на сумму с НДС: | 10 620 000 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Руководитель предприятия_____________________ (ФИО) |
|
|
| |||||
| Главный бухгалтер____________________________ (ФИО) |
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ОАО "Наша фирма" |
|
|
|
|
|
|
| |
| Р/сч: 3014567891234 в ЗАО "Славнефтебанк" 220007, г.Минск, ул. Фабрициуса, 8 код 108, УНН:654321987 | ||||||||
| Адрес: ул.Якуба Коласа, 3, тел.: 217-73-18 |
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| СЧЕТ № ХХХХ2 от _________ 200__ г. | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| по договор №17 на трикотаж |
|
|
|
|
|
| ||
| Заказчик: ТД"Немига" | ||||||||
| Плательщик: ТД"Немига", адрес: | ||||||||
| Р/сч: 3010009998123 в АСБ "Беларусбанк" | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Цель приобретения: розничная продажа | ||||||||
| № | Наименование товара | Единица изме- рения | Коли- чество | Цена | Сумма | ставка НДС, % | сумма НДС | Всего с НДС |
| 1 | кофта | шт | 100 | 44 000 | 4 400 000 | 18 | 792 000 | 5 192 000 |
| 2 | свитер | шт | 100 | 31 000 | 3 100 000 | 18 | 558 000 | 3 658 000 |
| 3 | шапка | шт | 500 | 11 000 | 5 500 000 | 18 | 990 000 | 6 490 000 |
| 4 | шарф | шт | 50 | 7 000 | 350 000 | 18 | 63 000 | 413 000 |
|
|
|
|
| Итого: | 13 350 000 | 2 403 000 | 15 753 000 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сумма НДС: |
| 2 403 000 |
|
|
|
| ||
| Всего к оплате на сумму с НДС: | 15 753 000 |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Руководитель предприятия_____________________ (ФИО) |
|
|
| |||||
| Главный бухгалтер____________________________ (ФИО) |
|
|
| |||||
УЧЕТ УСЛУГ
Реализация услуг.
Реализация услуг зависит от типа услуги, так же как и при реализации продукции.
|
|
|
Если тип услуги – Оказание услуг (по отгрузке), то для автоматизации используется документ из меню Документы - Учет товаров, реализации – ОКАЗАНИЕ УСЛУГ
Если тип услуги – Оказание услуг (по оплате), то для автоматизации используется документ
из меню Документы -Учет товаров, реализации - ОКАЗАНИЕ УСЛУГ и
документ - РЕАЛИЗАЦИЯ ОТГРУЖЕННЫХ ТОВАРОВ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ, который проводится в конце месяца и заполняется автоматически, если есть оказание услуг и есть оплата.
Задача: Оказана услуга по наладке станков по договору №33 по оптовым ценам контрагенту ЗАО «СФЕРА» стоимостью 1 000 000 руб. НДС 18% сверху. Поступила оплата на основной р/счет от покупателя ЗАО «СФЕРА» по договору №33.
Решение:
1. Настроить справочник Типы цен (меню Справочники - Прочие - Типы цен). Ввести в справочник Типы цен - оптовые, руб.
2. Настроить справочник Виды продукции, (работ, услуг). Ввести вид номенклатуры:
наименование – Оказание услуг
тип номенклатуры – Услуга
основной материал – не выбирать
3. Ввести в справочник Номенклатура услугу
| наименование | тип | вид | Ставка НДС | Ставка НП |
| Наладка станков | Услуга | Оказание услуг | 18% | Без налога (НП) |
Переключится на вкладку Цены, щелкнуть кнопку Добавить цену
и ввести отпускную цену 1 000 000 руб.
4. Сформировать документ Оказание услуг.
Меню Документы – Учет товаров, реализация – Оказание услуг.
Заполнить Акт об оказании услуг на текущую дату:
Тип услуги – Оказание услуг (по отгрузке), Зачет аванса – только по договору
Налоги - НДС сверху 18%, Тип цен – оптовые, Отпустил - наладчик
Заполнить табличную часть акта: выбрать наименование услуги, количество – 1, цена – 1 000 000
Просмотреть печатную форму Счет-фактура по НДС и Акт об оказании услуг.
При проведении документа формируются проводки:
Д62.1 К90.1.1 - оказание услуг (выручка)
Д90.3 К68.2.1 - начислен НДС
5. Для отражения поступления оплаты за услуги сформировать Выписку на основании документа Оказание услуг.
|
|
|
Меню документы - Выписка. Щелкнуть кнопку Поступление по документам, в контекстном меню выбрать Оказание услуг, выбрать нужный документ, указать движение денежных средств – Поступление от покупателей. При этом заполнится табличная часть выписки как приход. Ввести корр. счет 62.1
Провести выписку. Проанализировать полученную проводку. (Д51 К62.1 – поступление оплаты)
* Проанализировать расчеты с покупателями, используя отчет ОСВ по счету 62.1
* Проанализировать полученную выручку от оказания услуг, используя отчет- ОСВ по счету 90.1 с показом субсчетов.
Получение Услуг
Получение услуг автоматизируется документом
Меню Документы - УСЛУГИ СТОРОННИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Тип исполнителя определяет расчеты с поставщиками (сч. 60) или с прочими кредиторами (сч.76). Вх. Документ – документ строгой отчетности.
При заполнении табличной части обратить внимание на правильное заполнение корр. счета и связанную с ним аналитику.
Поле v Счет-фактура заполняется для автоматического формирования Книги покупок.
Задача: Предприятию оказана юридическая услуга по регистрации предприятия контрагентом АО «ЮрКонтора» на сумму с НДС 18%. 118 000 руб.
Получена счет-фактура по НДС№123 от текущей даты..
Стоимость услуги учтена, как общехозяйственные затраты в основном подразделении.
Оплачена стоимость услуг полностью.
Решение:
1. Сформировать документ Услуги сторонних организаций
Заполнить Акт об оказании услуг сторонней организацией от текущей даты
Выбрать тип исполнителя - Прочий кредитор (сч.76)
Входящим документом является счет-фактура по НДС№123 от текущей даты
Поле v Счет-фактура указать - №123 от текущей даты (необходимо для книги покупок)
Заполнить табличную часть. Корр. счет – 26. Ввести статью общехозяйственных затрат – юридические услуги (вид расходов – услуги по управлению). Поле Сумма – 100 000 (стоимость услуги без НДС), Сумма НДС выделяется по выбранной ставки НДС – 18 000,
Всего 118 000 – стоимость услуги с НДС.
При проведении документа формируются проводки:
Д26 К76.7 – учет стоимости юридической услуги
Д18.1.3 К76.7 - выделение НДС 18%
* Сформировать отчет по взаиморасчетам с контрагентом АО «ЮрКонтора». ОСВ по счету 76.7
* Сформировать отчет ОСВ по счету 26. Проанализировать общехозяйственные затраты за текущий месяц.
2. Оплатить с основного р/ счета услуги АО «ЮрКонтора», согласно дог.№4 полностью.
Выписать Платежное поручение и провести через выписку.
* Проанализировать взаиморасчеты с контрагентом АО «ЮрКонтора». ОСВ по счету 76.7
Задания:
1. Предприятию оказаны услуги по рекламе продукции контрагентом ЗАО «Сфера», согласно дог.№14 на рекламу на сумму 236 000 руб. с НДС 18%. Получена с/ф по НДС №677
Стоимость услуги учтена, как затрата на производство (выпуск трикотажа в чеху).
Оплачена стоимость услуг полностью.
* Выбрать тип исполнителя - Поставщик (сч. 60)
* Проанализировать взаиморасчеты с контрагентом ЗАО «Сфера»
* Сформировать отчет ОСВ по счету 20. Проанализировать затраты за текущий месяц.
2. Получена Счет фактура по НДС№ 25 от контрагента УП «Белтранс» на оплату транспортных услуг по перевозке оргтехники на сумму с НДС 18% 59 000 руб.
Стоимость услуги учтена, как ТЗР (транспортно-заготовительные расходы) на приобретение ОС (счет 08.4).
Оплачена стоимость услуг полностью.
* Выбрать тип исполнителя - Прочий кредитор (сч.76)
* Проанализировать взаиморасчеты с контрагентом УП «Белтранс».
