Тема 13. Учет денежных средств

 

1. В расходном кассовом ордере допущена ошибка при написании суммы. Способ исправления ошибки:

1. документ должен быть ликвидирован и выписан новый

2. способ «красным сторно»

3. корректурный

4. дополнительная запись

2. Организация имеет право хранить в кассе наличные денежные средства сверх установленных лимитов для оплаты труда:

1. не свыше 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банке

2. не свыше 1 рабочего дня

3. не свыше 5 рабочих дней

3. Выявленное при инвентаризации кассы превышение фактического наличия денежных средств по сравнению с данными бухгалтерского учета, отражается следующими проводками:

1. Дт 50 Кт 99

2. Дт50 Кт98

3. Дт 50 Кт91

4. Когда организация отражает по счету «Расчетный счет» движение денежных средств?

1. по дате выписки банка о списании средств с расчетного счета

2. в день выписки платежных документов

3. в день сдачи платежных документов в банк

5. На каком основании банк может списывать со счётов организации средства:

1. на основании расчетных документов, выставленных в банк получателем средств

2. по распоряжению владельцев счетов, а также в случаях, предусмотренных законодательством

3. по усмотрению банка

6. Какова очередность списания с расчетных счетов юридических лиц при достаточности денежных средств?

1. первоочередные платежи: на неотложные нужды, платежи в бюджеты всех уровней, в Пенсионный фонд;все остальные – в порядке календарной очередности поступления расчетных документов

2. в порядке календарной очередности поступления я банк расчетных документов

7. На какой счет относится сумма, ошибочно списанная банком с расчетного счета организации:

1. Д 94 К 51

2. Д 91 К 51

3. Д 7б К 51

8. Уплачен с расчетного счета штраф за нарушение условий договора купли-продажи. Составьте проводку:

1. Д 90 К 51

2. Д 91 К 51

3. Д 99 К 51

9. Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражают по дебету счета:

1. 58 «Финансовые вложения»

2. 55 «Специальные счета в банках»

3. 51 «Расчетные счета»

10. Учет средств на текущих счетах филиалов и представительств организации ведется:

1. на счете 55

2. на счете 51 обособленно

3. нa счете 79

11. По заявлению клиента выставлен аккредитив за счет краткосрочных кредитов банка. Укажите правильную бухгалтерскую запись:

1. Д-т сч. 51 "Расчетные счета"

К-т сч. 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

2. Д-т сч. 58 "Финансовые вложения"

К-т сч. 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

3. Д-т сч. 55 "Специальные счета в банках"

К-т сч. 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

12. В расходном кассовом ордере допущена ошибка при написании суммы. Способ исправления ошибки:

1. дополнительная запись

2. документ должен быть ликвидирован и выписан новый

3. способ "красным сторно"

4. корректурный

13. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на счетах в банках, выраженной инвалюте:

1. не может производиться по мере изменения курсов инвалют, котируемых ЦБ РФ

- 2. должен производиться по мере изменения курсов инвалют, котируемых ЦБ РФ

3. может производиться по мере изменения курсов инвалют, котируемых ЦБ РФ

14. Оплаченные почтовые марки, авиабилеты и др. денежные документы учитывают по дебету счета:

1. 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

2. 55 " Специальные счета в банках"

3. 50 "Касса"

15. Какой записью отражается сумма, ошибочно списанная банком с расчетного счета организации:

1. Д 94 К 51

2. Д 91 К 51

3. Д 76 К 51

16. Каким способом можно исправить ошибки в кассовой книге:

1. корректирующим способом, заверенным подписями кассира

2. корректурным способом

3. корректурным способом, заверенным подписями кассира и главного бухгалтера

17. Движение денежных средств целевого финансирования в той части, которая подлежит обособленному хранению, учитывают на счете:

1. 52 "Валютные счета"

2. 51 "Расчетные счета"

3. 55 "Специальные счета в банках"

18. Отражение сумм по использованным чекам из чековых книжек производится на основании:

1. выписки кредитного учреждения

2. расчетных документов поставщика

3. авансовых отчетов подотчетного лица

19. Какова очередность списания с расчетных счетов юридических лиц при достаточности денежных средств?

1. первоочередные платежи: на неотложные нужды, платежи в бюджет всех уровней, в Пенсионный фонд; все остальные – в порядке календарной очередности поступления расчетных документов

2. в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов