Банковские ресурсы (определения и источники)

Банковские Ресурсы - разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков. Собственные средства - акционерный и резервный капитал, а так же нераспределенная прибыль.

Следует обратить внимание, что понятие "банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков.

В Финансовокредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций". При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов. Как уже отмечалось, в условиях функционирования административно-командной системы управления экономикой существовала исключительная государственная монополия на банковское дело. Все предприятия, организации и учреждения законодательно обязаны были хранить свои ресурсы в учреждениях Государственного банка и осуществлять свои расчеты через его учреждения. Банку ресурсы предприятий и организаций доставались практически бесплатно, поскольку небольшой процент (0,5% годовых) платился банками только кооперативным предприятиям. В этих условиях возникло такое экономическое понятие, как общегосударственный ссудный фонд, определяемый как совокупность мобилизуемых государством через банковскую систему денежных средств, используемых для кредитования народного хозяйства. Таким образом, ресурсы банков являлись объектом исключительно государственной собственности, хотя могли предоставляться кооперативным предприятиям и, в крайне небольших размерах, в личную собственность граждан.

В условиях административнокомандной системы руководства экономикой связь между движением кредитных ресурсов и кредитных вложений (как денежных средств), с одной стороны, и движением стоимости в форме товарного оборота — с другой, обеспечивалась тем, что сам ссудный фонд государства отражал не отношения товарного обмена, а скорее распределительных отношения и органически включался в единую систему распределительных отношений государства. Уже в процессе составления кредитных планов государственных банков и их увязки с народнохозяйственными планами размер выделяемых отраслям и предприятиям кредитов увязывался с объемом распределяемых, органами снабжения средств производства, а размер выдач банком наличных денег (кассовый план) — с определяемыми розничной торговле (опять же через систему снабжения) лимитами товаров народного потребления. Затем, в процессе кредитования, отделения банков внимательно следили за тем, чтобы размер ссуд соответствовал реальным поступлениям по распоряжениям тех же снабженческих органов средств производства и их отгрузкой каждым следующим по цепочке расширенного воспроизводства предприятием.

Таким образом, выдача кредита следующему по цепочке предприятию, например машиностроительному заводу, сопровождалась погашением кредита металлургическим комбинатом, отгрузившим металл данному заводу.

В этих условиях для учреждений государственных банков был фактически неважен ни объем кредитных ресурсов, ни их структура, ни их сбалансированность по размеру и срокам с кредитными вложениями. Не случайно поэтому сбалансирование кредитных ресурсов и кредитных вложений осуществлялось в нашей стране только в целом на народнохозяйственном уровне, в банковской практике отсутствовал какой либо контроль за соблюдением ликвидности баланса банков, наконец, неоднократно списывалась задолженность предприятий, особенно колхозов, по ссудам. В этих условиях фактически стиралась грань между финансированием и кредитованием и соответственно между финансовыми и кредитными ресурсами, тем более что они хранились на счетах одного и того же Государственного банка. Таким образом, для Государственного банка объем кредитных ресурсов определялся "прежде всего объемом кредита, необходимого народному хозяйству", а остальные ресурсы, находящиеся в распоряжении банков, можно было считать финансовыми ресурсами.[7]

 Привлеченные средства - вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг. Привлеченные Средства - средства (как правило, оборотные), не принадлежащие предприятию, полученные со стороны, но временно до их возврата участвующие в хозяйственном обороте в качестве источника формирования оборотных средств. В условиях рыночной экономики это в основном кредитные средства.

 Банковские ресурсы используются для проведения кредитных и других активных операций. Структура Банковских ресурсов зависит от специализации банков (центральные, коммерческие, инвестиционные и др.).

Соб­ственные ресурсы банка представляют собой банковский капи­тал и приравненные к нему статьи.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные сред­ства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосроч­ные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избы­точного капитала и нераспределенной прибыли;

 б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обсто­ятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

в) долгосрочные обязательства банка (дол­госрочные векселя, облигации).

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно ве­лика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хо­зяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности насе­ления в потребительском кредите. Как собственные, так и при­влеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на коррес­пондентском счете, открываемом в Центрального банка. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебе­ту этого счета, а вложения средств — по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчи­вее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наобо­рот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устой­чив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каж­дый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятель­ность и стабильность функционирования банка. Собственные сред­ства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социаль­ное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль теку­щего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пасси­вов банка. В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет. Собственный капитал выполняет три функции: защитную, опера­тивную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенса­ций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохра­нение его платежеспособности за счет созданных резервов; продол­жения деятельности банка, независимо от угрозы появления убыт­ков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная фун­кция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — яв­ляется второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции соб­ственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста ак­тивных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функ­ция собственного капитала связана исключительно с особой заин­тересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным бан­кам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюде­ния минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной сум­мы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собствен­ный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспече­ния устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акцио­нерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах де­ятельности банка, когда New Roman Cyr»>учредители осуществля­ют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. Основным элементом собственных средств банка явля­ется уставной фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) — это орга­низационно-правовая форма капитала, величина которого опреде­ляется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые бан­ки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается.[8]