2020-01-15
109
Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия.
План-прогноз производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия разрабатывается в двух вариантах: на текущий год и стратегический период, соответственно I и I I период.
Курсовая работа предусматривает расчет показателей годового плана, включая следующие разделы:
- производственная программа
- себестоимость продукции
- финансовый план.
Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.
Таблица 1.1
Объемы выпускаемой продукции (программа предприятия)
| Продукция | Вариант |
| 4 | |
| 1) Капитальный ремонт, шт.: Экскаватор одноковшовый ЭО-333 Экскаватор одноковшовый ЭО-412 Бульдозер ДЗ-133 Бульдозер ДЗ-160 | 120 150 140 135 |
| 2) Запасные части к экскаваторам и бульдозерам, тыс. руб. | 220 |
| 3) Товары народного потребления, тыс. руб. | 65 |
| 4) Остатки готовой продукции на складе, тыс. руб. | |
| На начало года | 300 |
| На конец года | 130 |
|
|
|
Таблица 1.2
Данные по капитальному ремонт экскаваторов и бульдозеров (текущий период)
| Продукция | Цена единицы ремонта, тыс. руб. | Трудоемкость единицы ремонта, чел. - час | Стоимость на единицу, тыс. руб. | Средняя часовая тарифная ставка, руб. | |
| материалов | покупных изделий | ||||
| Экскаватор ЭО-333 | 190 | 1050 | 22,0 | 40,0 | 12,5 |
| Экскаватор ЭО-412 | 225 | 1200 | 30,0 | 50,0 | 10,86 |
| Бульдозер ДЗ-133 | 90 | 710 | 10,0 | 20,0 | 10,25 |
| Бульдозер ДЗ-160 | 110 | 800 | 15,0 | 22,0 | 10,0 |
Таблица 1.3.
Данные для разработки годового плана – прогноза ремонтного предприятия (текущий период)
| Показатели | Д, Ж, М, Ц, Е |
| 1)Средняя часовая тарифная ставка, руб.: На производстве запасных частей На производстве товаров народного потребления | 9,97 9,65 |
| 2) Материальные затраты на выпуск неосновной продукции, коп./руб. | 34 |
| 3) Норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции, коп./руб. | 4,7 |
| 4)) Норма расхода условного электроэнергии на 1 руб. товарной продукции, коп./руб. | 6,1 |
| 5) Стоимость основных производственных фондов на начало года, тыс. руб. | 81000 |
| 6) Трудоемкость изготовления годовой программы, тыс. чел. – часов: запасных частей товаров народного потребления | 40 30 |
Таблица 1.4
Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период)
| Показатели | Прогноз, % (увеличение «+», уменьшение «-») |
| 1. Цена единицы ремонта любой техники | +8 |
| 2. Средняя тарифная ставка | +7 |
| 3. Трудоемкость продукции любого вида | -1 |
| 4. Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий | +9 |
| 5. Стоимость производства запасных частей | +20 |
| 6. Стоимость товаров народного потребления | +10 |
| 7. Стоимость основных производственных фондов на начало года | +15 |
| 8. Стоимость вводимых основных производственных фондов | +30 |
| 9. Стоимость выводимых основных производственных фондов | +20 |
| 10. Средний срок эксплуатации основных производственных фондов | -10 |
| 11. Остатки годовой продукции на складе: На начало года На конец года | -2 -3 |
| 12. Стоимость потребляемой электроэнергии | +2 |
| 13. Стоимость потребляемого условного топлива | +3 |
2. Производственная программа.
|
|
|
Производственная программа устанавливает объем производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.
Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объемом товарной и реализованной продукции.
Товарная продукция предприятия включает включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а также производство зап. Частей и товаров народного потребления.
Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.
Объем товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:
Nтпкр = ∑ Цi * ni
i
где Цi – цена на ремонт i – той техники, тыс. руб.
ni – программа ремонта i – той техники, штуки/год.
Объем реализованной продукции предприятия определяется по формуле:
Nрп = Nтп + Nнерн – Nнерк
Где Nтп – товарная продукция предприятия за год, тыс. руб.
Nнерн , Nнерк - нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года, тыс. руб.
План-прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия разрабатывается по формуле табл. 2.1. Для первого периода показатели товарной и реализованной продукции рассчитывается на основе данных табл. 1.1. и 1.2. Для второго планового периода используются данные табл. 1.4.
Таблица 2.1
Годовой план-прогноз производства и реализации продукции
| Продукция | Единица измерения | Программа (количество) | Стоимость, тыс. руб. | |||
| I период | II период | |||||
| 1)Капитальный ремонт: ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | Шт. Шт. Шт. Шт. | 120 150 140 135 | 190 225 90 110 | 22 800 33 750 12 600 14 850 | 205,2 243 97, 2 118,8 | 24 624 36 450 13 608 16 038 |
| 2)Производство запасных частей | Тыс. руб. | -- | -- | 220 | -- | 264 |
| 3) Товары народного потребления | Тыс. руб. | -- | -- | 65 | -- | 71,5 |
| Товарная продукция предприятия | Тыс. руб. | -- | -- | 84 285 | -- | 910 555 |
| 4)Остатки готовой продукции на складе: На начало ода На конец года | Тыс. руб. | -- | -- | 300 130 | -- | 294 126,1 |
| Реализованная продукция | Тыс. руб. | -- | -- | 170 | -- | 167,9 |
3. Себестоимость продкции.
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:
1) материальные затраты
2) затраты на оплату труда
3) отчисления на социальные нужды
4) амортизационные отчисления
5) прочие
3.1. Материальные затраты
Материальные затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.
Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Е находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.
Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитывается по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в табл. 3.1:
Едр м = Нмз ∑ Nтп,
где Нмз – норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.
Nтп – товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.
|
|
|
Расходы топлива Ет и электроэнергии Еэ на производство товарной продукции ремонтного предприятия аналогично.
Общие материальные затраты на выпуск продукции находятся по формуле:
Емз= Еосн м + Едрм + Ет + Еэ
Таблица 3.1
Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия
| Продукция | Единица измерения | Программа (количество) | Норматив на единицу товарной продукции | Прямые материальные затраты, тыс. руб. | |
| I период | II период | ||||
| 1. Капитальный ремонт: ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | Шт. Шт. Шт. Шт. | 120 150 140 135 | 62.0 80.0 30.0 37.0 | 7 440 12 000 4 200 4 995 | 8109,6 13 080 4 578 5 444,5 |
| 2. Запасные части | Тыс. руб. | 220 | 0,33 | 72,6 | 79,1 |
| 3. Товары народного потребления | Тыс. руб. | 65 | 0,33 | 21,5 | 23,4 |
| Итого прямые материальные затраты | Тыс. руб. | -- | -- | 28729,1 | 31314,7 |
3.2. Расходы на оплату труда
Для определения расходов на оплату труда необходимо рассчитать численность работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.
Численность основных производственных рабочих рассчитывается в явочном и списочном исчислении:
ЧРспис = ЧРяв (1+ kзам),
Где ЧРяв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия, чел;
Kзам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнение общественных обязанностей, kзам = 0,13.
Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:
ЧРяв = Т/ (Ф*Kвып),
Где Т – трудоёмкость годовой производственной программы, чел.-час;
Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф = 2004 час)
Квып – коэффициент перевыполнения норм выработки (Квып = 1,1).
Трудоёмкость годовой производственной программы и списочная численность основных производственных рабочих определяется в таблице 3.2.
Таблица 3.2
