Экономические показатели деятельности ОАО «Трансэлектромонтаж»

Содержание

1 Организационно-экономическая  характеристика    ОАО   «Трансэлектро- 

 монтаж…………………………………………………………………….……3  

1.1 Общая характеристика ОАО «Трансэлектромонтаж» и видов его

деятельности……………………………………………………………3

1.2 Экономические показатели деятельности ОАО «Трансэлектро-

монтаж»…………………………………………………………………5

2 Комплексный  экономический  анализ  хозяйственной  деятельности ОАО  

 «Трансэлектромонтаж»…………………………………………………….…9

2.1  Анализ  объема  производства  и  реализации  продукции   (работ,  

  услуг)…………………………………………………………………… 9

2.2 Анализ использования основных фондов…………………………….10

2.3 Анализ использования трудовых ресурсов…………………………..13

2.4 Анализ использования материальных ресурсов…………………..….15

2.5 Анализ  затрат  на  производство    и   реализацию продукции  (работ,

услуг) и себестоимости продукции (работ, услуг)………………...…16

2.6 Анализ финансовых результатов……………………………………18

2.7 Анализ показателей рентабельности……………………………….. 19

2.8 Анализ динамики и структуры статей бухгалтерского баланса…… 23

 

Организационно - экономическая характеристика       ОАО «Трансэлектромонтаж»

Общая характеристика ОАО «Трансэлектромонтаж» и видов его деятельности

Организация «Трансэлектромонтаж» является открытым акционерным обществом.  Целью деятельности общества является извлечение прибыли и реализация на ее основе экономических интересов общества и его акционеров. Органами управления общества являются общее собрание акционеров, совет директоров и генеральный директор (единоличный исполнительный орган). В установленном действующим законодательством порядке ОАО «Трансэлектромонтаж» осуществляет следующие виды деятельности:

- монтажные и пусконаладочные работы по тяговым подстанциям, контактной сети, линиям электропередач и устройствам при электрификации железных дорог;

- строительство, ремонт и реконструкция объектов транспортного назначения, промышленных, жилых объектов и объектов социально-культурного назначения;

- организация и выполнение проектных, научно-исследовательских и изыскательских работ;

- инжиниринговые услуги;

- выполнение функций заказчика, генерального подрядчика и субподрядчика;

- организация строительства и эксплуатация заданий и сооружений;

- торговля средствами производства, включая продажу машин, механизмов, оборудования, автотранспортных средств;

- аренда и лизинг строительных и иных машин и оборудования;

- транспортные услуги;

- оказание услуг населению;

- организация сети продовольственных, промтоварных и специализированных магазинов.

Центральная база ОАО «Трансэлектромонтаж» расположена в г. Крымске Крымского района Краснодарского края по адресу ул. Линейная 10 а. В производственной структуре организации выделяют:

- отдел главного механика (ОГМ);

- механические мастерские (конструкторская сеть);

- ремонтно-строительный участок (мобильные здания);

- отдел снабжения.

Кроме того, выделяют первый, третий, пятый, шестой и седьмой прорабские пункты, расположенный на станции Барыбина (Московская ж/д), Какдошкино (Куйбышевская ж/д), Бронницы (Московская ж/д), Луховицы (Московская ж/д), Кореновск (Северокавказская ж/д).

Бухгалтерия предприятия представлена главным бухгалтером в лице Журавель Ларисы Николаевны, заместителем главного бухгалтера, а также бухгалтером по учету заработной платы и бухгалтером по учету материялов. Структура системы управления представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1.1 - Система управления в ОАО «Трансэлектромонтаж»

 

Экономические показатели деятельности ОАО «Трансэлектромонтаж»

 Данные о динамике основных экономических показателей за последние три года представлены в таблице 1.

 

Таблица 1 - Основные показатели экономической деятельности

 

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г	Абсолютное отклонение		Темпы роста, %
				2008 от 2007	2009от 2008	2008 от 2007		2009 от 2008
1 Выручка от продаж, тыс. руб	217792	340012	167673	122220	-172339	156,12		49,31
2 Себестомость проданной продукции, тыс. руб	190171	307397	111058	117226	-196339	161,64		36, 13
3 Прибыль от продаж, тыс. руб	27621	32615	56615	4994	24000	118,08		173,59
4 Прибыль до налогообложения, тыс. руб	22597	29305	54005	6708	24700	129,68	184,29
5 Чистая прибыль, тыс. руб	17174	21645	42825	4471	21180	126,03	197,85
6 Среднегодовая стоимость основных средств,  тыс. руб	49484	49212	50579	-272	1367	99,45	102,78
7Среднегодовая стоимость  оборотных средств, тыс. руб	81308,5	68960,5	29957,5	-12348	-39003	84,81	43,44
8 Среднесписоч-ная численность персонала, чел	223	207	198	-16	-9	92,83	95,65
9 Фонд оплаты труда, тыс. руб	77460	59784	50946	-17676	-8838	77,18	85,22

 

Продолжение таблицы 1

 

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г	Абсолютное отклонение		Темпы роста, %
				2008от 2007	2009 от 2008	2008от 2007	2009 от 2008
10 Затраты на 1 руб реализованной продукции, коп	87	90	66	3	-24	103,45	73,33
11 Рентабельность продукции, %	14,52	10,61	50,98	-3,91	40,37	73,07	480,49
12 Рентабельность производства,  %	13,13	18,32	53,17	5,19	34,85	139,53	290,23
13 Фондоотдача, руб	4,40	6,91	3,32	2,51	-3,59	157,05	48,05
14 Фондовоору-женность,  тыс. руб/чел	221,90	237,74	255,45	15,84	17,71	107,14	107,45
15 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, количество оборотов	2,68	4,93	5,60	2,25	0,67	183,96	113,59
16 Период оборачиваемости оборотных средств, дней	136	74	65	-62	-9	54,36	88,03
17 Производитель-ность труда, тыс. руб/чел	977	1643	847	666	-796	168,17	51,55
18 Среднемесячная заработная плата, тыс. руб	28,95	24,07	21,44	4,88	-2,63	83,14	89,07

     Проанализируем представленные в таблице данные. По ряду важнейших показателей за период с 2007 по 2009 год наблюдается положительная динамика. Значительно возросла прибыль от продаж, причем наибольший темп прироста прибыли пришелся на 2009 год. Так, в последнем периоде прибыль от продаж возросла на 24 млн. руб или 74%, что значительно выше темпов роста в предшествующем 2008 году (практически на 5 млн. руб и 18%). Аналогична ситуация и с динамикой чистой прибыли (прирост – 98% и 26% в 2009 и 2008 году соответственно). При этом выручка от продаж имеет тенденцию к снижению в 2009 году, хотя в 2008 ее рост превысил 50%. Таким образом, в последнем отчетном периоде выручка составила 167693 тыс. руб, что на 172339 тыс. руб ниже, чем в предыдущем периоде. Динамика себестоимости проданной продукции неоднозначна, и если в 2008 году себестоимость возросла более чем на 60%, то в 2009 она уже снизилась на 64%. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль растут высокими темпами, что свидетельствует о соотношении прочих расходов и прочих доходов в пользу последних.

Среднегодовая стоимость основных средств сохранилась в течение трех лет приблизительно на одном уровне, а ее колебания не превысили 3 %. Такая стабильность свидетельствует о равномерном поступлении и выбытии основных средств. Среднегодовая стоимость оборотных средств ежегодно снижалась, и в 2008 году составила 29957,5 тыс. руб. Это является положительной тенденцией, так как при сохранении прибыли и выручки свидетельствует о снижении величины средств, замороженных в составе запасов.

Численность персонала медленно снижается, и если в 2009 году она составляла 223 человека, то в 2008 – уже 198. Фонд оплаты труда также снижается, но более высокими темпами, что приводит к снижению среднемесячной заработной платы более чем на 10%. Как следствие, среднемесячная заработная плата в 2009 году составила 21 440 рублей, что более чем на семь тысяч рублей ниже, чем в 2007.

Заметна положительная динамика затрат на 1 рубль реализованной продукции. И если в 2008 году величина затрат выросла на 3 копейки, то к 2010 году ситуация изменилась, и снижение величины затрат составило 24 копейки или 26,77%.

Динамика показателей рентабельности также удовлетворительна. За рассматриваемый период увеличилась рентабельность продукции (резкий скачок роста в 2009 году). Так, ее значение в отчетном периоде составило 50, 98 %, что практически в пять раз выше величины, достигнутой в прошлом году. Рентабельность производства растет аналогичными темпами, также заметно ее резкое возрастание в 2009 году. Достигнутая величина показателей рентабельности свидетельствует об эффективности производства.

Динамика фондоотдачи на предприятии отрицательна, ее снижение в 2009 году по сравнению с 2007 составило 1,08 рубля. Фондовооруженность при этом растет, практически на 7% ежегодно, что связано прежде всего со снижением численности персонала при неизменной величине основных средств. Неоднозначный характер имеет динамика производительности труда, и если в 2008 году показатель значительно возрос, то уже в 2009 наблюдается столь же значительное снижение.

Ускоряется оборачиваемость оборотных средств, коэффициент оборачиваемости возрос на 84% и 14% в 2008 и 2009 годах соответственно. Ускорение оборачиваемости является положительным фактором, так как способствует наиболее полному использованию средств предприятия взамен их консервации в составе оборотных средств.

Таким образом, показатели экономической деятельности ОАО «Трансэлектромонтаж» являются удовлетворительными, а по ряду из них наблюдается положительная динамика, что свидетельствует о развитии организации.