Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.
Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных угнетений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.
В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать и банковской кредитной политике.
|
|
Объекты кредитования могут быть как общими, т.е. характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, т.е. специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства, и сфер бизнеса.
Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются:
- затраты на выплату заработной платы (и приравненных к ней платежей);
- товарно-материальные ценности, имущество;
- ценные бумаги и валютные средства;
- потребности в средствах для расчетов;
- затраты по реализации готовой продукции;
- пополнение оборотных средств;
- затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление основных фондов, покупка недвижимости).
Специфичными объектами кредитования выступают: у розничных и оптовых торговых организаций - товары, находящиеся в товарообороте; у сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств - затраты растениеводства и животноводства, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; у органов государственной власти - разрыв в доходах (разница между доходами и расходами) и т.п.
Все перечисленные объекты кредитования можно разбить на три группы
- объекты по операциям производственного характера;
- объекты по торгово-посредническим операциям;
- объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в, бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т.п.).
Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участвуют в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующих в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты. Они предоставляются на формирование производственных запасов и затрат предприятиям тех отраслей хозяйства, производство и/или реализация продукции которых носят сезонный характер (сельское хозяйство, переработка сельскохозяйственной продукции. речной и морской транспорт, рыбная промышленность, торфо- и лесозаготовки и т.д.).
|
|
Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.