Технико-экономическая характеристика и организационная структура ОАО «Сбербанк России»

 

Объектом исследования в данной курсовой работе является один из самых крупных банков российской банковской системы – акционерный коммерческий банк Сбербанк России.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк», создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. и входит в банковскую систему Российской Федерации. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк России»[15].

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков Банка; осуществление кредитно-расчетного обслуживания предприятий и граждан, а также осуществление иных банковских операций для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещает привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов;

- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание клиентов;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- выдает банковские гарантии;

- осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

- предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные им сроки.

Организационная структура управления банком представлена на
рисунке в Приложении 1. Органами управления Банком являются: общее собрание акционеров; Наблюдательный совет Банка; коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка; единоличный исполнительный орган – Президент, Председатель Правления.

Проведем Анализ экономических показателей деятельности ОСБ №8601 Сбербанка России.

Комплекс предоставляемых отделением №8601 Сбербанка России в г. Улан-Удэ, в дальнейшем "ОСБ № 8601", услуг физическим и юридическим лицам представлен на рисунке 2.1.

 

 

Рисунок 2.1 Банковские услуги ОСБ № 8601

 

Все виды услуг и операций банка можно условно разделить на пассивные и активные. Банковские пассивы – ресурсы банков, собственные и привлекаемые для проведения кредитных, а также других активных операций и получения прибыли; отражаются на пассивных счетах бухгалтерского баланса.

Привлекаемые пассивы банка формируются за счёт средств клиентов (юридических и физических лиц) в форме вкладов на срок, депозитов до востребования (расчётные и текущие счета), межбанковских кредитов, эмиссии обращающихся на рынке долговых обязательств (сберегательных сертификатов, банковских векселей). Привлечённые средства определяются объёмом собственного капитала банка.

В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

- сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс;

- средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

В филиалах Сбербанка России для физических лиц можно открыть вклады в рублях, долларах США, евро.

Более обобщающую картину банковской деятельности можно увидеть в ходе анализа баланса банка (Приложение 2). Источники средств ОСБ увеличивались за период 2006-2008 гг. в основном за счет роста средств клиентов (в 2007г. на 67317 тыс. руб., а в 2008г. на 145446 тыс. руб.), и собственных средств (в 2007 и 2008 гг. на 118574,4 и 108498,9 тыс. руб. соответственно). В 2007г. снизился размер прочих обязательств Отделения, при этом темпы роста составили 77,62 %., однако в 2008г. их размер существенно возрос на 23,07 %.

Актив характеризует структуру вложений банка. Как видно из таблицы 2.2 был достигнут существенный рост валюты баланса банка в 2007г. на 4,87 %, а в 2008г. на 9,99 %. В 2007г. рост суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивались размер средств в кредитных организациях (темпы роста 128,06%) и вложений в ценные бумаги (темпы роста 123,51%). Таким образом, налицо наиболее активные виды деятельности банка в 2006г. В 2007г. в 10 раз снизился размер прочих активов, что связано с финансовой реструктуризацией активов, проводимой в 2007г. Однако, это не отразилось негативно на динамике валюты баланса. В 2008г. равномерный рост элементов актива продолжался. Особо стоит отметить, как и в 2007г. бурные темпы роста вложений банка в кредитные организации. Значительное увеличение коснулось также (на 30500,1 тыс. руб. или 15,7 %) статьи «Обязательные резервы в ЦБ РФ».

В 2008г. активно продолжалась развиваться деятельность банка на рынке ценных бумаг, что нашло отражение в увеличении вложений в ценные бумаги на 15,93%.

Коммерческие банки могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов собственных акций, облигаций, могут выпускать векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и другие ценные бумаги; в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет и в роли профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляя брокерскую, дилерскую, депозитарную и доверительную деятельность.

Поэтому вложения в ценные бумаги рассматриваются руководством ОСБ № 8601 как одно из наиболее перспективных направлений в его деятельности.

Динамика кредитных вложений ОСБ №8601 за период 2006-2008гг. представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Динамика кредитных вложений ОСБ № 8601 за период 2006-2008 гг., млн. руб.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Темпы роста, %
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Кредиты юридическим лицам, в том числе:	1187,8	1498,6	1689,4	126,2	112,7
Портфель долгосрочного кредитования	44,1	79,1	128,8	179,4	162,8
Кредиты физическим лицам	30,9	52,3	111,5	169,3	213,2
Всего выданных кредитов в рублях	1218,7	1550,9	1800,9	127,3	116,1
Кредиты юридическим лицам в валюте	200,4	215,5	227,4	107,5	105,5
Итого выданных в валюте кредитов	262	295,2	314,2	112,7	106,4

 

В 2006г. ОСБ № 8601 выдал кредитов на сумму 1218,7 млн. руб., в 2007г. эта цифра увеличилась до 1550,9 млн. руб., а в 2008г. Отделением было выдано кредитов на общую сумму 1800,9 млн. руб. Сумма выданных кредитов юридическим лицам в 2006г. увеличилась с 1187,8 млн. руб. до 1498,6 млн. руб. или на 26,2%, а в 2007г. возросла с 1498,6 млн. руб. до 1689,4 млн. руб. или на 12,7%.

По данным таблицы 2.1 видно, что базовый и наиболее активный прирост затрагивает размеры выданных физическим лицам средств в рублях (в 2008г. темпы роста 213,2%). По сравнению с 2006г. объем кредитов населению увеличился на 21,4 млн. руб. и составил на конец года 52,3 млн. руб., а в 2008г. возрос до 111,5 млн. руб. или более чем в 2 раза.

Происходило увеличение объемов кредитования юридических и физических лиц в валюте. В 2007г. размер валютных кредитов физическим лицам возрос с 61,6 млн. руб. до 79,7 млн. руб., а в 2008г. увеличился до 86,8 млн. руб. При этом темпы роста составили в 2007г. 129,4%, а в 2008г. 108,9%. Выданные кредиты в валюте юридическим лицам возрастали за период 2006-2007 гг. с 200,4 млн. руб. до 215,5 млн. руб., а за период 2007-2008 гг. возросли еще до 227,4 млн. руб.

Ежегодно увеличивается количество осуществляемых банком платежей и переводов. Переводы денежных средств за границу осуществляются всеми территориальными органами банка и на начало 2009г. составили 127 млн. долл., что в 1,6 раза превышает аналогичный показатель 2007г. При осуществлении денежных переводов за границу поток поступлений из-за границы в 2008г. значительно превышает отток средств и составляет 287 млн. долл.

Одним из активно развивающихся направлений деятельности является выплата заработной платы и пенсий. Выплата заработной платы осуществляется с помощью пластиковых карт путем открытия вклада «Зарплатный» Сбербанка России». Динамика основных показателей по работе банка с пластиковыми картами представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 Динамика выпуска пластиковых карт ОСБ № 8601
за 2006-2008 гг.

Многолетний опыт работы Банка на рынке вкладов физических лиц, разветвленная филиальная сеть, обеспечивающая повсеместную доступность услуг Банка, сложившиеся стереотипы поведения и мотивы сбережений разных групп населения исторически обусловили формирование клиентской базы банка в основном за счет граждан пенсионного возраста. Учитывая социальную миссию, Банк сохранил приоритетные ценовые условия по вкладам для данной группы клиентов. Полный спектр банковских услуг, предоставляемых корпоративным клиентам, выглядит так:

- кредитование;

- услуги депозитария;

- операции с драгоценными металлами;

- операции с ценными бумагами;

- пластиковые карты;

- расчетно-кассовое обслуживание и документарные операции;

- обслуживание по системе «Клиент-Сбербанк»;

- услуги инкассации;

- обслуживание внешнеторговых контрактов.

Целенаправленная работа ОСБ № 8601 по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.

Далее целесообразно провести анализ финансовых результатов деятельности ОСБ № 8601 Сбербанка России. Это впоследствии необходимо будет для расчета экономического эффекта от предлагаемых мероприятий по совершенствованию системы безналичных расчетов в третьей главе настоящей курсовой работы.

Финансовый результат – это положительная (прибыль) или отрицательная (убыток) разница между доходами и расходами банка. Прибыль является одним из главных показателей эффективности капитала, оценочным показателем деятельности банка.

Суммарная (балансовая) прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, она равна разнице между суммарными доходами и суммарными расходами. При оценке прибыли банка используется деление совокупной прибыли по направлениям её получения.

Оценка прибыли производится:

а) по горизонтали – в динамике по исследуемым периодам, что позволяет оценить текущие изменения совокупной прибыли и прибыли по видам деятельности;

б) по вертикали – изменения динамики структуры прибыли по видам деятельности банка.

Анализ динамики и структуры банковских доходов за 2006-2008 гг. представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Анализ доходов ОСБ № 8601 за 2006-2008гг.

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Темпы роста %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2007г к 2006г	2008г к 2007г
Проценты, полученные за предоставленные кредиты	49578587	39,84	63140580	40,18	85018944	42,35	127,36	134,65
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	6526511	5,24	8311808	5,29	11191870	5,58	127,36	134,65
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	26198691	21,05	32195881	20,49	38110453	18,98	122,89	118,37
Дивиденды полученные	1879231	1,51	2309409	1,47	2733661	1,36	122,89	118,37
Другие текущие доходы	40273780	32,36	51177222	32,57	63710572	31,73	127,07	124,49
Всего доходов	124456800	100,0	157134900	100,0	200765500	100,0	126,26	127,77

 

Из таблицы 2.2 видно, что доходы ОСБ № 8601 ежегодно возрастали: в 2007г. превысили доходы 2006г. на 26,26%, а в 2008г. превысили доходы 2007г. на 27,77%. Данные таблицы 2.4 показывают, что интенсивно увеличивались доходы от кредитной деятельности: в 2007г. и в 2008г. темпы роста составили 127,36% и 134,65% соответственно. Согласно данным таблицы 2.4 основная доля в структуре банковских доходов представлена удельным весом процентных доходов, основным источником доходов остались кредитные операции.

В таблице 2.3 приведен анализ динамики и структуры расходов ОСБ № 8601 за период 2006-2008 гг.

Анализируя таблицу 2.3, следует отметить, что основной статьей расходов ОСБ № 8601 остаются процентные выплаты по вкладам клиентов, которые увеличились в 2007г. на 18,63%, а в 2008г. на 15,51%. Из таблицы 2.3 видно, что прирост общей величины расходов осуществляется за счет роста всех элементов. Наиболее высокими темпами роста возрастали другие текущие расходы по привлеченным средствам и расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями.

Таблица 2.3 Анализ расходов ОСБ № 8601 за 2006-2008гг.

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Темпы роста %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2007г к 2006г	2008г к 2007г
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков	970,236	1,49	1151,031	1,34	1329,6	1,19	118,63	115,51
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам других клиентов	26358,078	40,37	31269,676	36,35	36120,8	32,21	118,63	115,51
Расходы по операциям по приобретенным ценным бумагам	2587,296	3,96	3069,416	3,57	3545,6	3,16	118,63	115,51
Расходы по операциям с ин. валютой и др. валютными ценностями	4203,756	6,44	6361,920	7,4	8850,690	7,89	151,34	139,12
Другие текущие расходы	31172,834	47,74	44181,057	51,35	62299,71	55,55	141,73	141,01
Всего расходов	65292,2	100,0	86033,1	100,0	112146,4	100,0	131,77	130,35

 

Так в 2007г. увеличение прочих операционных расходов в процентном выражении составляет 151,34%, а в 2008г. составляет 139,12%. В целом увеличение прочих операционных расходов связано с ростом трудоемкости, что в свою очередь объясняется усложнением банковских услуг и их комплексностью.

Анализ финансовых результатов ОСБ № 8601 за 2006-2008 гг. приведен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 Анализ финансовых результатов ОСБ № 8601 за 2006-2008гг.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение, (+,-)
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Анализ прибыли
Активы, тыс. руб.	2817557,4	2954859,6	3249935,7	137302,2	295076,1
Собственный капитал, тыс. руб.	119430	238004,4	346503,3	137282,2	295076,1
Процентная маржа, тыс. руб.	24908,9	34542,9	53854,3	9634	19311,4
Непроцентная маржа, тыс. руб.	34255,7	36558,9	34764,8	2303,2	- 1794,1
Операционная прибыль тыс. руб.	59164,6	71101,8	88619,1	11937,2	17517,3
Чистая прибыль тыс. руб.	44965,1	51335,5	64514,9	6370,4	13179,4
Анализ рентабельности
Коэффициент доходности активов	0,044	0,053	0,062	0,009	0,009
Общий коэффициент рентабельности (маржа прибыли)	0,475	0,453	0,441	-0,022	-0,012
Рентабельность активов	0,021	0,024	0,027	0,003	0,003
Мультипликатор капитала	23,592	12,415	9,379	-11,177	-3,036
Рентабельность капитала	0,495	0,298	0,253	-0,197	-0,045

 

Из таблицы 2.4 видно, что процентная прибыль выросла в 2007 г. на 9634 тыс. руб., а в 2008 г. – на 19311,4 тыс. руб.. Непроцентная прибыль в 2007 г. выросла на 2303 тыс. руб., а в 2008 г. снизилась на 1794,1 тыс. руб., но это не повлияло на рост операционной прибыли. Несмотря на то, что общая рентабельность снижалась (в 2007 г. - на 0,022, в 2008г. - на 0,012), рентабельность активов росла за счет роста доходности активов. Рентабельность капитала снижалась (в 2007 г. – на 0,197, а в 2008 г. – на 0,045) из-за снижения значения мультипликатора капитала (в 2007 г. – на 11,177, а в 2008 г. – на 3,036).