2020-01-14
265
| № п.п. | Наименование счетов | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовый остаток) | 2500 |
| 2 | Расчетный счет | 85000 |
| 3 | Уставный фонд | 2119270 |
| 4 | Основные средства | 2050100 |
| 5 | Материалы | 210000 |
| 6 | Амортизация основных средств | 210500 |
| 7 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 900 |
| 8 | Расчеты по налогам и сборам | 80 |
| 9 | Касса | 50 |
| 10 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 4200 |
| 11 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 16100 |
Остатки по аналитическим счетам синтетического счета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 марта 200 г.
| Наименование организаций и предприятий | Сумма, тыс.руб. | |
| Дебет | Кредит | |
| Автобаза | 580 | |
| Нефтебаза | 900 | |
| Завод ЖБИ | 1600 | |
| Ламповый завод | 3620 | |
| Итого: | 4200 | 2500 |
Остатки по аналитическим счетам синтетического счета «Материалы» на 1 марта 200 г.
| Наименование аналитических счетов | Количество, кг. | Цена, тыс. руб. | Сумма, тыс. руб. |
| Бензин А-76 | 80000 | 2,0 | 160000 |
| Дизтопливо | 50000 | 1,0 | 50000 |
| Итого… | х | х | 210000 |
|
|
|
29
В течение марта месяца 200 г. были учтены следующие хозяйственные операции, на которые составлены следующие корреспонденции счетов:
Реестр операций за март 200 г.
| № п.п. | Документы и содержание хозяйственных операций | Счетная формула | Сумма, тыс. руб. | ||||||
| дебет | кредит | частная | общая | ||||||
| 1 | Товарно-транспортная накладная №204 Получено от нефтебазы топливо: Бензин А-76 – 1500 кг по цене 2 тыс. руб. за 1 кг Дизтопливо: 100 кг х 1 тыс. руб. (расчет не произведен) | Материалы
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| 3000 1000 | 4000 | ||||
| 2 | Сводное платежное поручение №41. Перечислено с расчетного счета в банке в погашение задолженности: |
|
| ||||||
|
| бюджету | Расчеты по налогам и сборам |
| 80 | |||||
| нефтебазе | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
2000 | ||||||
| заводу ЖБИ | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Расчетный счет |
900 | 2980 | |||||
| 3 | Расчетно-платежная ведомость №49. Выдана из кассы заработная плата рабочим | Расчеты с персоналом по оплате труда | Касса |
| 45 | ||||
| 4 | Платежное поручение №48. Оплачена с расчетного счета в банке задолженность заводу ЖБИ | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Расчетный счет |
| 700 | ||||
| Итого: |
|
|
| 7725 | |||||
Счета синтетического учета
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» «Расчетный счет»
Дт_________________________________ Кт Дт__________________________ Кт
|
|
|
S 4200 S 2500 S 85000 2) 2980
2) 2900 1) 4000 4) 700
4) 700
0. 3600 0 4000 0 - 0 3680
S1 4200 S1 2900 S 0 81320
«Уставный фонд» «Основные средства»
Дт Кт Дт Кт
S 2119270 S 2050.100
 |
«Материалы» «Амортизация основных средств»
Дт Кт Дт Кт
 | |||||
| |||||
 | |||||
S 210. 500
 | |||
 | |||
O 4000 O -
 |
S1 214.000
«Расчеты по социальному страхованию» «Расчеты по налогам и сборам»
Дт Кт Дт Кт
 |  | ||
S 900 S 80
2) 80
 |
O 80
O -
S 1 - -
31
«Касса» «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дт Кт Дт Кт
S 50 S 16.100
9) 45 3) 45 3) 45
O - O 45 О. 45 O –
S 1 5 S 1 16055
Аналитические счета к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
|
|
«Автобаза» «Нефтебаза»
Дт Кт Дт Кт
S 1 580 S 900
2) 2000 1) 4000
O 2000 O 4000
S 1 2900
«Завод ЖБИ» «Ламповый завод»
Дт Кт Дт Кт
S 1600 S 3620
2) 900
4) 700
O 1600 O -
S1 - -
32
Аналитические счета по счету «Материалы»
Д - т Бензин А-76 К-т
| № оп. | Кол-во | Цена | Сумма | № оп. | Кол-во | Цена | Сумма |
| S | 8000 | 2,0 | 160,000 | ||||
| 1. | 1500 | 2,0 | 3.000 | ||||
| 0 | 1500 | 3.000 | |||||
| S 1 | 9500 | 163000 |
Д – т Дизтопливо К-т
| № оп. | Кол-во | Цена | Сумма | № оп. | Кол-во | Цена | Сумма |
| S | 50.000 | 1,0 | 50.000 | ||||
| 1. | 1000 | 1,0 | 1000 | ||||
| О. | 1000 | 1000 | |||||
| S1 | 51000 | 51.000 |
|
|
|
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 200 г.
| № п.п. | Наименование аналитических счетов | Остаток на 1.03.200 г. | Обороты за март 200 г. | Остаток на 1.04.200 г. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1 | Автобаза | 580 | 580 | ||||
| 2 | Нефтебаза | 900 | 2000 | 4000 | 2900 | ||
| 3 | Завод ЖБИ | 1600 | 1600 | - | - | ||
| 4 | Ламповый завод | 3620 | 3620 | ||||
| Итого: | 4200 | 2500 | 3600 | 4000 | 4200 | 2900 | |
33
