Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1.Денежные средства	8 784 922
2.Средства кредитных организаций             в Центральном Банке РФ	30 381 473
2.1.Обязательные резервы	6 967 380
3. Средства в кредитных организациях	25 780 926
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76 192 152
5. Чистая ссудная задолженность	389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4 245 931
7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 487 404
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 234 591
9. Требования по получению процентов	1 674 143
10. Прочие активы	11 445 850
Всего активов:	635 460 098

 

  Требуется:

1.Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2.Сделать выводы.

Задача 2.

Приведены данные о размещении средств банка:

                                                                                          Таблица

Виды активов коммерческого банка(по публикуемой отчетности)                                                                                     

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1.Денежные средства	6 281 207
2.Средства кредитных организаций             в Центральном Банке РФ	17 201 316
2.1.Обязательные резервы	5 688 429
3. Средства в кредитных организациях	30 657 318
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27 079 852
5. Чистая ссудная задолженность	279 251 868
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5 625 393
7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24 590 478
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 362 218
9. Требования по получению процентов	3 954 045
10. Прочие активы	4 050 678
Всего активов:	404 054 373

 

  Требуется:

1.Проанализировать структуру активов коммерческого банка.

2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1.

3. Сделать выводы.

При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам.

Далее следует рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность(рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.).Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями рыночного риска», Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

Следует  показать  классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска – кредитного. Для этого необходимо учитывать классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков».

 Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы:  активы,приносящие основной доход (краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы, приносящие менее значимый доход(незначительный - лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании); не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход (просроченные ссуды, векселя,не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы).

     По ликвидности активы необходимо разделить на: высоколиквидные (мгновенной ликвидности- средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ); ликвидные (кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов);средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в «группу развитых» и др.), активы среднесрочной ликвидности ( кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком); активы долгосрочной ликвидности ( кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней; средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком; размещенные банком средства в депозиты, в том числе, в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года)   и неликвидные активы( просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость).

Студент должен знать необходимость формирования банками резервов по различные виды активов в связи с возможными потерями и риском вложений. Так, надо  внимательно ознакомиться с Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»; Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)»,Положением ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»,  Федеральным законом № 139-ФЗ от 08.07.1996 г “О рынке ценных бумаг”(в ред. 06.12.2007 г.).

 

      Тема 18. Ссудные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд.

Глава 2.Методы предоставления банковских ссуд.

Глава 3.Кредитная политика коммерческого банка(на примере конкретного банка).

Заключение

Практикум

Задача 1.

Банк выдал кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1 процентный пункт. Определить:

А) наращенную сумму долга;

Б) сумму процентов за пользование кредитом.

 

Задача 2.

Банк выдал кредит в сумме 5 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 20% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определить:

а) наращенную сумму долга;

б) сумму полученных банком процентов.

При рассмотрении темы 18 следует изучить правовые основы проведения ссудных операций коммерческих банков: Федеральные законы  «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.(ред. от 03.03.2008 г.); «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г., гл.42 Гражданского кодекса РФ “Заем и кредит”, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

   Студент должен знать необходимость формирования банками резервов под возможные потери по ссудным операциям. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

 Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

 

Тема 19. Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Введение

Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика.

Глава 2. Механизм предоставления ссуд.

 Глава 3. Кредитный мониторинг.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Заемщик берет ссуду на сумму 100 000 руб. сроком на 6 месяцев. Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 2 000 руб. процентов по ней. Определить годовую ставку процентов по ссуде.

Задача 2.

Банк выдал первому заемщику кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 2 месяца по ставке 20% годовых и второму заемщику – на сумму 200 000 руб. сроком на 3 месяца по ставке 25% годовых. Определить сумму полученных банком процентов по предоставленным кредитам.

При освещении темы 19 следует проанализировать методы оценки кредитоспособности заемщика за рубежом и в России, изучить правовые основы проведения ссудных операций в России: Федеральный закон о банках и банковской деятельности, гл.42 Гражданского кодекса РФ “Заем кредит”, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков”, Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положение БР №54-п от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)”.Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

 

Тема 20. Кредитоспособность клиента

 Введение

 Глава 1.Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.

 Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика

 Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные баланса предприятия,тыс.руб.

Показатели	Код строки баланса	Сумма
1. Денежные средства	260	8003
2. Оборотные активы	290	282332
3. Краткосрочные обязательства	690	79265

 Требуется:

А) определить коэффициент текущей ликвидности, сравнить с оптимальным значением;

Б) определить коэффициент абсолютной ликвидности, сравнить с оптимальным значением.

Задача 2

Приведены данные бухгалтерского баланса предприятия

Показатели	Код строки баланса	Сумма, млн.руб.
1. Денежные средства	260	6765
2. Краткосрочные финансовые вложения	250	0
3. Краткосрочная дебиторская задолженность	240	287701
4. Краткосрочные обязательства	690	220253

Требуется:

1.Определить коэффициент срочной ликвидности.

2. Сравнить его с нормами международных стандартов.

При рассмотрении темы 20 следует раскрыть понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщика и основные показатели оценки кредитоспособности (дееспособность заемщика, его репутация, наличие капитала, состояние экономической конъюнктуры, целевое использование заемных средств, обеспеченность ссуды, финансовая состоятельность клиента за последние 5 лет, технико-экономическая обоснованность кредитуемого мероприятия). Рекомендуются книги Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. Практикум под ред. Проф. Жукова Е.Ф. М.ЮНИТИ,2008.; Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции;  Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

 

Тема 21. Обеспечение банковских ссуд

Введение

Глава 1. Понятие обеспечения банковской ссуды. Классификация ссуд по степени обеспеченности.

Глава 2.Виды залога.

Глава 3. Другие виды обеспечения (гарантия, поручительство, страховой полис).

Заключение

Практикум

Задача 1. Банк выдал кредит в размере 500 тыс. руб. на полгода по простой ставке процентов 18% годовых.

 Требуется:

1.Определить погашаемую сумму.

2. определить сумму процентов за кредит.

Задача 2.

 Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 6 млн.руб. сроком на 3 года под простую процентную ставку 16 % годовых.

Требуется:

1. Определить наращенную сумму кредита

2. Определить сумму  процентов за пользование кредитом.

 При рассмотрении темы 21 следует дать определение понятия обеспечения банковской ссуды, привести классификацию ссуд по степени обеспеченности в соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”. Студент должен подробно рассмотреть основные виды обеспечения, используемые коммерческим банком в процессе кредитования заемщика, показать приоритетную роль залога как основной формы обеспечения, рассмотреть разновидности залога (недвижимости, ценных бумаг, товарных документов, денежных средств, товарно-материальных ценностей и др.), используемых в банковской практике.

Следует показать и другие виды обеспечения банковских ссуд (гарантия, поручительство, страховой полис) и особенности их применения в процессе кредитования заемщика.

 

Тема 22. Кредитный риск коммерческого банка

 Введение

Глава 1. Понятие кредитного риска, методы его оценки.

 Глава 2. Способы минимизации кредитного риска.

 Глава 3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам как метод минимизации кредитного риска.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные о ссудной задолженности банка.

Показатели	На 01.01.06г., Тыс.руб.
1. Резервы на возможные потери по ссудам	2442
2. Ссудная задолженность,     в том числе:	173122
2.1. МБК	34899
2.2. Кредиты	71360
2.3. Учтенные векселя	66863

 

Требуется:

1. Определить коэффициент защищенности от кредитного риска.

2. Объяснить его экономический смысл.

Задача 2.

Приведены следующие данные

Показатели	На 01.01.06 г., Тыс.руб.
1.Ссудная задолженность,                в том числе:
1.1. кредиты	71360
1.2. МБК	34899
1.3. учтенные векселя	66863
2.Просроченная задолженность,              в том числе:
2.1 кредиты просроченные	1753
2.2 векселя просроченные	1000

 

  Требуется:

1. Определить сумму ссудной и просроченной задолженности.

2. Рассчитать коэффициент качества ссуд.

При рассмотрении темы 22 следует привести определение понятия кредитного риска коммерческого банка, охарактеризовать методы его оценки, используемые ЦБ РФ и в зарубежной практике. Целесообразно изучить новые положения Базельского комитета по вопросам управления банковскими рисками (статью Супрунович Е.Б. “Особенности управления кредитным риском” в журнале “Банковское дело, №4, 2002 г.).

Важно показать основные направления совершенствования системы управления рисками и способы минимизации кредитного риска; изучить книгу Кински “Кредитные риски коммерческих банков”; Сборник докладов/ Под ред. академика Романова А.Н. “Мифы и парадоксы кредитной политики”(М,: изд. ВЗФЭИ,2001).

Рекомендуется изучить Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; показать назначение и обязательность покрытия банками за счет средств данного фонда возможных потерь невозврата банковских ссуд., а также рекомендации БР №181-Т от 27.12.2002 г. по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск.