Этапы реализации проекта

Реализация проекта будет осуществляться следующими этапами (рисунок 13).

Рисунок 13 - Сетевая модель реализации инновационного проекта

 

 

На графике цифрами обозначены номера работ, под стрелками – продолжительность в днях.

Работы: 1-2 Поставка оборудования; 2-3 Монтаж оборудования; 2-4 Поставка сырья; 3-7 Обучение работников; 4-5 Изготовление опытного образца; 5-6 Испытание опытного образца; 3-8 Рекламная кампания; 9-10 Запуск серийного производства.

Таблица 35 - Расчет временных параметров сетевой модели

 

Шифр работы	Продол- жит-ть	Раннее начало	Раннее окончание	Позднее начало	Позднее окончание	Общий резерв	Частн. резерв
1-2	10	0	10	0	10	0	0
2-3	3	10	13	10	13	0	0
2-4	7	10	17	20	27	10	0
3-7	15	13	28	18	33	5	0
4-5	3	17	20	17	30	10	0
5-6	3	20	23	30	33	10	0
3-8	20	13	33	13	33	0	0
6-9	0	23	23	33	33	10	10
7-9	0	28	28	33	33	5	5
8-9	0	33	33	33	33	0	0
9-10	3	33	36	33	36	0	-

 

Критический путь: 1 – 2 – 3 – 8 – 9 – 10. Его продолжительность 36 дней.

Общий резерв работы 3-7 составляет 5 дней. За счет этого резерва можно изменить начало и окончание работы 3-7, не изменяя величину критического пути.

Изменим начало работы 3-7 для того, чтобы между процессом обучения работников и началом серийного производства не было перерыва.

Тогда сетевая модель будет выглядеть следующим образом.

Рисунок 14 - Новая сетевая модель реализации инновационного проекта

Таблица 36 - Календарный график реализации проекта

 

Но-мер ра-бо-ты	3.01 .04	6.01 .04	9.01 .04	12.01. 04	15.01. 04	18.01. 04	21.01. 04	24.01. 04	27.01. 04	30.01. 04	3.02. 04	6.02. 04
2-3
2-4
3-7
4-5
5-6
3-8
6-9
7-9
8-9
9-10

 

 

Финансовый план. Эффективность проекта

Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. В данном разделе необходимо представить:

-отчет о прибылях и убытках;

-баланс денежных доходов и поступлений;

-прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);

-анализ безубыточности;

-стратегию финансирования.

Таблица 37 - Основные финансовые показатели деятельности предприятия за 2004 г.

 

№	Показатели	Сумма, тыс. руб.
1.	Выручка от реализации продукции (без НДС)	1 337,333
2.	Себестоимость продукции	929,064
3.	Валовая прибыль	408,269
4.	Управленческие расходы	47,36
5.	Сальдо операционных доходов (+) или расходов (-)	12,5
6.	Сальдо внереализационных доходов (+) или расходов (-)	-
7.	Прибыль до налогообложения	348,409
8.	Налог на прибыль	83,618
9.	Чистая прибыль	264,791

 

Таким образом, в первый год производства компьютерных столов «Домашний офис» предприятие ООО «Золотой АуДос» получит прибыль в размере 264,791 тыс. рублей.

Рентабельность производства (по чистой прибыли) составит:

Рентабельность продукции (компьютерного стола «Домашний офис») по чистой прибыли составит:

Значит, показатели финансовых результатов свидетельствуют о высокой рентабельности инновационного проекта.

Таблица 38 - Денежные потоки для финансового планирования ООО «Золотой АуДос» (тыс. руб.)

 

Показатели	2004	2005	2006	2007	2008
Приток наличности:
источники финансирования	100	-	-	-	-
балансовая прибыль	348,409	365,87	374,23	375,89	395,68
ВСЕГО	448,409	365,87	374,23	375,89	395,68
Отток наличности:
возврат банковского кредита	50	50	-	-	-
резерв лизинговый	18,4	18,4	18,4	18,4	18,4
налоги	121,943	150,68	165,43	168,97	169,36
ВСЕГО	190,343	219,08	183,83	187,37	187,76
Превышение (+) / дефицит (-)	258,066	146,79	190,4	188,52	207,92
Кумулятивная кассовая наличность	258,066	404,856	595,256	783,776	991,696

 

Согласно финансовому плану ООО «Золотой АуДос» кумулятивная кассовая наличность за период 2004-2008 гг. составит 991,696 тыс. рублей. Это суммарная чистая прибыль предприятия от производства нового вида компьютерных столов «Домашний офис» за пять лет.

Как видим из таблицы, за счет чистой прибыли предприятие может погасить задолженность перед банком уже в первый год работы. Прибыли будет достаточно также и для формирования лизингового резерва (фонда для выкупа оборудования по лизинговому договору).

В следующей таблице представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации на 2004 год.

Таблица 39 – Основные показатели

 

Название показателя	Услов. обозн	Значение показателя в руб.
		Начало года	Конец года	Среднее значение
-1-	-2-	-3-	-4-	-5-
Основные средства	F	10 624 700	13 105 904	11 865 302
Оборотные активы, в том числе:	TA	6 638 526	14 330 724	10 484 625
Запасы и затраты	Z	3 159 137	7 717 625	5 438 381
Денежные средства и рас.	Ra	3 479 389	6 613 099	5 046 244
Денеж.средства и краткорс.финанс. вложения	d	14 219	16 978	15 598,5
Расчеты и проч обор активы	ra	3 465 170	6 596 121	5 030 645,5
Итого активов		27 381 141	48 380 451	37 880 796
Капитал и резервы	Ис	13 355 060	15 280 067	14 317 563
Кредиты, заемн.средства, расч.и проч пассивы	К	3 908 166	12 156 561	8 032 363,5
Краткорс кред и займы	Кt	6 209 749	8 507 262	7 358 506
Ссуды, займ. и задолж.	Ко	---	280 000	140 000
Долгоср кред и займы	KT	---	---	---
Расч. и прочие пассивы	Rp	3 908 166	12 156 561	8 032 363,5
Итого пассивов		27 381 141	48 380 451	37 880 796

 

Стратегия финансирования представлена в описании производственного плана.

 

Заключение

В настоящей работе было проведено технико-экономическое обоснование модернизации участка производства на примере производства компьютерного стола.

Объектом анализа выступило производственное предприятие ООО "Золотой АуДос", выпускающее офисную мебель, специальную мебель, мебель для столовых и спален, большей частью по индивидуальным дизайн-проектам заказчиков. В бизнес-портфеле организации присутствует также и серийное производство офисной мебели.

 Хотя эффективность деятельности организации в целом можно оценить как высокую, финансово-экономическое состояние предприятия характеризуется как нестабильное. Поэтому для повышения финансовой стабильности необходимо использовать внутрихозяйственные резервы ООО "Золотой АуДос" и начать организацию производства более совершенного продукта.

В настоящей работе в качестве варианта решения поставленной проблемы предлагается инновационный проект организации производства серийного продукта – компьютерного стола.

Новый тип компьютерного стола в отличие от обычного представлен в комбинации со шкафом и другими мебельными элементами. Расширена цветовая гамма, в которой будут производиться компьютерные столы.

За счет относительно низких затрат на производство компьютерных столов ООО «Золотой АуДос» сможет устанавливать на них низкую цену относительно цены конкурентных фирм. При этом качество столов будет иметь высокий уровень благодаря использованию импортных сырья, материалов и оборудования.

До запуска производства компьютерных столов «Домашний офис» необходима модернизация существующего производства. Для этого необходимо:

· закупить новое оборудование;

· обучить персонал производству соответственно новой технологии.

Для модернизации производства потребуются инвестиции в размере 192 тыс. рублей., которые планируется взять в банке (оформить кредит), а также заключить договор с лизинговой компанией об аренде импортного оборудования.

Инвестиции окупятся в течение первого года реализации инновационного проекта.

За счет чистой прибыли предприятие сможет погасить задолженность перед банком уже в первый год работы. Прибыли будет достаточно также и для формирования лизингового резерва (фонда для выкупа оборудования по лизинговому договору).

Ожидается, что производство компьютерных столов типа "Домашний офис" будет высоко рентабельным бизнесом.

В качестве маркетинговой стратегии в продвижении компьютерных столов данного вида для предприятия ООО "Золотой АуДос" рекомендуется принять стратегию концентрической диверсификации и интенсивного роста за счет совершенствования продукции.

В качестве мероприятий по продвижению продукции предприятия были рекомендованы:

· построение собственной розничной сети;

· постоянное слежение за тенденциями в мире мебельной моды и разработок;

· осуществление мер по стимулированию продаж (предоставление оптовых скидок до 15%; консультирование, проектирование дизайна; индивидуальный подход; доставка; сборка; предоставление гарантий; рекламные кампании).

В работе также был выделен ряд действий (работ), необходимых для подготовки производства нового вида продукции, в частности, для модернизации существующего производства:

· поставка и монтаж оборудования;

· поставка сырья и материалов;

· обучение работников;

· изготовление и испытание опытного образца;

· проведение рекламной кампании;

· запуск серийного производства.

Для этих работ была разработана сетевая модель и календарный график реализации. Согласно графику работы по модернизации производственного участка по производству мебели начнутся 3 января 2004 г. и закончатся 6 февраля 2004 г.

Рентабельность производства новых компьютерных столов по чистой прибыли составит 19,79%. Рентабельность новой продукции по чистой прибыли – 28,5%.

Среднеотраслевая рентабельность составляет 25-28%, необходимая для удовлетворительного существования организаций. Рассчитанный показатель рентабельности производства новой продукции в размере 42,1% (по балансовой прибыли) показывает, что данный инновационный проект должен быть очень прибыльным.

Также сравнение рентабельности производства организации за предшествующий период: 46,35% (2000 год); 41,03% (за 2001 год); 39,28% (за 2002 год) с рентабельностью инновационного проекта явилось дополнительным доказательством, что он является очень привлекательным.