Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной ме­тодологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосу­дарственном и международном кредитном законодательстве.

n Возвратность кредита.

n Срочность кредита.

n Платность кредита.

n Обеспеченность кредита.

n Дифференцированность

Формы кредита и его классификация.

Банковский кредит

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

1.1 Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

1.2 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

1.3 Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они об­служивают движение основных средств, отличаясь большими объемами пе­редаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконст­рукции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в ка­питальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

1.4 Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок по­сле получения официального уведомления от кредитора(срок погашения изна­чально не указан).

По способам погашения.

2.1 Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2.2 Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кре­дитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

По способам взимания ссудного процента.

3.1 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего пога­шения.

3.2 Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.

3.3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосред­ственной выдачи заемщику ссуды.

По способам предоставления кредита.

4.1 Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заем­щика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

4.2 Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредст­венно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

5.1 Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотрен­ные в договоре, заключенном сторонами.

5.2 Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Преимущества кредит­ной линии перед разовыми платежами:

n для заемщика это более определенная перспектива коммерческой дея­тельности;

n экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с веде­нием переговоров и заключением каждого отдельного кредитного дого­вора.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется пу­тем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В ре­зультате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть раз­решенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разре­шение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашен­ный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета, исполь­зуемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

6. По видам процентных ставок.

6.1 Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавлива­ется на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные про­центные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

6.2 Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изме­няются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и фи­нансовом рынке.

6.3 Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматрива­ются. Используются в период сильной инфляции.

По числу кредитов.

7.1 Кредиты, предоставленные одним банком.

7.2 Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более креди­торами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

7.3 Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит перего­воры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

Наличие обеспечения.

8.1 Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата ко­торых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кре­дитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдается им для удов­летворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса по­требности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер. Т.к. ссуда выдается без обеспечения ее возврата т.е. основана на доверии клиента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим клиентам.

8.2 Контокоррентный кредит.Контокоррентный кредит выдается при ис­пользовании контокоррентного счета. который открывается клиентам, с ко­торыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией. Такой кредит предоставляется для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финан­сированием инвестиций. Этот вид кредита относится к числу наиболее доро­гих.

8.3 Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) озна­чает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обес­печить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Стои­мость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.Залогодате­лем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собст­венности или полного хозяйственного ведения. Предметом залога может быть любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем: основные фонды, товарно-материальные ценности, валютные средства, товарно-транс­портные документы, а также ценные бумаги и имущественные права. Разли­чают два вида залога: 1. при котором предмет залога может оставаться у зало­годателя. При этом залогодатель имеет право владеть залогом и распоря­жаться им в соответствии с его назначением; 2. при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателю. 

8.4 Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кре­дитором как солидарные должники. Договор поручительство составляется в письменном виде и заверяется нотариально.

8.5  Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспече­ния обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Гарантия оформляется гарантийным письмом и предъявляется в кредитующие учреждения банка. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, га­рант погашает кредит вместо заемщика.

8.6 Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выпла­чивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не по­гашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кре­дитом.