Глава 2. Анализ наличия и использования трудовых ресурсов на примере предприятия ООО ВПО асохра

2.1 Характеристика деятельности предприятия ООО ВПО АСОХРА

 

ООО ВЭПО АСОХРА было организовано в 1992 году. Действует на основании Устава, утвержденного его участниками, является юридическим лицом – коммерческой организацией – по российскому праву: может иметь в собственности имущество, от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, выступать в качестве истца и ответчика в судах, иметь самостоятельный баланс, открывать расчетные, валютные — и иные счета в банковских и кредитных учреждениях РФ, иметь круглую гербовую печать, угловой штамп, бланки со своими реквизитами.

ООО ВЭПО АСОХРАсоздано с целью удовлетворения материальных и иных потребностей его членов путем увеличения доходов и повышения уровня их социально-экономического развития на основе организации совместного производства, переработки и реализации сельхозпродукции.

ООО ВЭПО АСОХРАосуществляет свою деятельность в следующих направлениях:

·  оптовая торговля сеткой рабицой, зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных;

·  сбор сухих рогов марала и лося;

·  снабженческо - сбытовая деятельность;

·  посреднические услуги [1].

ООО ВЭПО АСОХРАимеет самостоятельный баланс и действует на основании самофинансирования и самоокупаемости.

На момент регистрации денежные средства, вносимые членами-учредителями в качестве их паевых взносов, образуют уставной капитал, общая сумма которого составляет 10 000 рублей.

Также ООО ВЭПО АСОХРА взаимодействует с крестьянскими хозяйствами. Большую часть года СПК в качестве предоплаты поставляет крестьянским хозяйствам ГСМ, запчасти, зерно, корма, медикаменты, а также перечисляет денежные средства для выплаты заработной платы работникам, занятым в сфере пантовой продукции. Данная снабженческая деятельность, как правило, ведется с января по сентябрь. С октября месяца предприятие производит закуп пантов марала и пятнистого оленя, которые идут на экспорт.

ВЭПО АСОХРА ежегодно участвует в выставке пантовой продукции Республики Алтай, проходящей в Республике Корея, что привлекает новых покупателей из Кореи.

Таким образом, ООО ВЭПО АСОХРА является сельскохозяйственным предприятием, имеющим свои особенности.

Далее перейдем к непосредственному анализу наличия и использования трудовых ресурсов предприятия.

 

2.2 Анализ обеспеченности предприятия ООО ВЭПО АСОХРАтрудовыми ресурсами

 

Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Подбор персонала в ООО ВЭПО АСОХРА заключается в создании резерва кандидатов на все рабочие места с учетом будущих изменений.

Набор традиционно делится на внешний и внутренний.

Общую картину состояния и тенденции развития трудовых ресурсов учреждения дает анализ изменения среднесписочной численности работников проведённый по категориям персонала, что позволяет оценить также состав и структуру трудовых ресурсов. Анализ численности работников представлен в таблице 2.

Таблица 2.

Анализ численности работников ООО ВПО АСОХРА

Категория	2008		2009		Отклонение (+,-)
	Числен-ть, чел	уд.вес	Числен-ть, чел	уд.вес	Абсолютное	Относительное
Администрация	7	64%	6	60%	-1	-1,39%
Обслужив. персонал	4	36 %	4	40%	-	-
Всего	11	100,0%	10	100,00%	0	0

 

По данным таблицы можно сказать, что общая численность персонала изменилась за два анализируемых года на 1 чел. Так, в структуре произошли некоторые изменения. В категории администрация был уволен 1 человек.

Таким образом, в отчётном 2009 году не было сильного негативного изменения структуры персонала.

Важным показателем обеспеченности учреждения трудовыми ресурсами является уровень квалификации отдельных категорий работников, особенно их ведущей группы (администрации и менеджеров), а также распределение работников в пределах возрастных и стажевых групп, Распределение численности работников в пределах возрастных групп представлено в таблице 3.

Таблица 3

Распределение работников в пределах возрастных групп в ООО ВЭПО АСОХРАв 2009 г.

Возраст персонала	до 30 лет	30 – 40 лет	40 – 50 лет	50 – 55 лет	55 – 60 лет	Свыше 60 лет	Итого
Количество человек	3	2	2	1	2	-	10
Удельный вес персонала по возрасту	30	20	20	10	20	-	100

 

Распределение работников в пределах возрастных групп показало, что наибольший удельный вес в общей численности персонала занимает возрастная группа до 30 лет. Большая доля работников в возрасте от 30 - 40 лет и молодых специалистов от 40 - 50 лет. Наименьшая доля в структуре персонала принадлежит категории лиц в возрасте свыше 60 лет.

В целом можно сказать, что такое распределение является благоприятным для эффективного использования трудового потенциала исследуемого предприятия.

Далее проанализируем распределение работников по стажу, которое представлено в таблице 4.

Таблица 4

Распределение работников в пределах стажевых групп в ООО ВЭПО АСОХРАв 2009 г.

Стаж работы	до 2-х лет	2 – 5 лет	5 – 10 лет	10 – 15 лет	15 – 20 лет	Свыше 20 лет	Итого
Количество человек	1	3	4	2	-	-	10
Удельный вес персонала по стажу	10	30	40	20	-	-	100

 

По данным таблицы можно сказать, что наибольший удельный вес в структуре персонала занимают работники со стажем от 5 до 10 лет. Отсутствует категория работников со стажем от 15 до 20 лет и свыше 20 лет. Таким образом, ООО ВЭПО АСОХРА характеризуется наличием большого количества молодых работников.

Как было уже отмечено, важным показателем обеспеченности учреждения трудовыми ресурсами является уровень квалификации отдельных категорий работников.

Анализ персонала по образованию представлен в следующей таблице.

Таблица 4

Распределение работников в пределах квалификационных групп в ООО ВЭПО АСОХРАв 2009 г.

Образование	среднее	Средне - специальное	Высшее	Итого
Количество человек	1	2	7	10
Удельный вес персонала по образованию	1	20	70	100

 

Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что общество обладает персоналом хорошей квалификации, очень велик удельный вес специалистов первой категории. Однако необходимо отметить снижение по сравнению с прошлым годом удельного веса специалистов второй категории в общей численности персонала, что стало результатом переквалификации в первую категорию.

Также необходимо отметить наличие  не аттестованных специалистов, но это встречается среди младшего персонала. Это говорит о том, что управленческому персоналу более тщательно отбирать новых кадров при приёме на работу.

Уровень квалификации работников связан с качеством подготовки и переподготовки специалистов.

Одним из необходимых условий эффективной работы персонала является стабильность состава работников, что объясняется персонифицированным характером труда специалистов. Анализ движения рабочей силы проведем в табл. 5.

Таблица 5

Категория	Среднесп. численность	Принято	Уволено
			Всего	По собств. желан.	За наруш. дисциплины
Администрация	6	-	1	1
Обслуж. персонал	4	-
Всего	10	-	-	-	-

 

Анализируя данные таблицы 5 можно сказать, что наименьший удельный вес в структуре персонала занимает обслуживающий персонал, по данным отчетности за 2009 год был уволен один сотрудник.

В такой ситуации можно сказать об относительной стабильности состава персонала.         

В рамках анализа движения рабочей силы произведем расчеты коэффициентов приема, увольнения и текучести и сравним их с коэффициентами 2008 года.

Коэффициент приема кадров (Кп) рассчитывается как отношение количества принятых работников к среднесписочной численности персонала.

Коэффициент увольнения (Кув) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников по собственному желанию к среднесписочной численности персонала.

Коэффициент текучести кадров (Ктк) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала.

Рассчитанные коэффициенты занесем в таблицу 6 и сравним их значения с предыдущим годом.

Таблица 6

Значения коэффициентов приема, увольнения и текучести персонала в ООО ВЭПО АСОХРАза 2008 - 2009 г.г.

Показтель	2008 год	2009 год	Отклонение (+,-)
			Абсолютное	Относительное
Коэф. приема	0,04	0,042	0,002	105,0%
Коэф. увольнения	0,03	0,028	-0,002	93,3%
Коэф. текучести	0,05	0,042	-0,008	84,0%

 

Итак, изменения коэффициентов движения по сравнению с прошлым годом можно считать незначительными. Так, коэффициент приема вырос на 5% по сравнению с 2008 годом, а коэффициенты увольнения и текучести сократились на 7 и 16% соответственно. Это говорит о благоприятной ситуации на предприятии и эффективной кадровой политике в части движения персонала.

Данные проведенного анализа позволяют сделать вывод о том, что ООО ВЭПО АСОХРА обладает персоналом хорошей квалификации, очень велик удельный вес специалистов первой категории. Однако необходимо отметить снижение по сравнению с прошлым годом удельного веса специалистов второй категории в общей численности персонала, что стало результатом переквалификации в первую категорию.

Далее необходимо перейти к анализу эффективности использования трудового потенциала ООО ВПО АСОХРА.

 

2.3 Анализ эффективности использования трудового потенциала ООО ВПО АСОХРА

 

Уровень использования трудовых ресурсов характеризуется показателями степени участия трудовых ресурсов в производственном процессе и показателями степени использования возможного фонда рабочего времени. Рассмотрим структуру формирования фонда рабочего времени в организации ООО ВЭПО АСОХРА(см. табл. 7).

Таблица 7

Анализ фонда рабочего времени в ООО ВПО АСОХРА

Показатель	2007 год	2008 год	2009 год	Отклонение, (+/-)
				2008/ 2007	2009/ 2008
Среднегодовая численность рабочих (в составе ППП)	4	4	4	-	-
Отработано одним рабочим дней за год	255	250	250	-5	-
Отработано одним рабочим часов за год	2040	2000	2000	-40	-
Средняя продолжительность рабочего дня	8	8	8	-	-
Общий фонд рабочего времени	77520	76 000	72 000	- 1 520	- 4 000

 

По данным таблицы 7 видно, что общий фонд рабочего времени в 2008 году снизился на 1 520 чел/час, по сравнению с 2007 годом, а в 2009 году снизился на 4 000 чел/час. Снижение произошло за счет сокращения среднегодовой численности рабочих, в 2009 году численность рабочих в составе ППП сократилась на 2 человека.

Также проанализируем показатели эффективности использования персонала в ООО ВЭПО АСОХРА(см. табл. 8).

Таблица 8

Анализ эффективности использования персонала в ООО ВЭПО АСОХРАза 2007 - 2009 г.г.

№ п/п	Наименование показателей	Источник информации, алгоритм расчета	фактические данные			Отклонение (+,-)
						абсолютное		относительное
			2007	2008	2009	от 2008	от 2007	от 2008	от 2007
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
11.	Выручка от продажи тыс. руб.	Форма №2	21 444	24 834	23 560	-1 274	2 116	94,8	109,9
22.	Себестоим-ть продаж, тыс. руб.	Форма №2	10 457	8 190	11 070	2 880	613	135,2	105,9
33.	Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	Форма №2	1 197	4 348	- 1 004	-5 352	-2 201	87,4	83,9
44.	Чистая прибыль, тыс. руб.	Форма №2	220	376	607	231	387	161,4	275,9
55.	Рентабел-сть продаж, %	стр.4/ стр.1 *100	1,02%	1,5%	2,6%	1,1	1,58	173,3	254,9
66.	Среднеспис. численность, чел.	Отчет	11	10	10			100,0	90,0
77.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	Форма №5	7 091	9 828	7 550	-2 278	459	76,8	106,5
88.	Среднегодов.производит-сть труда одного работника,тыс. руб.	стр.1 /стр. 6	348,5	426,5	387,0	-39	39	90,7	111,1

 

Анализ эффективности использования персонала в ООО ВЭПО АСОХРА за 2007 - 2009 г.г. показал, что выручка от продажи в 2009 году сократилась по сравнению с 2008 годом на 9%, с 2007 годом увеличилась на 11%. Наряду с этим увеличилась себестоимость продаж по сравнению с 2008 годом на 9 %, с 2007 годом сократилась на 11 %. В итоге предприятие в 2009 году получило прибыль в размере 1356 тыс. руб., притом, что за предыдущие года была прибыль в 2008 году в размере 1556 тыс. руб.

Чистая прибыль по каждому году имеет положительный знак, что характеризует финансовую ситуацию с благоприятной стороны.

Соответственно, деятельность предприятия является рентабельной. Наибольшее значение рентабельности продаж было достигнуто в 2008 году.

Среднесписочная численность работников по данным отчета осталась на одном уровне в 2008 и 2009 гг..

Среднегодовая производительность труда одного работника имела положительную динамику.

Увеличение производительности труда способствует:

- дополнительному выпуску продукции без дополнительных капитальных вложений;

- снижению себестоимости продукции;

- увеличению прибыли и повышению рентабельности.

При анализе производительности труда работников ООО ВЭПО АСОХРАиспользуем стоимостной метод определения производительности труда. Он заключается в определении выработки, т.е. объема выполненных работ или другого стоимостного показателя, приходящегося на одного работающего или рабочего в единицу времени в денежном выражении.

Динамика производительности труда работников ООО ВЭПО АСОХРА в сопоставимых ценах представлена в таблице 9.

Таблица 9

Анализ производительности труда работников ООО ВПО АСОХРА

Наименование показателя	Годы			Отклонение, (+/-)
	2007	2008	2009	08/07	09/08
1. Выручка, тыс. руб.	23 696	29 002	26 318	5 306	- 2 684
2. Численность работников, чел.	11	10	10	-	-
3. Численность ППП, чел.	4	4	4	-	-
4. Удельный вес рабочих,%	36,6	40	40	-	- 3,4
5. Количество дней, отработанных 1 рабочим за год	255	250	250	-5	-
6. Продолжительность рабочего дня, часов	8	8	8	-	-
7. Среднегодовая выработка тыс.руб./чел.(1/2)	329,1	402,8	365,5	73,7	- 37,3
7.1. На одного работника ППП (1/3)	623,6	763,2	731,1	139,6	- 32,1
8.Среднедневная выработка на 1 рабочего, тыс. руб./ чел. (7.1/5)	2,4	3,1	2,9	0,7	- 0,2
9. Среднечасовая выработка на 1 рабочего, р./чел. (8/6)	0,3	0,38	0,36	0,08	- 0,02

 

Из таблицы 9 видно, что выработка на одного работника ППП в 2008 году выросла на 139,6 тыс. руб. от уровня 2007 года, в 2009 году снизилась на 32,1 тыс. руб. от уровня 2008 года.

Показатели среднедневной и среднечасовой выработки на 1 рабочего имеют такую же тенденцию, т.е. наибольшее их значение приходится на 2008г.

Приведем расчет показателей выработки работников ППП ООО ВПО АСОХРА в таблице 10.

 

Таблица 10

Расчет показателей выработки работников ППП ООО ВПО АСОХРА

Показатели	2007 год	2008 год	Абс. цепной прирост	2009 год	Абс. цепной прирост
1. Выручка от продаж, тыс. руб.	23 696	29 002	5 306	26 318	- 2 684
2.Среднесписочная числ. ППП, чел.	4	4	-	4	-
3. Среднегодовая выработка на 1 работника ППП, тыс. руб.	623,6	763,2	139,6	731,1	- 32,1

 

Далее исследуем влияние факторов на характер изменения выручки от продаж (см. табл. 11).

Таким образом, анализ эффективности использования персонала в ООО ВЭПО АСОХРА за 2007 - 2009 г.г. показал, что выручка от продажи в 2009 году сократилась по сравнению с 2008 годом на 9%, с 2007 годом увеличилась на 11%. Наряду с этим увеличилась себестоимость продаж по сравнению с 2008 годом на 9 %, с 2007 годом сократилась на 11 %. В итоге предприятие в 2009 году получило прибыль в размере 1356 тыс. руб.

В ООО ВЭПО АСОХРА общий фонд рабочего времени в 2008 году снизился на 1 520 чел./час, по сравнению с 2007 годом, а в 2009 году снизился на 4 000 чел./час. Снижение произошло за счет сокращения среднегодовой численности рабочих, в 2009 году численность рабочих в составе ППП сократилась на 2 человека.

После того как мы провели анализ и оценку трудового потенциала  общества определим направления совершенствования и повышения рациональности использования трудовых ресурсов на исследуемом предприятии, а также проведем анализ финансового состояния.