Проверить правильность регистрации в Книге продаж операций по реализации готовой продукции ООО «ЭЛЬФ» за февраль

Учет текущих обязательств

Комментарии: Текущие обязательства возникают у организации при взаимодействии с контрагентами по товарным и нетоварным операциям. Дебиторской задолженностью является задолженность юридических и физических лиц данной организации (задолженность покупателей за отгруженную им продукцию, задолженность подотчетных лиц по выданным подотчетным суммам и т.д.), соответственно такие лица являются дебиторами (должниками) данной организации.

       Кредиторской задолженностью является задолженность данной организации другим юридическим и физическим лицам (кредитным организациям, поставщикам и подрядчикам за полученные материальные ценности и потребленные работы и услуги, персоналу организации по оплате труда, по начисленным платежам на социальное страхование и т.д.)

Задание 12.1

Ввести в справочник Контрагенты реквизиты кредитора ОАО РАКБ ДОНХЛЕББАНК.

12.02 т.г. директор ООО «ЭЛЬФ» заключил кредитный договор № 156 с ОАО  РАКБ ДОНХЛЕББАНК сроком на 5 лет на сумму 600000 руб. для финансирования инвестиционных активов (приобретение установки порошковой окраски). Ставка по кредиту – 28 % годовых. Ежемесячный платеж основного долга составляет 10000 руб. Срок погашения ежемесячного платежа: не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным. В соответствии с договором проценты начисляются ежемесячно и списываются банком без акцепта в последний день месяца.

Задание 12.2

Ввести Платежное поручение входящее № 236 от 14.02 т.г.

14.02 т.г. на расчетный счет ООО «ЭЛЬФ» зачислены денежные средства в размере 600000 руб. (без НДС), в соответствии с кредитным договором № 156 от 12.02 т.г., заключенным с АКБ ДОНХЛЕББАНК.

Команда – Банк – Платежное поручение входящее – Расчеты по кредитам и займам – ОК (Счет расчетов 67.01)

Статья ДДС (Вид ДДС) – Поступления от займов и кредитов

  Контрольная цифра: 600000.00 - СКК по сч. 67.01 (Отчеты – ОСВ по счету 67.01)

Задание 12.3

Выписать Приходный кассовый ордер от 27.02 т.г. на 10738.00 руб., внесенных в кассу за поставку мебели ООО «БЕРЕЗКА».

Контрольная цифра: 12215.25 (Остаток по Кассовой книге на 27.02 т.г.).

Задание 12.4

       Проанализировать состояние дебиторской задолженности покупателей за отгруженную продукцию (ОСВ по сч.62.01 на 28.02 т.г.)

Ввести Платежное поручение входящее № 174 от 28.02 т.г. на сумму выручки в размере 18054 руб., полученной от покупателя ООО «РУБИН» за продукцию, отгруженную 27.02 т.г.

Задание 12.5

Отразить в бухгалтерском и налоговом учете 28.02 т.г. начисление процентов по долгосрочному кредиту.