Оформление кредитной документации

После оформления договоров (договоров о предоставлении кредита, договоров залога и др.) проводится следующая работа.

  Сотрудник кредитующего подразделения:

12. приступает к формированию кредитного дела (досье), в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

13. осуществляет проверку наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам;

14. передает заемщику (залогодателю/поручителю/гаранту) экземпляры оригиналов кредитной документации для заемщика, для залогодателя/поручителя/гаранта, при заключении трехстороннего соглашения на безакцептное списание средств со счетов в другом банке – экземпляр для другого банка, при заключении трехстороннего соглашения между кредитором, страховой компанией и залогодателем – экземпляр для страховой компании, при заключении четырехстороннего соглашения между кредитором, страховой компанией, залогодателем и страхователем – экземпляр для страховой компании и экземпляр для страхователя;

15. направляет в подразделение сопровождения кредитных операций:

1.  - оригиналы кредитной документации в необходимом количестве экземпляров (не менее двух) для учета, регистрации, хранения или передачи (при необходимости) другим подразделениям банка, а также копию карточки с образцами подписей и оттиска печати заемщика (и/или копию доверенности на уполномоченное на привлечение кредитных средств лицо заемщика с его подписью) служебной запиской;

- копию страхового полиса (договора страхования) на заложенное имущество;

 - копии выписок реестродержателя, подтверждающих регистрацию залога ценных бумаг, оформленных в обеспечение по кредиту (за исключением ценных бумаг, блокируемых в депозитарии банка);

 - одновременно с направлением оригиналов кредитной документации сообщает подразделению сопровождения кредитных операций перечень отлагательных условий (при их наличии), выполнение которых контролируется кредитующим подразделением и подразделением сопровождения кредитных операций, а также при кредитовании простого товарищества сообщает перечень участников простого товарищества и о пропорциях, в которых ссудная задолженность и созданный по ссуде простого товарищества резерв учитываются при расчете норматива Н6 по каждому участнику простого товарищества;

  Подразделение сопровождения кредитных операций:

16. принимает от кредитующего подразделения оригиналы кредитной документации и копию карточки с образцами подписей и оттиска печати заемщика (и/или копию доверенности на уполномоченное на привлечение кредитных средств лицо заемщика); контролирует соответствие оформленной кредитной документации и информации, введенной кредитующим подразделением в базу данных, решению кредитного комитета банка; информирует кредитующее подразделение о выявленных расхождениях;

17. проверяет соответствие оформленного обеспечения по кредиту условиям договора о предоставлении кредита и о выявленных расхождениях информирует кредитующее подразделение;

18. вносит в базу данных полную информацию по заключенным договорам;

19. осуществляет регистрацию договоров в уполномоченном подразделении банка (в центральном аппарате – в спецсекторе управления делами), после чего направляет их на хранение в соответствии с утвержденным в банке порядком или передает (в случае необходимости) в другие подразделения банка.

20. уведомляет подразделение, осуществляющее хранение ценностей, о заключенных в качестве обеспечения по договору о предоставлении кредита договорах залога документарных ценных бумаг (без оформления залога по счетам депо) и/или драгоценных металлов и необходимости принятия на хранение предметов залога;

21. направляет распоряжения подразделению учета кредитных операций, в т.ч. на открытие ссудного счета, учет договоров залога (поручительства), банковских гарантий, сумм лимитов по кредитным линиям и т.п. (при проведении операций кредитования с использованием автоматизированных систем допускается оформление распоряжений в электронном виде с использованием электронно-цифровой подписи уполномоченного сотрудника подразделения сопровождения кредитных операций) и предоставляет кредитующему подразделению выписки по соответствующим счетам.

  Подразделение учета кредитных операций:

22. контролирует правильность первичной информации, внесенной в базу данных на основании предоставленной кредитной документации;

23. на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций открывает аналитические счета, в т.ч. счета по учету лимитов кредитных линий, учету договоров залога (поручительств), банковских гарантий и другие необходимые счета по учету кредитных операций (при проведении операций кредитования с использованием автоматизированных систем операции открытия счетов могут осуществляться в автоматическом режиме);

24. на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций отражает на счетах бухгалтерского учета суммы лимитов кредитных линий, договоров залога, договоров поручительства и т.п. (при проведении операций кредитования с использованием автоматизированных систем отражение данных операций может производиться в автоматическом режиме на основании электронного распоряжения, при этом подразделением учета кредитных операций осуществляется последующий контроль совершения бухгалтерских операций);

25. распечатывает и передает подразделению сопровождения кредитных операций заверенные копии выписок по соответствующим счетам.

Подразделение, осуществляющее учет операций приема на хранение и выдачи из подразделения, осуществляющего хранение ценностей,предметов залога, оформляет первичные кассовые документы по приему на хранение для целей залога в подразделение, осуществляющее хранение ценностей, документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов.

Подразделение, осуществляющее хранение ценностей, принимает на хранение для целей залога документарные ценные бумаги и/или драгоценные металлы, оформляет пакет документов, необходимых для приема в залог документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, и передает в подразделение сопровождения кредитных операций акты приема-передачи ценностей.

Подразделение, выполняющее функции депозитария, открывает счета депо, производит учет и оформление в залог ценных бумаг, учитываемых в депозитарии банка, предоставляет депоненту выписки / отчеты по счету депо, предоставляет подразделению сопровождения кредитных операций и кредитующему подразделению выписки / отчеты по счету депо залогодателя.

Подразделение учета кредитных операций открывает заемщику ссудный счет на основании распоряжения и кредитной документации, переданных подразделением сопровождения кредитных операций (при проведении операций кредитования с использованием автоматизированных систем операция открытия ссудного счета может осуществляться в автоматическом режиме на основании электронного распоряжения).

Кредитующее подразделение до начала проведения операций по ссудному счету заемщика представляет в подразделение сопровождения кредитных операций и (при необходимости) в подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, служебные записки за подписью руководителей кредитующего подразделения с указанием фамилий и образцов подписей сотрудников кредитующего подразделения, которым предоставляется право визировать следующие платежные документы заемщика:

26. на зачисление кредитных средств со ссудного счета на расчетный (текущий валютный, корреспондентский) счет заемщика;

27. на списание полученных кредитных средств с расчетного или текущего валютного счета заемщика (для подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание).

Для проведения операции по предоставлению кредита заемщик представляет необходимые платежные документы на зачисление кредита в кредитующее подразделение.

Сотрудник кредитующего подразделения:

28. получает от заемщика платежные документы на зачисление кредитных средств;

29. проверяет правильность оформления полученных платежных документов на зачисление кредитных средств: сверяет подписи и печать на них с подписями и печатью, заявленными в карточке образцов подписей и оттиска печати (и/или в доверенности на уполномоченное на подписание платежных документов лицо заемщика); проверяет соответствие суммы и назначения платежей условиям договора о предоставлении кредита;

30. визирует платежные документы;

31. готовит распоряжение подразделению сопровождения кредитных операций на предоставление кредитных средств и зачисление их на расчетный (текущий валютный, корреспондентский) счет заемщика, которое подписывается руководителем банка или руководителем кредитующего подразделения или другим уполномоченным лицом; распоряжение на перечисление кредитных средств должно содержать сведения, соответствующие требованиям Положения Банка России № 54-П /11/.

32. передает распоряжение вместе с платежными документами на зачисление кредита сотруднику подразделения сопровождения кредитных операций.

В соответствии с Положением Банка России 54-П /11/, текст распоряжения на предоставление кредита заемщику должен содержать следующую информацию:

33. номер и дата договора о предоставлении кредита;

34. сумма предоставляемых кредитных средств;

35. сроки уплаты процентов и размер процентной ставки;

36. срок/сроки (дата) погашения средств – общая сумма, либо несколько сумм (если погашение будет осуществляться по частям);

37. цифровое обозначение категории качества;

38. предмет залога и его залоговую стоимость (если имеется договор залога);

39. сумма банковской гарантии и/или поручительства, полученных в обеспечение кредита;

40. опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.

Кроме этого, сотрудник кредитующего подразделения информирует сотрудника подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, о зачислении на расчетный (текущий валютный) счет заемщика кредитных средств и передает ему завизированные платежные поручения и другие документы заемщика, являющиеся основанием для списания кредитных средств.

В случае выдачи кредита на выплату заработной платы или в других случаях, предусмотренных действующим законодательством, сотрудник кредитующего подразделения также визирует чек и контролирует передачу его заемщиком в подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание.

Копии платежных поручений и других документов заемщика на списание кредитных средств с его счетов, подтверждающих целевое использование кредита, подшиваются в кредитное дело заемщика.

Получив от кредитующего подразделенияраспоряжение на предоставление кредитных средств и платежные документы заемщика, подразделение сопровождения кредитных операций:

41. осуществляет последующий контроль соответствия поступивших распоряжений условиям договора о предоставлении кредита (в т.ч. соблюдение сроков доступности кредита, наличие оформленного обеспечения и т.п.), проверку подписей и печатей на платежных документах; информирует кредитующее подразделение о выявленных расхождениях;

42. формирует платежное поручение банка на перечисление кредита, осуществляет перечисление кредита и передает подразделению учета кредитных операций оригинал платежного поручения банка для отражения в балансе банка указанной операции (при проведении операций кредитования с использованием автоматизированных систем платежное поручение банка на выдачу кредита может формироваться в автоматизированном режиме на основании введенных в систему данных; сформированное системой платежное поручение проверяется и подтверждается подразделением сопровождения кредитных операций, подписывается электронно-цифровой подписью и направляется для проведения расчетов в систему); не позднее 2-го рабочего дня после проведения данной операции предоставляет кредитующему подразделению заверенные копии выписок по ссудному счету и (в случае перечисления заемщиком платы за открытие кредитной линии) - по счету доходов;

43. обеспечивает проведение платежей в соответствии со сроками, указанными кредитующим подразделением, и контролирует зачисление кредитных средств на расчетный (текущий валютный) счет заемщика;

44. передает в кредитующее подразделение копию платежного поручения банка на перечисление кредита с отметкой об исполнении.

Подразделение учета кредитных операций:

45. в соответствии и на основании платежного поручения банка на перечисление кредита отражает в балансе ссудную задолженность по кредиту (при проведении операций кредитования с использованием автоматизированных систем отражение операций предоставления кредита на счетах бухгалтерского учета может производиться в автоматическом режиме, при этом подразделением учета кредитных операций осуществляется последующий контроль за полнотой отражения операций и правильностью корреспонденции счетов бухгалтерского учета);

46. распечатывает и передает подразделению сопровождения кредитных операций заверенные копии выписок по ссудному счету Заемщика и (при необходимости) другим счетам.

Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, проводит платежи заемщика, осуществляемые за счет кредитных средств банка, со счетов заемщика на основании его платежных поручений и других документов (являющихся основанием для списания кредитных средств), завизированных уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения, после чего копии данных документов (являющихся основанием для списания кредитных средств) с отметкой об исполнении передаются в кредитующее подразделение.

Допускается передача кредитующему подразделению выписок по расчетному (текущему валютному) счету заемщика, заверенных подразделением, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание.

2.6.Порядок сопровождения кредита

Документооборот и порядок взаимодействия подразделений банка в период действия кредитных договоров определяется руководством филиала банка.