2020-01-14
92
УСТОЙЧИВОСТИ ООО «ДОРСТРОЙСЕРВИС-УФА»
3.1. Прогнозирование оборотного капитала
Экономико-математические методы на сегодняшний день широко используются при анализе финансового состояния предприятия и разработке управленческих решений по его оптимизации. При разработке управленческих решений по оборотному капиталу математические методы применяются в определении прогнозного значения потребности в оборотном капитале.
Для применения экономико-математических методов, прежде всего, необходимо определиться с политикой управления оборотным капиталом на предприятии.
При формировании политики управления оборотным капиталом решаются следующие вопросы:
1. Определяется объем потребности в оборотном капитале;
2. Определяются источники его формирования;
3. Определяется оптимальная структура активов.
Оценка финансового состояния ООО «Дорстройсервис-Уфа» показывает, что наметилась тенденция снижения платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, поэтому целесообразно выявить факторы, влияющие на ликвидность.
|
|
|
Ликвидность предприятия в основном отражается показателем оборачиваемости оборотных средств, поэтому необходимо:
- выделить круг факторов, влияющих на коэффициент мобильности оборотных средств;
- исходя из полученных результатов, разработать мероприятия по улучшению финансового состояния ООО «Дорстройсервис-Уфа».
На сегодняшний день для количественного обоснования применяемых решений по организации управления применяются экономико-математические методы.
При решении конкретных задач управлений применение математических методов предполагает:
· построение экономической и математических моделей для задач принятия решения в сложных ситуациях или в условиях неопределенности;
· изучение взаимосвязи определяемых в последствии принятия решений и установления критериев эффективности, позволяющих оценивать преимущество того или иного варианта действия.
Факторы, входящие в описание модели, можно разделить на две группы:
1) постоянные факторы, на которые мы влиять не можем;
2) зависимые факторы, которые в известных пределах мы можем выбирать по своему усмотрению.
Критерий эффективности, выражаемый некоторой функцией, называется целевой, а зависит от факторов обеих групп.
Все модели исследования операций можно классифицировать в зависимости от природы и свойств операций, особенности применения математических методов.
Следует отметить, что, прежде всего, большой класс оптимизационных моделей. Такие задачи возникают при попытке оптимизировать планирование и управление сложными системами.
|
|
|
Учитывая специфику ООО «Дорстройсервис-Уфа» на торгово-закупочной деятельности, к факторам влияющим на мобильность оборотных средств отнесем: оборачиваемость материальных запасов товаров и оборачиваемость кредиторской задолженности.
Составлено уравнение регрессии – модель, по которой будут разрабатываться мероприятия оптимизирующие коэффициент мобильности оборотных средств:
Y = а + в1*х1 + в2*х2 (3.1.)
где Y – мобильность оборотных средств;
а -
в1 и в2 -
х1 - оборачиваемость материальных запасов товаров
х2 - оборачиваемость кредиторской задолженности
Прежде чем применить функцию необходимо проверить целесообразность составленной модели:
- проверить значимость уравнения регрессии;
- определить качество составленной модели.
Для исчисления параметров а, в1, в2, исходные данные за исследуемый период приведены в таблице 3.1.
Таблица 3.1. –
