2020-01-14
96
| Показатели
| Остатки на
| В том числе по срокам образования (на конец отчетного периода)
| ||||
| начало года | конец отчетного периода | до 1 месяца | от 1 до 3 месяцев | от 3 до 6 месяцев | >6 месяцев | |
| 1. Краткосрочные кредиты банка | 10000 | 10000 | 10000 | |||
| 2. Краткосрочные займы | 1149 | 2886 | ||||
| 3. Кредиторская задолженность | 46085 | 216296 | ||||
| за товары и услуги | 18189 | 94888 | ||||
| по оплате труда | 6300 | 31182 | ||||
| по расчетам по соцстрахованию и обеспечению | 3419 | 17153 | ||||
| по платежам в бюджет | 17304 | 56425 | ||||
| прочим кредиторам | 873 | 16648 | ||||
| в том числе по расчетам с покупателями | — | — | ||||
| 4. Просроченная задолженность — всего, | 10115 | 91403 | 90730 | 673 | ||
| в том числе: | ||||||
| по краткосрочным ссудам | — | — | ||||
| по краткосрочным займам | — | — | ||||
| по расчетам с поставщиками | 10115 | 91403 | 90730 | 673 | ||
| по расчетам с | ||||||
| покупателями | — | — | — | — | ||
| по платежам в | ||||||
| бюджет | — | — | — | — | ||
| по оплате труда | — | — | — | — | ||
| по соц. страхованию | — | — | — | — | ||
| Справочно: | ||||||
| краткосрочные | ||||||
| обязательства — | ||||||
| всего | 57234 | 229182 | ||||
Анализ движения денежных средств.
Особое значение для стабильной деятельности предприятия имеет скорость движения денежных средств. Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его текущих обязательств.
Отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о его серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.
Существуют различные способы такого анализа. В частности, своеобразным барометром возникновения финансовых затруднений является тенденция сокращения доли денежных средств в составе текущих активов предприятия при возрастающем объеме его текущих обязательств. Поэтому ежемесячный анализ соотношения денежных средств и наиболее срочных обязательств (срок которых заканчивается в текущем месяце) может дать достаточно красноречивую картину избытка (недостатка) денежных средств на предприятии.
Другим способом оценки достаточности денежных средств является определение коэффициента оборачиваемости денежных средств. С этой целью используется формула:
|
Для расчета средних остатков денежных средств привлекаются внутренние учетные данные.
Для того, чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступления и расходования денежных средств, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств на предприятии, следует выделить и проанализировать все направления поступления (притока) денежных средств, а также их выбытия (оттока).
