Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог.
Ст.240. Транспортные расходы.
По элементу затрат «Прочие» планируются расходы на поставку материалов и запчастей в размере 20% от их стоимости: 0,2×3045619,2 руб.
Ст.241. Оплата труда производительного персонала за не проработанное время.
По элементу затрат «Заработная плата» планируются расходы в размере 10% от фонда заработной платы: 0,1×11845782,5 =1184578,3 руб.
Ст.243.Отчисления на социальные нужды планируются отчисления в размере 40% от фонда заработной платы, рассчитанной по ст.169:
11845782,5×0,4=4738313 руб.
Ст.245. Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы на содержание путевых умывальников из расчёта 100000 руб. в год на одного работающего: 100000×10,69=1069000 руб.
Кроме того, планируются расходы на одежду выданную работникам бесплатно.
Таблица 7 – Расчёт стоимости спецодежды.
Профессия | Контингент | Цена, руб. | Общая стоимость, руб |
Станочник | 3 | 18720 | 59160 |
Оператор моечных машин | 2 | 20955 | 41910 |
Дефектоскопист | 3 | 24603 | 73809 |
Подсобный рабочий | 2 | 22533 | 6309 |
Уборщик | 0,29 | 22533 | 10011 |
Мастер | 0,4 | 25028 | 10011 |
Итого | 198210 |
|
|
По элементу затрат «Прочие» планируются затраты на ремонт и хранение спецодежды в размере 15% от её стоимости: 0,15×233265=34989,8 руб.
Ст.246. Командировки работников, не относящихся к аппарату управления.
По элементу затрат «Прочие» планируются расходы в размере 11% от фонда зарплаты, рассчитанного по ст.169: 0,11×11845782,5=1303036 руб.
Ст.248. Обслуживание и технический ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы в размере 5150 руб. на 100 м: 288/100×51500=148320 руб.
Кроме того планируются расходы на отопление и горячее водоснабжение, которые рассчитываются по формуле:
Эт= Cn×q×Тот×V/1000×i, где
Cn – стоимость 1 тонны пара, 33000 руб.;
q – удельный расход тепла на 1 м3×q=130 руб.;
Тот – количество часов в отопительном сезоне, Тот=4000 ч;
V – объём здания, м3, 3110;
I – удельная теплота испарения пара, i=2263 кДж.
Эт = 33000×130×4000×3110/1000×2262=12071751 руб.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы на осветительную энергию:
Ээ=Сэ×Тосв×Росв×F×K, где
Сэ – стоимость кВт/ч, 60;
Тосв – Количество часов в осветительном периоде, 2400;
Росв – удельная мощность освещения, 0,011;
F – площадь, м2, 288;
К – коэффициент спроса, 0,8.
Ээ=60×2400×0,11×288×0,8=3649536 руб.
Ст.249. Содержание и эксплуатация оборудования и объектов производственного назначения.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы из расчёта 10-15% от стоимости оборудования 67392900×0,15=10108935 руб.
|
|
Кроме того, по этому же элементу планируются расходы на электроэнергию, которые рассчитываются по формуле:
Ээ=Сэ×1,2×Кспр×Руст×Fоб×Кз, где
Сэ - стоимость одного кВт/ч, руб., 20;
1,2 – коэффициент, учитывающий потери в сети;
Кспр – Коэффициент спроса, 0,25-0,35;
Руст – потребительская мощность оборудования, кВт/ч, 347,3;
Fоб – годовой фонд работы оборудования с учётом смен по времени, ч, 3600;
Кз – коэффициент нагрузки оборотной мощности, 0,7 – 0,75.
Ээ= 60×1,2×0,35×347,3×3600×0,7=22054939 руб.
Ст.250. Амортизация основных производственных фондво.
По элементу затрат «Материалы» планируются расходы на водное восстановление основных производственных средств. Эти расходы рассчитываются по формуле:
Аоб=
Ci – балансовая стоимость каждого вида основных производственных средств, руб;
qi – норма амортизации или износа, 10-15%.
Определяем стоимость здания по формуле:
Сзд=Сздуд×V, где
Сздуд- удельная стоимость, 25000 руб.;
V – объём здания, 3110 м3.
Сзд=25000×3110=77750000 руб.
Азд= , где qзд=2,4.
Азд=
Аоб=
Аобщ= Азд+ Аоб
Аобщ=1866000+6741290=8607290 руб.
Ст.251. Износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов производственного назначения.
По элементу затрат «Прочие» планируются расходы на тремонт основных производственных средств, которые рассчитываются по формуле:
Роб=
qi – норма отчисления в ремонте=3,4%.
Роб= =2292038 руб
Рзд=
Робщ= Роб+ Рзд=2292038933000=3225038 руб.
Ст.256. Содержание внутреннего транспорта.
Кроме оплаты фонда труда планируются затраты на материалы, топливо и прочие на 1 машиносмену в соответствии – 15700руб., 15500 руб., 15700 руб.
Ст.276. Отчисления на социальные нужды.
Планируются расходы на социальные нужды в размере 40 % от фонда заработной платы, рассчитанные по ст.248: 18722,6×0,4=74890,5 руб.
Ст.294. Прочие затраты на содержание аппарата управления.
По элементу затрат «Отчисления на социальные нужды» планируются расходы в размере 400% от фонда заработной платы, рассчитанные по ст.291: 616150×0,4=246460 руб.
План эксплуатационных расходов
Таблица 8 - План эксплуатационных расходов.
№ ст. | Наименование статей | Кон тин гент | Годовые эксплуатационные расходы, руб. | Всего, руб. | |||||||||
Фонд оплаты труда | Социаль ные нужды | Материалы | Прочие |
| |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||
Основные расходы | |||||||||||||
169 | Деповской ремонт грузовых вагонов | 10 | 10661203 | 15228096 |
| 25889299 | |||||||
Всего | 10661203 | 15228096 |
| 25889299 | |||||||||
Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог | |||||||||||||
240 | Транспортные расходы | 3045619,2 | 3045619,2 | ||||||||||
241 | Оплата труда производственно го персонала за непроработанное время | 1184578,3 |
| 1184578,3 | |||||||||
243 | Отчисления на социальные нужды по ст.169 | 4738313 |
| 4738313 | |||||||||
245 | Техника безопас ности, производ ственная санита рия и охрана труда | 106900 233265 | 34989,8 | 375154,8 | |||||||||
246 | Командировки работников, не относящихся к аппарату управления | 1303036 | 1303036 | ||||||||||
248 | Обслуживание и технический ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственно го назначения | 0,29 | 187226,2 | 14832 12071751 152064 |
| 12425873,2 | |||||||
249 | Содержание и эксплуатация оборудования | 6741290 5251176 |
| 11992466 | |||||||||
250 | Амортизация осн. производств фондов | 6741290 1866000 |
| 8607290 | |||||||||
251 | Износ малоценных и быстроизнашива ющихся предметов производственного назначения | 855200 |
| 855200 | |||||||||
256 | Содержание внутреннего транспорта | 15700 15500 | 15700 | 46900 | |||||||||
Всего: | 10,29 | 1371804,5 | 4738313 | 34064968 | 7624383 | 47799468,5 | |||||||
Общехозяйственные расходы
| |||||||||||||
276 | Отчисления на социальные нужды по ст.248 |
| 74890,5 |
|
| 74890,5 | |||||||
291 | 0,4 | 616150 |
|
| 616150 | ||||||||
294 | Прочие затраты на содержание аппарата управления |
| 246460 |
|
| 246460 | |||||||
Итого | 0,4 | 616150 | 321350,5 |
|
| 937500,5 | |||||||
Всего | 10,69 | 1987954,5 | 5059663 | 34064968 | 7624383 | 487369690 | |||||||