Методика бухгалтерского и налогового учета

Общие положения

1 Л. Общество с ограниченной ответственностью «Центр новых технологий и инноваций», далее фирменное название «ЦНТИ», именуемое в дальнейшем «общество».

1.2Предметом деятельности общества являются любые виды деятельности, не противоречащие целям деятельности общества и не запрещенные действующим законодательством РФ, в том числе осуществление деятельности:

-реализация товаров народного потребления;

-производство фильтров доочистки воды;

-строительно-монтажные работы водопроводных систем;

-прочие виды деятельности.

КЗ. Реализация товаров в розницу находится на спецрежиме ЕНВД.

1.4. Общество имеет коммерческие представительства розничной торговли ТНП в Володарском, Бежицком, Советском и Фокинском районах г. Брянска.

1.5. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в ООО «ЦНТИ» и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет директор общества.

Порядок и методы организации бухгалтерского учета

2.1. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.98г. «34н, и 20 Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ №1-20), утвержденными Минфином России, Планом счетов финансово-хозяйственной деятельности, утвержденными Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000г. №94н.

2.1. Ведение бухгалтерского учета осуществляет бухгалтерия общества во главе с главным бухгалтером, который подчиняется непосредственно директору ООО «ЦНТИ». Структура и численность работников бухгалтерской службы определяется внутренними правилами и должностными инструкциями.

2.2.Главный бухгалтер общества несет ответственность за ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

2.3.Требование главного бухгалтера общества к документальному оформлению хозяйственных операций и предоставлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом, анализом хозяйственной деятельности обязательно для всех служб общества. Основанием для записей в регистрах бухгалтерских и налоговых являются первичные документы, оформленные в соответствии сост.9 Федерального закона от 21.11.96 №129-ФЗ.

2.4. К аналитическим регистрам налогового учета приравниваются данные счетов бухгалтерского учета: журналы-ордера, ведомости, справки бухгалтера, расчеты и таблицы и др., сформированные в бухгалтерском учете, содержащие сводную информацию об операциях и объектах налогообложения.

2.5. Бухгалтерский учет общества ведется смешанным способом (автоматизированным, вручную), в основе которого используется журнально-ордерная форма.

Методика бухгалтерского и налогового учета

3.1. Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной
стоимости.

-первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации), признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление без учета НДС.

-первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, считать стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией.

3.2. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.

3.3.Срок полезного использования объекта основных средств определяется Обществом при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

Определение срока полезного использования объекта основных средств производится в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденных постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. №1, и исходя из:

-ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;

-ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации, естественных условий, системы проведения ремонта;

-нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта;

Общество вправе само определять срок полезного использования основных средств, включаемых в амортизационные группы.

Объекты основных средств, стоимостью не более 10000 руб.(включительно) за единицу, списываются на затраты производства полностью по мере их отпуска в производство или в эксплуатацию. Стоимость приобретенных книг, брошюр, в и т.п. изданий, канцтоваров признаются в качестве затрат на производство (на продажу).

3.4. Учет основных средств осуществляется с использованием инвентарных карточек учета основных средств.

3.5. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по покупным ценам, с использованием счета 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».

3.6. Списание МПЗ производится по средней себестоимости каждого вида МПЗ.

3.7. Учет производственных затрат ведется на счете 20 «Основное производство». Учет затрат, не связанных непосредственно с конкретными работами и услугами, обусловленные процессами организации, обслуживания деятельности общества и управления -им, осуществляется на счете 26 «Общехозяйственные расходы».

3.8. Общехозяйственные расходы признавать в себестоимости проданных товаров
пропорционально полученной выручке от деятельности на общем режиме и на ЕНВД.

3.9. Готовую продукцию оценивать по фактической производственной себестоимости.
Фактическая себестоимость готовой продукции формируется только по прямым затратам.
Суммы косвенных расходов в полном объеме относятся на уменьшение доходов от
реализации в данном отчетном периоде. Учет готовой продукции в бухгалтерии
осуществляется суммовым методом.

ЗЛО. Учет товаров учитывается по стоимости приобретения для оптовой торговли, а для розничной торговли - по продажной стоимости, с отдельным учетом наценок. Расходы по заготовке и доставке товаров относить сразу на аналитические счета к счету 44 «Расходы на продажу», раздельно общий режим и ЕНВД. Стоимость проданных товаров списывается на затраты по средней себестоимости товарной единицы.

3.11. Реализацию продукции, товаров, услуг и др. производить по договорным ценам, сформированным на рынке в зависимости от спроса и предложения. Для установления стабильных хозяйственных связей и оборачиваемости средств предоставлять скидки клиентам. Окончательная цена сделки указанная в договоре, принимается для целей налогообложения как рыночная.

Приложение

Оборотная ведомость по синтетическим счетам бухгалтерского учета

 

 

 

Наименование и номер счета	Сальдо по счетам
	По дебету		По кредиту
	на 01.01.2006	на 01.01.2007	на 01.01.2006	на 01.01.2007
01 "Основные средства"	2406	3326	-	-
02 "Амортизация основных средств"	-	-	817	1010
04 "Нематериальные активы"	62	62	-	-
05 "Амортизация нематериальных активов"			31	37
08 "Вложения во внеоборотные активы" в части выполнения НИОКР		45
09 "Отложенные налоговые активы"	8	22	-	-
10 "Материалы"	318	312	-	-
19 "НДС по приобретенным ценностям"	153	298
20 "Основное производство"	181	108	-	-
41"Товары"	193	331	-	-
42 Торговая наценка	-	-	40	68
43 "Готовая продукция"	62	248	-	-
50 "Касса"	4	9	-	-
51 "Расчетные счета"	173	1636	-	-
58 "Финансовые вложения"	-	80	-	-
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"			412	535
60/"Расчеты по авансам выданным"	-	142	-	-
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"	286	420
62/"Расчеты по авансам полученным"	-	-	143	165
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"			452	572
68 "Расчеты по налогам и сборам"	-	-	102	874
69 "Расчеты по социальному страхованию" в части ЕСН			96	52
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" в части отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве			8	6
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" в части отчислений в ПФР			73	61
70"Расчеты с персоналом по оплате труда"			315	378
71 "Расчеты с подотчетными лицами"	-	-	7	5
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"	161	276	45	53
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в части депонированной зарплаты				25
77 "Отложенные налоговые обязательства"			33	41
80"Уставный капитал"	-	-	500	600
82"Резервный капитал"	-	-	75	75
83 "Добавочный капитал"	-	-	476	506
84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"			408	2327
97 "Расходы будущих периодов"	26	75	-	-

Приложение 3

бухгалтерский баланс

1 января 8
»------------ 200- г.

Форма N 1 по ОКУД

000 "ЦНТИ"

Дата (год, месяц, число)

Организация -                                     по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика               ИНН

торговля

Вид деятельности

по 0КВЭД

КОДЫ

0710001

---- 1- 1-

2008I03 116

41423926

3233151911

31.20.1

 

по 0К0ПФ/0КФС по ОКЕИ

Организационно-правовая форма/форма собственности

Единица измерения: тыс. руб./-млн. руб.-(ненужное зачеркнуть)

Брянск, ул. Горького,
Местонахождение (адрес) --------------------

~Г

67 16 I

384/385

 

Дата утверждения Дата отправки (принятия)

9 марта 2007

16 марта 2007

 

АКТИВ	1     1    1 Код |На начало|На конец пока- |отчетного|отчетного зателя| года периода
1	2   3    4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110   31   25
Основные средства	120 1589 2316
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140  -    80
Отложенные налоговые активы	145    8   22
Прочие внеоборотные активы	150  -     45
ИТОГО по разделу I	190 1628 2488
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210  740 1006
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211  318	312
животные на выращивании и откорме	212	-
затраты  в незавершенном производстве	213  181	108
готовая продукция и товары для перепродажи	214  215	511
товары отгруженные	215	-
расходы будущих периодов	216   26	75
прочие запасы и затраты	217	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220  153	298
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	_
в том числе покупатели и заказчики	231	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240  447	838
в том числе покупатели и заказчики	241  286	420
Краткосрочные финансовые вложения	250	-
Денежные средства	260  177	1645
Прочие оборотные активы	270	-
ИТОГО по разделу II	290 1517	3787
БАЛАНС	300 3145 1	6275 ,1

 

1 ПАССИВ	Код пока­зателя	1     1 На начало|На конец отчетного|отчетного периода | периода
1	2	3    4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	500  600
Собственные акции, выкупленные у акционеров		(-) | (-)
Добавочный капитал	420	476  506
Резервный капитал	430	75   75
в том числе:
резервы, образованные      в соответствии с законодательством		75	75
резервы, образованные       в соответствии с учредительными документами		"
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	408	2327
ИТОГО по разделу III	490	1459	3508
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	_	_
Отложенные налоговые обязательства	515	33	41
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	33	41
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	452	572
Кредиторская задолженность	620	1201	2154
в том числе: поставщики и подрядчики	621	412	535
задолженность перед персоналом организации	622	315	403
задолженность          перед государственными внебюджетными фондами	623	81	67
задолженность по налогам и сборам	624	198	926
прочие кредиторы	625	195	223
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	1653	2726
БАЛАНС	700	3145	6275 1

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

в том числе по лизингу

Товарно-материальные   ценности,| принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию	-
Списанная в убыток задолженность| неплатежеспособных дебиторов	-
Обеспечения обязательств и платежей| полученные	-
Обеспечения обязательств и платежей| выданные	-
Износ жилищного фонда	-
Износ   объектов   внешнего| благоустройства и других аналогичных| объектов	~
Нематериальные активы, полученные в |      -пользование I i	1

ГАРИН В.Б.

'уко

ПУХИНА А.Н.

Главный бухгалтер

 

Приложение 4

 

Наименование показателей	Код показателя	Обороты по счетам бухгалтерского учета
1	2	3
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	Итоговый оборот по кредиту счета 90 "Продажи", субсчет "Выручка", минус обороты по дебету счета 90, субсчета "НДС", "Акцизы" и т.п.
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	Итоговый оборот по дебету счета 90 "Продажи", субсчет "Себестоимость продаж", в корреспонденции со счетами 20, 21,23, 29, 40, 41, 43,45
Валовая прибыль	029	Строка 010 минус строка 020
Коммерческие расходы	030	Итоговый оборот по дебету счета 90 "Продажи", субсчет "Себестоимость продаж", в корреспонденции со счетом 44
Управленческие расходы	040	Итоговый оборот по дебету счета 90 "Продажи", субсчет "Себестоимость продаж", в корреспонденции со счетом 26. Эта строка заполняется, если учетной политикой предусмотрено списание общехозяйственных расходов непосредственно в дебет счета 90 <*>
Прибыль (убыток) от продаж	050	Расчетный показатель: строка 029 минус строка 030 минус строка 040. Должен соответствовать итоговым оборотам по дебету (либо кредиту) счета 90, субсчет 9 "Прибыль (убыток) от продаж", в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки"
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	Оборот по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие доходы", в корреспонденции со счетами учета начисленных процентов по облигациям, депозитам, по государственным ценным бумагам и т.п., по выданным займам, за использование банком свободных денежных средств, находящихся на счете организации, например 58, 76, 51, 52 и др.
Проценты к уплате	070	Оборот по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие расходы", в корреспонденции со счетами учета сумм причитающихся к уплате процентов по облигациям, акциям, полученным кредитам, займам, например 76, 66, 67 и др.
Доходы от участия в других организациях	080	Оборот по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие доходы", в корреспонденции со счетом 76, субсчет "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"
Прочие операционные доходы	090	Оборот по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие доходы", в части полученных прочих операционных доходов
Прочие операционные расходы	100	Оборот по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие расходы", в части произведенных прочих операционных расходов
Внереализационные доходы	120	Оборот по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие доходы", в части полученных внереализационных доходов
Внереализационные расходы	130	Оборот по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет "Прочие расходы", в части произведенных внереализационных расходов
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	Расчетный показатель: строка 050 + строка 060 - строка 070 + строка 080 + строка 090 - строка 100 + строка 120 - строка 130
Отложенные налоговые активы	141	Итоговый оборот по дебету счета 09 "Отложенные налоговые активы" в корреспонденции со счетом 68 минус итоговый оборот по кредиту счета 09 в корреспонденции со счетом 68
Отложенные налоговые обязательства	142	Итоговый оборот по кредиту счета 77 "Отложенные налоговые обязательства" в корреспонденции со счетом 68 минус итоговый оборот по дебету счета 77 в корреспонденции со счетом 68
Текущий налог на прибыль	150	Итоговый оборот по кредиту счета 68 в корреспонденции со счетами 09, 77, 99 в части формирования текущего налога на прибыль минус итоговый оборот по дебету счета 68 в корреспонденции с теми же счетами
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	Строка 140 + строка 141 - строка 142 - строка 150. Результат должен соответствовать итоговому сальдо по кредиту счета 99, списываемому на счет 84 проводкой Дебет 99 - Кредит 84. Если получен убыток, то результат должен соответствовать итоговому сальдо по дебету счета 99, списываемому на счет 84 проводкой Дебет 84 - Кредит 99
Справочно. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	Итоговый оборот по дебету счета 99 в корреспонденции со счетом 68 в части постоянных налоговых обязательств минус итоговый оборот по кредиту счета 99 в корреспонденции со счетом 68 в части постоянных налоговых активов

Приложение 5

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

7
за ____________  200- г.

Форма N 2 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)
000 "ЦНТИ"
Организация---------------------------------- по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика               ИНН

торговля

по ОКВЭД

Вид деятельности

по ОКОПФ/ОКФС по ОКЕИ

Организационно-правовая форма/форма собственности

Единица измерения: тыс. руб./-млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

 

!         1 КОДЫ
| 0710002
1 1 | 2008|03|16 ill
41423926
3233151911
31.20.1
67 16
| 384/385 1    ,1

 

1 Показатель		За отчет-	1 За анало-
наименование	код		период предыду­щего года
|           1	2	3	4
|Доходы и расходы по обычным видам
|деятельности
|Выручка (нетто) от продажи товаров,	010	21 710	16 727
|продукции, работ, услуг (за минусом
|налога на добавленную стоимость,
| акцизов и аналогичных обязательных
|платежей)
|в том числе:
1 от реализации готовой продукции		18 200	14 026
|от реализации покупных товаров		3 510	2 701
|Себестоимость проданных товаров,	020	(14 877)	(12 498)
|продукции, работ, услуг
|в том числе:
|готовой продукции		(12 599)	(10 599)
|покупных товаров		(2 278)	(1 899)
|Валовая прибыль	029	6 833	4 229
|в том числе:
|от реализации готовой продукции		5 601	3 427
| от реализации покупных товаров		1 232	802
(Коммерческие расходы	030	(3 777)	(3 719)
Управленческие расходы	040	(               )	(            )
Прибыль (убыток) от продаж	050	3 056	510
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	(      235)	(     185)
Доходы     от     участия   в   других организациях	080	-
Прочие операционные доходы	090	430	836
Прочие операционные расходы	100	(      324)	(     658)
Внереализационные доходы	120	-	-
Внереализационные расходы	130	(         32)	(        22)
Прибыль            (убыток)           до налогообложения	140	2 895	481
Отложенные налоговые активы	141	14	5
Отложенные налоговые обязательства	142	(          8)	(        15)
Текущий налог на прибыль	150	(      732)	(      Ю5)
Чистая прибыль (убыток)    отчетного периода	190	2 169	366
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	31	30
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль    (убыток)    на акцию

 

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени     и неустойки, признанные или по которым получены решения      суда (арбитражного суда об их взыскании
Прибыль   (убыток) прошлых лет		-	-	-	-
Возмещение убытков, причиненных неисполнением  или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы		-	-	-	-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

ГАРИН В.Б.

ПУХИНА А.Н.

PyKOi

Главный бухгалтер

 

Приложение 6

по ОКВЭД

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

Форма N 3 по ОКУД
7
за 200- г. Дата (год, месяц, число)
ООО "ЦНТИ"
Организация------------------------------- по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

торговля

Вид деятельности

Организационно-правовая форма/
форма собственности __________

по 0К0ПФ/0КФС по ОКЕИ

Единица измерения: тыс. руб./-млн. руб.-(ненужное зачеркнуть)

I. Изменения капитала

 

КОДЫ
0710003
1 1 1 2008|03 16 j 1 I I
41423926
3233151911
31.20.1
67	16 1
384/385 1

 

V

 

 

 

III I Показатель  |Устав-|Доба- |Резерв-|Нераспре-	1 Итого
Наименование |Код|капи- |капи- |капитал|прибыль | тал |тал      | (непокры- |тый убыток)
1     2 3 4 5    6	7
Остаток на 31j декабря года, пред-| шествующего преды-| дущему                350 268 75   216	909
6 200- г. (предыдущий год)
Изменения в учетной| политике              XXX
Результат от перео-| ценки объектов| основных средств      X 50 X	50
Остаток на 1 января| предыдущего года     350 318 75   216	959
Результат от перес-| чета иностранных валют                  X - X	_
Чистая прибыль         X X X    3 66	366
Дивиденды              X X X  (-)	(-)
Израсходовано на социальные нужды		X	х	X	(174)	(174)
Отчисления в резер­вный фонд		X	X	-	(")	(-)
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций		150	X	X	X	150
увеличения номиналь­ной стоимости акций		-	X	X	X	-
реорганизации юриди­ческого лица		-	X	X	-	-
Эмиссионный доход		-	78	-	-	78
Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций		(-)	X	X	X	(-)
уменьшения количес­тва акций		(-)	X	X	X	(-)
реорганизации юриди­ческого лица		(-)	X	X	(-)	(-)
Остаток на 31 декаб­ря предыдущего года		500	396	75	408	1379
7 200- г. (отчетный год) Изменения в учетной политике		X	X	X
Результат от перео­ценки  объектов основных средств		X	80	X	_	_
Остаток на 1 января отчетного года	100	500	476	75	408	1459
Результат от перес­чета иностранных валют		X	_	X	X	_
Чистая прибыль		X	X	X	2169	2169
Дивиденды		X	X	X	(250)	(250) |
Израсходовано на социальные нужды		X	X	X	(-)	(-) |
Отчисления в резер­вный фонд	110	X	X	-	(-)	(-) |
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного
выпуска акций	121	100 X	X	X	100
увеличения номиналь­ной стоимости акций	122	X	X	X	-
реорганизации юриди­ческого лица	123	X	X	-	-
Эмиссионный доход		30	-	-	30
Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций	131	(-) | х	X	X	(-)
уменьшения количест­ва акций	132	(-) | х	X	X	(-)
реорганизации юриди­ческого лица	133	(-) | х	X	(-)	(-)
Остаток на 31 декаб­ря отчетного года	140	600 506 i	75	2327	3508 1

II. Резервы

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Показатель	1 |Остаток	Поступило	Использовано	1 Остаток
i Наименование |Кс	ЭД |
1      ':	- 1 3	4	5	6
Резервы,
образованные
в соответствии с
законодательством:
Резервный фонд,
формируемый в
зависимости от
величины уставного
капитала, но не
менее 5%
(наименование
резерва)
данные предыдущего|
года	75	-	(")	75
данные отчетного|
года	75	-	(-)	75
Резервы,
образованные
в соответствии с
учредительными
документами:
(наименование
резерва)
данные  предыдущего года			_	(-)	-
данные        отчетного года		-	-	(-)	-
Оценочные резервы:				(-)
(наименование резерва) данные  предыдущего года
данные       отчетного года		-	-	-	-
Резервы предстоящих расходов:				(-)
(наименование резерва) данные  предыдущего года
данные     отчетного года				(-)

СПРАВКИ

ГАРИН В.Б.

Руко

ПУХИНА А.Н.

Главный бухгалтер

 

 

 

 

 

Показатель		Остаток на начало		Остаток на конец
Наименование	Код	отчетного года		отчетного периода
1	2	3		4
1) Чистые активы	200	1459		3508
		Из бюджета		Из внебюджетных фондов
		за отчет­ный год	за преды­дущий год	за отчет­ный год	за преды­дущий год
		3	4	5	6
2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего	210
в том числе:		-	-	-	-
		-	-	-	-
капитальные вложения во внеоборотные активы	220
в том числе:		-	-	-	-
		-	-	-	-

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

I                   I

КОДЫ

 

за-------- ООО "ЦНТИ'

Форма N 4 по ОКУД 7 200- г.

Организация------------------------------- по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика  ИНН

0710004

2008 | 031 16
___ J__ I__

41423926

3233151911

 

торговля

Вид деятельности -------------

Организационно-правовая форма/
форма собственности ____

по ОКВЭД

31.20.1

 

по ОКОПФ/ОКФС

67

J_

16

 

Единица измерения: тыс. руб./-млн. руб.- по 0КЕИ (ненужное зачеркнуть)

384/385

 

 

 

1 Показатель		За отчетный год	За аналогичный период предыду­щего года
наименование	код
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало отчетного года		177	102
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков		27 617	21 126
Прочие доходы		-	-
Денежные       средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	(14 346)	(11 674)
на оплату труда	160	(6 474)	(5 575)
на выплату дивидендов, процентов	170	(463)	(185)
на расчеты по налогам и сборам	180	(3 700)	(3 104)
на прочие расходы		(150)	(25)
Чистые денежные средства от текущей деятельности		2 484	563
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	94
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220		500
Полученные дивиденды	230	-	-
Полученные проценты	240	-	-
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	250	_	_
Приобретение    дочерних организаций	280	(-)	(-)
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290	(1 280)	(868)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300	(80)	(420)
Займы, предоставленные другим организациям	310	-	(-)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	(1 266)	(788)
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг		130	228
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями		1 040	800
Погашение займов и кредитов (без процентов)		(920)	(728)
Погашение обязательств по финансовой аренде		(-)	(-)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности		250	300
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов		1 468	75
Остаток денежных средств на конец отчетного периода		1 645	177
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю			-

ПУХИНА А.Н

ГАРИН В.Б.

Руко

Главный бухгалтер

Приложение 8

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

Форма N 5 по ОКУД
7
за 200- г. Дата (год, месяц, число)
ООО "ЦНТИ"
Организация---------------------------------- по ОКПО

КОДЫ

0710005

2008|03|16

______ i i

41423926

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

3233151911

 

Вид деятельности

торговля

по ОКВЭД

31.20.1

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

по 0К0ПФ/0КФС

--- 1--

67 16 I

 

Единица измерения: тыс. руб./-млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Посту­пило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуаль­ной собственности (исключительные права на результаты интеллек­туальной собственности)	010	62		(-)	62
в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышлен­ный образец, полезную модель	011	42		(-)	42
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012			(-)
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013			(-)
у владельца на товарный знак и знак обслужива­ния, наименование места происхождения товаров	014	20		(-)	20
у патентообладателя на селекционные достижения	015			(-)
Организационные расходы	020	-	-	(-)	-
Деловая репутация орга­низации	030			(-)	.
Прочие	040	-	-	(-)	-

 

Показатель		На начало отчетного	На конец отчетного
наименование	код	года	периода
1	2	3	4
Амортизация нематери­альных активов - всего	050	31	37
в том числе:
амортизация по патенту на изобретение		21	25
амортизация по товарному знаку		10	12

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

 

 

 

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Посту­пило	Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4	5	6
Здания		625	270	()	895
Сооружения       и передаточные устройства		134		()	134
Машины и оборудование		934	770	(120)	1584
Транспортные средства		323	-	(-)	323
Производственный и хо­зяйственный инвентарь				(-)
Рабочий скот		-	-	(-)	-
Продуктивный скот		-	-	(-)	-
Многолетние насаждения		-	-	(-)	-
Другие виды основных средств				(-)
Земельные участки и объекты природопользо­вания		390		(-)	390
Капитальные вложения на коренное улучшение зе­мель				(-)
Итого		2406	1040	(120)	3326

 

 

 

 

 

 

Показатель		На начало отчетного года	1 На конец | отчетного] периода
наименование	код
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	817	1010
в том числе: зданий и сооружений		325	419
машин, оборудования, транспортных средств		492	591 |
других		-	1
Передано в аренду объектов основных средств - всего		-	-
в том числе: здания		-	-
сооружения		-	-
Переведено объектов основных средств на консервацию		-	-
Получено объектов основных средств в аренду - всего		-	-
в том числе:		-	-
здания		-	-
сооружения		-	-
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процес­се государственной регистрации		_	_
СПРАВОЧНО.	код	На начало отчетного года	На начало предыдуще­го года
	2	3	4
Результат от переоценки объектов основных средств:		80	50
первоначальной (восстановительной) стоимости	171	250	210
амортизации	172	170	160
Изменение стоимости объектов основ­ных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, час­тичной ликвидации	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
	2	3	4

ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

 

 

 

 

Показатель		Наличие на начало	Посту­пило	Выбыло	Наличие на конец
наименование	код	отчетного года			отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи
в лизинг		—	—	(-)	-*
Имущество, предоставля- < Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:   12  Сейчас читают про: Показатели тесноты корреляционной связи для многофакторной корреляционно-регрессионной модели Дифференциальное уравнение гармонических колебаний и его решение Календарный (паспортный) и биологический возраст, их соотношения, критерии определения биологического возраста на разных этапах онтогенеза Угловая скорость и угловое ускорение Система охраны труда и безопасности в медицинских организациях Опасные и вредные факторы среды обитания человека Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть Однажды мама сказала мне: «Если ты станешь солдатом, то выйдешь в генералы; если станешь монахом, то закончишь Папой». Я, однако, стал живописцем, и теперь я Пикассо. © Пикассо ==> читать все изречения... 7393 7012 Понравился сайт? Поделись им с друзьями: