Графическая часть проекта

 

Полная себестоимость = материальные затраты + заработная плата с начислениями + общезаводские расходы + внепроизводственные расходы.

 

РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ «ОПТИКА»

Определение цены реализации и единицы продукции

заработная плата себестоимость цена рентабельность

Планируемая прибыль

 

ПР = Спол *Нпр / 100 (23)

 

Где: Спол - полная себестоимость, руб.;

Нпр - норматив прибыли, %

ПР=2676,37*50/100=1338,19 руб.

Цена реализации единицы продукции

 

Цр = Спол + ПР (24)

 

Где: Спол - полная себестоимость пары очков, руб.;

ПР - планируемая прибыль, руб.

Цр =2676,37+1338,19=4014,56 руб.

Определение количества изготовленной продукции по факту

 

Изг.пр. факт=(Пэф./Ср.н.вр.) * Росн (25)

 

Где: Изг.пр.факт - количество изготовленной продукции по факту

Пэф - полезный эффективный фонд рабочего времени рабочего

Ср.н.вр.- норма времени на изготовление одной пары очков

Росн - основные рабочие

Изг.пр. факт =(1578,29/0,52)*18=54633 (руб)

Выполнение плана фактически произведенной программы

 

ПР.Пфакт / ПР.Пплан *100% (26)

 

Где: ПР.Пфакт- производств. программа по факту, шт.

ПР.Пплан- производств. программа по плану, шт.

(54633/60000)*100%=91,1%

 

Расчет объема реализованной продукции

Объем реализованной продукции по плану

 

Vплан = Цр* Ппр (27)

 

Где:Vплан - объем реализованной продукции по плану.

Цр - цена реализации единицы продукции, руб.;

Ппр - годовая производственная программа, тыс. руб.

Vпл = 4014,56*54633 = 240,8736 млн.руб.

Определение объема реализованной продукции по факту

Vфакт. = Цр *Nф (28)

 

Где: Vфакт - объем реализованной продукции по факту

Цр - цена реализации, руб.;

Nф - фактически производственная продукция, тыс. руб.

Vфакт.= 4014,56*54,633=219,327456 млн.руб.

Определение годового фонда заработной платы по факту

Определение годового фонда зарплаты основных рабочих

Г.ф.з/п осн. = (Осн.з/п.+ Доп.з/п.)*Ппр.факт. (29)

 

Где: Осн.з/п - основная заработная плата, руб.;

Доп.з/п - дополнительная заработная плата, руб.;

Nф - выполнение производственной программы по факту, тыс. руб.

Г.ф.з/п осн. = (36,75+3,68)*54,633 = 2208,812 тыс. руб.

Определение годового фонда заработной платы

 

Гф.з/п= Гф.з/п.осн+ Гф.з/п.всп+ Гф.з/п.спец.,рук.,сл.,моп (30)

 

Где: Гф.з/п.осн - заработная плата основных рабочих, тыс.руб.;

Гф.з/п.всп - заработная плата вспомогательных рабочих, тыс.руб.;

Гф.з/п.спец.,рук.,сл.,моп - заработная плата специалистов, служащих, руководителей и МОП, тыс.руб.

Гф.з/п. = 2208,812+187,73+1463,05 = 3859,59 тыс. руб.

 

Определение коэффициента использования мощности основного оборудования

Расчет производственной мощности предприятия по плану

Пм.пр.план. = Кст. *Произ. *Пэф.р.о.план. (31)

 

Где: Кст. -количество станков, шт.;

Произ. - производительность станка, линз/час;

Пэф.р.о.план. - полезный (эффективный) фонд работы оборудования, час.

Пм.пр.план. = 6*20*1552,42 = 186,290тыс.шт.

Расчет производственной мощности предприятия по факту

 

Пм.пр.факт. = Кст. *Произ. *Пэф.р.о.факт. (32)

 

Где: Кст. -количество станков, шт.;

Произ. - производительность станка, линз/час;

Пэф.р.о.факт. - полезный (эффективный) фонд работы оборудования, час. Пм.пр.факт. = 6*20*1483,59 = 178,030 тыс.шт.

Коэффициент использования мощности

Км = (Пм.пр.факт./Пм.пр.план.)*100 (33)

 

Где: Пм.пр.факт. -производственная мощность предприятия(факт),тыс. шт.;

Пм.пр.план. -производственная мощность предприятия (план) тыс.шт.

Км. = (178,030/186,290)*100 = 95,6%

 

Интегральный коэффициент использования оборудования

 

Кинт=Кисп.мощн* Пэф.р.о.план (34)

 

Где: Кинт интегральный коэффициент использования оборудования.

Пэф.р.о.план. - полезный (эффективный) фонд работы оборудования, час.

К исп.мощн - коэффициент использования мощности

Кинт.= 0,956*0,908=0,87

 

Расчет производственного запаса оборотных средств

Зап.о.с. = М/12 * 3 (35)

Где: М - материальные затраты, руб.

- количество месяцев

Зап.о.с. =(2433,6*54633/12)*2= 22159,144 тыс.руб.

Определение балансовой прибыли

Определение затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг)

С = Сполн* Nф (36)

 

Где: Сполн - полная себестоимость, руб.;

Nф - выполнение производственной программы по факту, тыс.руб.

С = 2676,374*54,633 = 146,2183407 млн.руб.