Основные формы и виды кредита

 

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений [9, с. 116]. Поэтому, нам необходимо рассмотреть формы функционирования кредитных отношений, которые выражаются в конкретных формах кредита.

Формы кредита связаны с его структурой, которая предполагает наличие субъектов кредитных отношений и ссуженную стоимость. Исходя из этого выделяют следующие формы кредита:

1. В зависимости от характера кредитора и заемщика:

▪ банковская;

▪ коммерческая;

▪ государственная;

▪ международная;

▪ потребительская форма кредита.

2. В зависимости от характера ссуженной стоимости:

▪товарная;

▪денежная; смешанная форма кредита.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика:

▪ производительная;

▪потребительская форма кредита [28, с. 323-324].

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, потребительская форма кредита.

Одна из ранних форм кредитных отношений, коммерческая форма кредита характеризуется тем, что кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров [29, с. 469].

Особенностью коммерческого кредита является тот факт, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная задача - ускорение процесса реализации товаров с целью получения заключенной в них прибыли. Необходимо отметить и тот факт, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя [29, с. 469].

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

· ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

· зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

· имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо с реализацией товаров и услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского кредита всегда ниже средней ставки банкового процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы [21, с. 309].

В современной практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей ставки [21, с. 309].

Итак, коммерческий кредит - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная платная форма кредита, в рамках которой кредиты предоставляются банками. Особенность банка (аккумуляция денежных средств и финансовый посредник) позволяет выдавать кредиты в больших объемах на разные сроки.

Банковские кредиты классифицируются по различным основаниям:

в зависимости от обеспечения выделяют обеспеченный и ничем не обеспеченный кредиты;

по экономическому содержанию и назначению: ссуды на коммерческие цели, а также потребительские или персональные ссуды;

по категориям заемщиков: ссуды акционерным компаниями частным предприятиям, кредитно-финансовым учреждениям, населению, правительству и местным органам власти;

по срокам погашения: ссуды до востребования и срочные ссуды;

по методу погашения: прямой кредит - основной долг должен быть погашении на определенную дату, кредит в рассрочку - ссуда списывается частями;

по источникам погашения [18, с. 223-224].

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом [13, с. 262].

Банковский кредит, ликвидировав основные недостатки коммерческих кредитных отношений в современной рыночной экономике, превратился в основную форму кредитных отношений [14, с. 203-204].

Итак, банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.

Государственная форма кредита означает выполнение государством роли кредитора и отличается ограниченностью применения, длительным сроком, большими размерами и необходимостью посредников (банковская система). Осуществляя, функции кредитора, государство через Центральный банк производит кредитование: конкретных отраслей и регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах; коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг [21, с. 310].

Международная форма кредита - это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.).

Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

по характеру кредитов: межгосударственный, частный;

по форме: государственный, банковский, коммерческий;

по месту в системе внешней торговли: кредитование экспорта, кредитование импорта [21, с. 311].

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную - стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной системы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными чертами являются:

·   сверхвысокие ставки ссудного процента;

·   кредиторами выступают физические лица или хозяйствующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерческую деятельность;

·   криминальные методы взыскания заемных сумм с неплательщика.

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение [12, с. 376].

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с использованием полученных от кредитора средств на цели производства и обращения, то есть на производительные цели.

Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления и не направлена на создание новой стоимости. Это кредит, связанный с приобретением за счет взятых в ссуду денег уже произведенных ценностей, как правило, с целью их конечного потребления [28, с. 327].

Потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.

В свою очередь, понятие "вид кредита" используется для более детальной классификации кредитов в зависимости от следующих наиболее общих признаков в рамках форм кредита:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);

2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента);

6) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом (производства, распределения и потребления валового продукта.);

По форме ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную форму кредита:

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей и используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества, прокате вещей [13, с. 260].

Денежная форма кредита - наиболее типичная в современной экономике, которая активно используется государством, экономическими агентами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте [13, с. 261].

Смешанная форма кредита - форма, которая возникает при одновременном функционировании кредита в товарной и денежной формах, то есть когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен в денежной форме или наоборот. Смешанная форма часто используется в экономике Развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме [13, с. 261].

Таким образом, для определения роли кредита, которую обычно понимают как результат функционирования кредитных отношений нами были рассмотрены формы кредита.

В свою очередь, формы кредита выделяют в зависимости от критериев: какой характер ссуженной стоимости; кто является кредитором и заемщиком, а также от целевых потребностей заемщика. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, потребительская форма кредита. В свою очередь, по форме ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную форму кредита. И наконец, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Виды кредита зависят от срока оплаты ссуды, объекта кредитования, отраслевой направленности, обеспеченности и платности за использование, стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом.

Так как роль кредита выражается в проявлении ее функций, в зависимости от конкретных форм функционирования кредитных отношений, в настоящей работе бы рассмотрим роль следующих форм кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, потребительская форма кредита.