Состав фонда оплаты труда персонала ОП ЮУ АЭС

Составляющими фонда оплаты труда на предприятии являются:

· основная заработная плата;

· дополнительная заработная плата;

· поощрительные и компенсационные выплаты.

На рис. 2.3 представлена структура заработной платы.

Тарифная часть (фонд основной заработной платы) в фонде оплаты труда персонала обособленного подразделения в 2008 году составила 36,6%.

Фонд основной заработной платы в фонде оплаты труда всего персонала ОП ЮУ АЭС определенный в соответствии с разъяснениями ЦК «Атомпрофсоюза» и Госкоматома Украины в 2008 году составил 49,2%.

Фонд основной заработной платы в фонде оплаты труда промышленно - производственного персонала в 2008 году составил 48,6%.

Тарифная часть (фонд основной заработной платы) в фонде оплаты труда персонала ОП ЮУ АЭС в 2009 году составила 40,1%, что выше на 3,5% чем в 2008 году; для ППП - 40,7%, что на 5,9% выше чем в 2008 году.

Фонд основной заработной платы в фонде оплаты труда всего персонала ОП ЮУ АЭС определенный в соответствии с разъяснениями ЦК «Атомпрофсоюза» и Госкоматома Украины в 2009 году составил 50,0%, что выше на 0,8%, чем в 2008 году.

Фонд основной заработной платы в фонде оплаты труда промышленно - производственного персонала в 2009 году составил 51,6%, что выше на 3,0% чем в 2008 году. Рост доли тарифной части в фонде оплаты труда связан с ее увеличением.

По сравнению с 2008 годом фонд основной заработной платы персонала ОП ЮУ АЭС увеличился в 1,85 раза, а ППП - в 2,0 раза. Это связано с ростом в соответствии с Отраслевым соглашением между Министерством топлива и энергетики Украины и Профсоюзом работников атомной энергетики и промышленности Украины, и Коллективного договора НАЭК «Энергоатом» минимальной тарифной ставки для оплаты труда работников, выполняющих неквалифицированную, малоквалифицированную или вспомогательную работу.

Увеличение тарифной части (основной заработной платы) проводилось в пределах планового фонда за счет перераспределения других его составляющих.

Тарифная часть (фонд основной заработной платы) в фонде оплаты труда персонала обособленного подразделения ЮУ АЭС составляет 39,4%, для ППП - 38,8%. Снижение доли тарифной части соответственно на 0,7%.

Фонд основной заработной платы в фонде оплаты труда всего персонала ОП ЮУ АЭС, определяемый в соответствии с разъяснениями ЦК «Атомпрофсоюза» и Госкоматома Украины составляет 48,5%, что ниже на 1,5%, чем в 2009 году. Фонд основной заработной платы в фонде оплаты труда промышленно-производственного персонала составляет 48,5%, что ниже на 3,1% чем в 2009 году. Снижение доли тарифной части в фонде оплаты труда связано с выплатой всему персоналу ОП ЮУ АЭС единовременного вознаграждения за выслугу лет, материальной помощи на приобретение сельхозпродукции и профилактических противогриппозных и витаминных комплексов. Персоналу обособленного подразделения во втором полугодии выплачены премии: за досрочное выполнение годовой программы по выработке электроэнергии; к юбилейным датам - ко Дню независимости и ко Дню энергетика.

Все выплаты материальной помощи и дополнительного премирования персонала обособленного подразделения ЮУ АЭС проводилось в пределах планового фонда оплаты труда на 2010 г. за счет перераспределения других его составляющих.

 

Таблица 2.26 - Поощрительные и компенсационные выплаты

Наименование выплат	Факт, тыс. грн			2010/ 2008 г., % раз	2010/ 2009 г., % раз
	2008 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4	5	6
1 Одноразовое поощрение	73,85	2034,05	2364,7	27,5	1,16
2 Материальная помощь	934,4	1735,3	4325,75	1,9	2,49
3 Удешевление питания	1176,2	1772,15	1570,75	1,5	0,87
4 Единовременное вознаграждение за выслугу лет	13,6	3172,25	7282,65	-	2,3
5 Одноразовая денежная выплата при увольн. в связи с уходом на пенсию	47,05	187,55	20,35	3,9	0,11
6 Прочие	3242,4	3845	3185,65	1,2	0,83
Итого:	5487,5	12746,3	18749,85	2,3	1,47

 

Без учета выплаченного в 2009 году вознаграждения за выслугу лет за 2008 год прирост по ФОТ - 3 (поощрительные и компенсационные выплаты) по сравнению с 2008 годом составил 1,7 раза.

Прирост по ФОТ-3 за 2010 г. (поощрительные и компенсационные выплаты) по сравнению с 2009 годом составил 1,4 раза.

 

Таблица 2.27 - Поощрительные и компенсационные выплаты по

категориям

Наименование персонала	2008 год	2009 год	2010 год	2010/ 2008 г., раз	2010/2009 г., раз
	тыс. грн	тыс. грн	тыс. грн
1	2	3	4	5	6
Всего,	5487,5	12746,3	18749,85	2,32	1,47
в том числе:
Промышленно-производственный персонал:	4321,1	10233,6	16298,55	2,37	1,59
-рабочие	2377,6	5720,15	8892,9	2,41	1,55
-ИТР	1943,5	4513,45	7405,65	2,32	1,64
Непромышленный персонал	1166,4	2512,7	2451,3	2,15	0,98

 

Таблица 2.28 - Поощрительные и компенсационные выплаты на одного

работающего в год

Наименование персонала	2008 год	2009 год	2010 год	2010/2008 г., раз	2010/ 2009 г., раз
	грн	грн	грн
Всего,	55,3	131,8	202,55	2,4	1,54
в том числе:
Промышленно-производственный персонал:	62,1	147,5	224,25	2,4	1,52
-рабочие	49,4	120,5	179,65	2,4	1,49
-ИТР	90,65	206,0	319,45	2,3	1,55
Непромышленный персонал	39,3	92,0	123,20	2,3	1,34

 

Премирование за основные результаты хозяйственной

Деятельности

В 2008, 2009, 2010 году персонал обособленного подразделения ЮУ АЭС премировался в соответствии с «Положениями о премировании…» структурных подразделений.

Размер текущего премирования регулировался приказами об изменении размера текущего премирования.

Каждому структурному подразделению ОП ЮУ АЭС по результатам хозяйственной деятельности за месяц хозрасчетной комиссией определялся фонд премирования с учетом следующих факторов:

1) дополнительная выработка электроэнергии либо ее недовыработка по отношению к планируемой величине;

2) сокращение сроков ремонта оборудования;

3) улучшение или ухудшение технико-экономических показателей;

4) экономия либо перерасход затрат на производство;

5) штрафы, уплаченные по вине персонала;

6) повторный ремонт оборудования, зданий, сооружений;

7) выполнение решений хозрасчетных комиссий, приказов;

8) выполнение плана платных услуг;

9) превышение сметы затрат на производство;

10) содержание объектов соцкультбыта;

11) наличие прибыли на предприятиях.

Доля текущей премии, начисленной в соответствии с положениями о премировании по результатам хозяйственной деятельности, в фонде оплаты труда работников обособленного подразделения приведена в таблице 2.24.

 

Таблица 2.29 - Доля текущей премии работников Обособленного

подразделения «Южно-Украинская АЭС»

Показатели	Единица измерений	Факт
		2008 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4	5
ФОТ	тыс. грн	30393,95	51224,35	65541,05
Премия	тыс. грн	5799,85	6875,3	6540,30
%премии	%	19,1	13,4	10,0
Промышленно-производственный персонал
ФОТ	тыс. грн	25089,9	43843,7	58447,4
Премия	тыс. грн	5287,8	5869,55	5887,1
% премии	%	21,1	13,4	10,1
-рабочие промышленно-производственного персонала
ФОТ	тыс. грн	13702,8	24147,0	31707,55
Премия	тыс. грн	2815,55	3035,35	3003,90
% премии	%	20,5	12,6	9,5
-руководители, специалисты, служащие
ФОТ	тыс. грн	11387,1	19696,7	26739,85
Премия	тыс. грн	2472,25	2834,2	2883,20
% премии	%	21,7	14,4	10,8
Непромышленный персонал
ФОТ	тыс. грн	5304,05	7380,65	7093,65
Премия	тыс. грн	512,05	1005,75	653,2
% премии	%	9,7	13,6	9,3

 

Снижение доли текущей премии в фонде оплаты труда в 2009 году связано с увеличением тарифной части за счет перераспределения других его составляющих, в т.ч. за счет снижения процента премирования.

Снижение доли текущей премии в фонде оплаты труда в 2010 году связано с увеличением прочих компенсационных выплат за счет перераспределения других составляющих ФОТ в пределах плана на 2010 год.

Среднемесячная заработная плата персонала обособленного подразделения «Южно-Украинская АЭС»

Средняя заработная плата является важным показателем хозяйственной деятельности предприятия. Её динамика по годам представлена в табл. 2.30 и на рис. 2.5.

 

Таблица 2.30 - Средняя заработная плата по подразделениям ОП ЮУ

АЭС

Категория персонала	Среднемесячная заработная плата работников в эквиваленте полной занятости, грн
	2008 г.	2009 г.	2010 г.,	2010/2008 г., раз	2010/2009 г., раз
1	2	3	4	5	6
Всего по обособленному подразделению	306,20	529,75	733,7	1,7	1,39
в том числе:
Промышленно-производственный персонал	360,60	631,90	836,9	1,8	1,32
-рабочие	284,70	508,65	669,8	1,8	1,32
-руководители	669,50	1132,8	1528,1	1,7	1,32
-специалисты,	454,40	774,65	1009,4	1,7	1,32
-служащие	228,95	394,35	508,4	1,7	1,32
Непромышленный персонал	162,65	243,05	320,7	1,5	1,35
-рабочие	144,30	214,55	274,6	1,5	1,33
-руководители	250,75	378,25	482,3	1,5	1,36
-специалисты,	183,35	273,45	378,4	1,5	1,36
-служащие	153,10	236,20	329,7	1,5	1,36
Персонал, занятый в строительстве	261,70	404,30	507,9	1,5	1,3
-рабочие	236,90	368,10	462,9	1,6	1,3
-руководители	424,35	629,35	786,9	1,5	1,3
-специалисты,	309,20	481,95	655,4	1,5	1,3
-служащие	216,65	519,45	415,9	1,5	1,3

 

Рисунок 2.5 - Рост средней заработной платы

 

Как видно из табл. 2.30 среднемесячная заработная плата персонала в 2009 г. в целом выросла в 1,7 раза по сравнению с 2008 годом, в том числе:

1) промышленно-производственного - в 1,8 раза;

2) непромышленного - в 1,5 раза.

Среднемесячная заработная плата рабочих в целом в 2009 г. выросла в 1,8 раза по сравнению с 2008 годом, в том числе:

1) промышленно-производственного - в 1,8 раза;

2) непромышленного - в 1,5 раза.

Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов, служащих в 2009 г. выросла по сравнению с 2008 годом в 1,7 раза, в том числе:

1) промышленно-производственного - в 1,7 раза;

2) непромышленного - в 1,5 раза.

Основными факторами увеличения среднемесячной заработной платы персонала ОП ЮУ АЭС в 2009 году являются:

1) применение схем должностных окладов, месячных тарифных ставок, увеличенных в соответствии с ростом минимальной тарифной ставки;

2) установление доплат за условия труда по результатам аттестации рабочих мест;

3) выплата вознаграждения по итогам работы за 2008 год;

4) выплата вознаграждения за выслугу лет за 2008 год;

5) выплата материальной помощи к отпуску;

6) выплата компенсации за тепловую электроэнергию;

7) выплата надбавки за стаж работы в электроэнергетической отрасли;

8) выплата премии за перевыполнение плана по выработке электроэнергии;

9) выплата премий к профессиональным юбилею и праздникам;

10) выплата материальной помощи при переводе и сокращении персонала объектов соцкультбыта, переданных в коммунальную собственность;

11) одноразовая денежная выплата при увольнении в связи с уходом на пенсию;

12) выплата компенсации на питание.

Среднемесячная заработная плата персонала ОП ЮУ АЭС в 2010 году в целом выросла в 1,39 раза по сравнению с 2009 годом, в том числе:

1) промышленно-производственного - в 1,32 раза;

2) непромышленного - в 1,35 раза.

Среднемесячная заработная плата рабочих в целом в 2008 г. выросла в 1,37 раза по сравнению с 2009 годом, в том числе:

1) промышленно-производственного - в 1,32 раза;

2) непромышленного - в 1,33 раза.

Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов, служащих в 2010 г. выросла по сравнению с 2009 г. в 1,4 раза, в том числе:

1) промышленно-производственного - в 1,32 раза;

2) непромышленного - в 1,36 раза.

Основными факторами увеличения среднемесячной заработной платы персонала ОП ЮУ АЭС в 2010 году являются:

1) установление доплат за условия труда по результатам аттестации рабочих мест;

2) выплата вознаграждения по итогам работы за 2009 год;

3) выплата вознаграждения за выслугу лет за 2009 год;

4) выплата материальной помощи к отпуску;

5) выплата надбавки за стаж работы в отрасли;

6) выплата премии за перевыполнение плана по выработке электроэнергии;

7) выплата премий к профессиональным юбилею и праздникам;

8) выплата материальной помощи при переводе и сокращении персонала объектов соцкультбыта, переданных в коммунальную собственность;

9) выплата компенсации на удешевления стоимости питания.

После рассмотрения вопросов организации оплаты труда на предприятии можно сделать следующие выводы.

Основной системой оплаты труда на предприятии является повременно-премиальная оплата труда. Основанием этому служит специфика рассматриваемого предприятия, которая заключается в невозможности работников влиять на увеличение выпуска продукции из-за строгой регламентации производственных процессов. Исключением служат такие подразделения предприятия как строительно-монтажное управление, агрофирма «Полянка», подсобное хозяйство, типография, инструментальное производство и др. В данных подразделениях используется бригадная форма организации труда. В зависимости от специфики работ применяются следующие системы оплаты труда: аккордная сдельно-премиальная система оплаты труда применяется при работе по аккордному наряд заданию, а также применятся бригадный подряд.

Премирование на предприятии производится в соответствии с «Положением о порядке образования и использования фонда премирования». Все вопросы, связанные с образованием и использованием фонда премирования, решаются хозрасчетной комиссией ОП ЮУ АЭС по результатам производственно-хозяйственной деятельности предприятия за месяц. ППП выплачивается премия при условии выполнения показателей премирования в размере - 20% от тарифа; НПП - 10% от тарифа.

Анализ использования трудовых ресурсов показал, что на предприятии происходит снижение численности персонала, которое отчасти вызвано реорганизацией предприятия. В коммунальную собственность переданы объекты жилищно-коммунального управления и хозрасчетного ремонтно-строительного участка, а также отдел детских дошкольных учреждений. Также такое снижение можно объяснить общей направленностью руководства предприятия на сдерживание роста числа персонала АЭС.