2020-05-11
74
На основании представленной ситуации необходимо:
1) составить постановление о назначении экспертизы
2) сформировать массив документов необходимый для проведения экспертизы
3) составить схему участников дела
4) составить заключение эксперта
Ситуация
На основании свидетельства Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № * по РК (далее - МРИ ФНС России №* по РК) серии.. №* 19 января 2007 года Шалинов С.А. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя - главы крестьянского (фермерского) хозяйства (далее - КФХ), имеет идентификационный номер налогоплательщика * основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя *.
В соответствии со ст.17 Федерального закона от 11 июня 2003 года №74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» глава КФХ без доверенности действует от имени фермерского хозяйства, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, организует ведение учета и отчетности фермерского хозяйства.
В период времени с 1 марта по 18 марта 2011 года Шалинов С.А., зная о своем неустойчивом финансовом состоянии, а также о порядке и условиях выдачи кредита, желая построить себе животноводческую стоянку за счет кредитных средств, решил получить кредитные денежные средства в Калмыцком отделении №* С-К банка ОАО «СР» (далее - КОСБ № *).
Шалинов С.А. решил получить кредит путем представления заведомо ложных сведений, характеризующих его финансовое состояние как более устойчивое, а платежеспособность, как более высокую и позволяющую ему отвечать по своим обязательствам собственными средствами.
С этой целью он неустановленным способом обеспечил изготовление от своего имени налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2010 год, книги учета доходов и расходов за 2010 год и выписки из указанной книги, внеся в них заведомо ложные сведения о сумме своего дохода, увеличив её с * руб. до * руб.
Затем неустановленным способом обеспечил проставление в подложной налоговой декларации за 2010 год оттиска штампа МРИ ФНС России №* по РК о её принятии, снял с неё светокопию, в подложной книге учета доходов и расходов за 2010 год обеспечил проставление оттиска гербовой печати этого же налогового органа, а в подложной выписке из данной книги лично проставил свою подпись и заверил своей печатью индивидуального предпринимателя.
18 марта 2011 года Шалинов С.А. обратился с заявлением в КОСБ №* с просьбой о выдаче кредита на сумму * руб., предоставив указанные заведомо ложные документы о своем финансовом состоянии.
6 апреля 2011 года на основании указанного заявления было принято положительное решение об открытии Шалинову С.А. невозобновляемой кредитной линии сроком не более 7 лет под процентную ставку 14 % годовых.
8 апреля 2011 года Шалинов С.А. заключил с ОАО «СР» кредитный договор, на основании которого в этот же день, а затем 5 мая 2011 года на его расчетный счет №*, открытый в дополнительном офисе КОСБ №*, по адресу:**, перечислен предоставленный ему кредит двумя частями в размере * руб. и * руб. соответственно.
При таких обстоятельствах в период с 8 апреля по 5 мая 2011 года Шалинов С.А. незаконно, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о своем финансовом состоянии, получил в КОСБ №* кредитные денежные средства на общую сумму ** руб.
С августа 2012 года Шалинов умышленно прекратил исполнение обязательств по указанному кредитному договору, в результате чего причинил ОАО «СР» крупный материальный ущерб на сумму * руб.
Ст. 174 УК РФ Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
Задание № 31.1 (3)
На основании представленной ситуации необходимо:
1) составить постановление о назначении экспертизы
2) сформировать массив документов необходимый для проведения экспертизы
3) составить схему участников дела
4) составить заключение эксперта
Ситуация
Мошина Л.Н. в период времени до 2015 года являлась начальником правового управления КТ «С.», специально созданного совместно с соучастниками с целью хищения принадлежащих физическим лицам денежных средств, использовала свои полномочия, предусмотренные Положением о правовом управлении КТ «С.», от 1 декабря 2014 года, с целью придания видимости законности совершаемых мошеннических действий, согласно отведенной ей роли с К. разработала учредительный договор КТ «С.», и последующие изменения к нему, а также виды договоров по привлечению денежных средств вкладчиков-инвестиционного вклада, о долевом участии в строительстве на объектах по «адрес 1» и «адрес 2», инвестиционно-обменные (разменные) договоры «И.», обеспечивала организацию работы по заключению большого количества договоров инвестиционного вклада, договоров долевого участия в инвестировании строительства и дополнительных соглашений к ним, участвовала в их подготовке и визировании, обеспечивала правовую сторону инвестиционной деятельности, консультировала членов организованной преступной группы по правовым вопросам. Сумма полученных от вкладчиков денежных средств путем их обмана на расчетные счета КТ «С.», не была затрачена по целевому назначению, а выведена членами организованной преступной группы, в том числе К., К. и Л. Таким образом, гражданам был причинен ущерб на сумму 903 095 438 рублей 03 копейки.
Мошина Л.Н., продолжая работать начальником правового управления КТ «С.», используя свои должностные инструкции и полномочия согласно отведенной ей роли в составе организованной группы, достоверно зная о незаконном характере происхождения денежных средств, путем совершения финансовых операции и других сделок обеспечила легализацию 472 835 128 рублей 26 копеек.
Задание № 31.2
На основании представленной ситуации необходимо:
1) составить постановление о назначении экспертизы
2) сформировать массив документов необходимый для проведения экспертизы
3) составить схему участников дела
4) составить заключение эксперта
Ситуация
В середине 2006 года в г. Москве Козлов А.А., действуя из корыстной заинтересованности, создал устойчивую преступную группу лиц, в которую вовлек установленных лиц, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, в связи с их розыском.
Участники организованной группы под руководством Козлова А.А., действуя по предварительному сговору с единым умыслом на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием поддельных документов, 06 июня 2007 года завладели 626020 акциями (33,4 %) ОАО «П…» (далее ОАО «И-ж»), принадлежавших «Вендорд Трейдс инк.», стоимостью 28000000 рублей.
Так, в период с 2006 года по 2007 год Козлов А.А., являвшийся председателем Совета директоров ОАО «И-ж», знавший о принадлежности 33,4 % акций ОАО «И-ж» компании «В..Т..и...», находившихся на счету депо в депозитарии ЗАО «Р...Ф...», в целях противоправного и безвозмездного завладения указанными акциями вступил в преступный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с розыском, который, в свою очередь, привлек к преступлению соучастника, дело в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с розыском, объединив их в организованную группу, в составе которой принимал непосредственное участие в совершении преступления и осуществлял руководство действиями других участников.
Для реализации преступного умысла участники организованной группы под руководством Козлова А.А. совместно разработали механизм совершения преступления, предполагавший изготовление в г. Москве ряда заведомо подложных документов о, якобы, имевших место финансово-хозяйственных отношениях между компаниями «В..Т..и...», «К...с...л...», «К..л..» и иными коммерческими организациями, и использование их для незаконного перевода акций ОАО «И-ж» со счета депо «В..Т..и...» в пользу принадлежащей Козлову А.А. компании «К..л..».
Козлов А.А. приобрел в г. Москве в неустановленном месте, у неустановленного лица пакеты учредительных документов фиктивных юридических лиц, фактически не ведущих финансово-хозяйственной деятельности, внес заведомо ложные сведения в пакет учредительных документов компании «К..л..» (свои паспортные данные) в целях использования поддельных документов в качестве средства обмана при завладении акциями ОАО «И-ж», привлек для этого не осведомленных о его преступных намерениях других лиц, в целях легализации похищенного предпринял попытку дальнейшего перевода похищенных ценных бумаг в пользу сторонней коммерческой организации.
Установленный соучастник, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, с ведома Козлова А.А. вовлек в деятельность организованной группы бывшего генерального директора компании «В..Т..и...», дело в отношении которого выделено в отдельное производство, принимал активное участие совместно с Козловым А.А. в приобретении у неустановленного лица пакетов учредительных документов на фиктивные коммерческие организации, фактически не ведущие финансово-хозяйственной деятельности, участвовал в изготовлении заведомо подложных учредительных и финансово-хозяйственных документов, внесении заведомо ложных сведений в пакет учредительных документов компании «К..л..», изготовил доверенность от имени руководителя компании «К...с...л...», а также поручение на перевод ценных бумаг и представил их в депозитарий. В целях использования в качестве средства обмана при завладении акциями ОАО «И-ж» поддельных документов вовлек для этого неосведомленных о его преступных намерениях других лиц.
Установленное лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, выполняя указания Козлова А.А. и соучастников, находясь в депозитарии, с целью обмана сотрудников депозитария ЗАО «Р...Ф...» относительно своих полномочий и осуществления перевода акций ОАО «И-ж» со счета депо «В..Т..и...» на счет депо «К...с...л...», выдавал себя за действующего руководителя «В..Т..и...», принимал непосредственное участие в изготовлении заведомо подложных финансовых документов и представлении их в депозитарий.
11 сентября и 10 ноября 2006 года в г. Москве в неустановленном месте, при неустановленных обстоятельствах, у неустановленного лица Козлов А.А. приобрел два пакета учредительных документов на фиктивные коммерческие организации – «К...с...л...» и «К..л..», фактически не ведущие финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрированные в Соединенном королевстве Великобритания и Северная Ирландия по одному и тому же адресу. При этом генеральными директорами компаний были оформлены, соответственно, Васильева С.Ю. и Бирюкова Н.М., без ведома последних, не имевшие отношения к деятельности указанных юридических лиц.
Тогда же Козлов А.А. в своем офисе, расположенном по адресу №1, внес сведения (свои паспортные данные) в пакет учредительных документов компании «К..л..».
Неустановленный соучастник, следуя указаниям Козлова А.А., в офисе последнего внес заведомо ложные сведения в пакет учредительных документов «К...с...л...», оформив на должность директора компании Васильеву С.Ю., без ведома последней, используя ее паспортные данные.
01 декабря 2006 года установленный соучастник по договоренности с Козловым А.А. через М-на А.В., не посвященного в их преступные намерения, поставил на учет обе вышеназванные компании на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № «..» по г. Москве, придав им легитимность. Таким образом, преступная группа получила необходимые для открытия счета депо в депозитарии ЗАО «Р...Ф...» свидетельства о постановке на учет в налоговом органе компаний «К...с...л...» и «К..л..».
В первой половине мая 2007 года, установленный соучастник передал курьеру Г-вой С.Н. полученные свидетельства о постановке на учет в налоговом органе «К...с...л...» и «К..л..», а также учредительные документы данных компаний для заверения у нотариуса верности копий с подлинников указанных документов.
11 мая 2007 года курьер Г-ва С.Н., неосведомленная о преступных намерениях лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, нотариально заверила в г. Дзержинский Московской области копии переданных ей учредительных документов. В дальнейшем они были представлены в депозитарий ЗАО «Р...Ф...» для открытия счетов коммерческим организациям «К...с...л...» и «К..л..».
29 мая 2007 года согласно общему преступному умыслу, установленный соучастник по указанию Козлова А.А. с целью совершения хищения ценных бумаг акций ОАО «И-ж» со счета депо «В..Т..и...» в депозитарии ЗАО «Р...Ф...», в соответствии с распределением ролей между соучастниками, в неустановленном месте г. Москвы изготовил на имя Г-вой С.Н. от имени директора «К...с...л...» В-ой С.Ю. поддельную доверенность № 01 от 29 мая 2007 года, которая давала право подавать от имени В-ой С.Ю. учредительные документы для открытия счета депо в депозитарии ЗАО «Р...Ф...».
30 мая 2007 года Козлов А.А. и соучастник, введя в заблуждение неосведомленную об их преступных намерениях Г-ву С.Н., на основании указанной доверенности от 29 мая 2007 года направили ее с пакетом необходимых документов в ЗАО «Р...Ф...», где по данной доверенности был заключен 30 мая 2007 года депозитарный договор, в результате чего компании «К...с...л...» был открыт счет депо в указанном депозитарии.
31 мая 2007 года с целью реализации преступных планов лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство в связи с розыском, в неустановленном месте г. Москвы изготовил на свое имя от имени директора «К...с...л...» В-ой С.Ю. поддельную доверенность № 02 от 31 мая 2007 года, которая давала право подавать и получать от имени В-ой С.Ю. поручения на операции с ценными бумагами в ЗАО «Р...Ф...».
Установленный соучастник, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя согласно отведенной ему Козловым А.А. роли, не являясь директором «В..Т..и...» в связи с увольнением 26 февраля 2007 года на основании собственного заявления об отставке, 31 мая 2007 года в неустановленном месте г. Москвы изготовил поддельное поручение на снятие 626020 обыкновенных акций ОАО «И-ж» со счета депо «В..Т..и...» и зачисления их на счет депо фиктивной коммерческой организации «К...с...л...».
31 мая 2007 года лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по предварительному сговору с Козловым А.А. и другим лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, представившись директором коммерческой организации «В..Т..и...», обманув этим сотрудника депозитария ЗАО «Р...Ф...», предоставил ему вышеуказанное поддельное поручение. В свою очередь, установленный соучастник передал сотруднику депозитария изготовленную им доверенность № 2 от имени В-ой С.Ю. на проведение операций с вышеуказанными ценными бумагами – на прием их на счет депо компании «К...с...л...». На основании представленных документов, обманутая сотрудница депозитария ЗАО «Р...Ф...» Б-рь И.В. произвела снятие со счета депо «В..Т..и...» и перевод на счет депо «К...с...л...» 626020 акций ОАО «И-ж».
06 июня 2007 года Козлов А.А., выступая в роли директора «К..л..», действуя по предварительному сговору и совместно с установленным соучастником, согласно распределению ролей в организованной группе, заключил в ЗАО «Р...Ф...» депозитарный договор и открыл счет депо компании «К..л..». Лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, согласно отведенной ему роли, предъявил, по заранее изготовленной поддельной доверенности № 02, поручение от 06 июня 2007 года от фиктивной коммерческой организации «К...с...л...» с поддельной подписью от имени В-ой С.Ю. на снятие 626020 акций ОАО «И-ж» со счет а депо «К...с...л...» и зачисления акций на счет депо компании «К..л..», принадлежавшей Козлову А.А. Последний, также, предъявил поручение от 06 июня 2007 года на прием указанных акций на счет депо коммерческой организации «К..л..». Сотрудница депозитария ЗАО «Р...Ф...» Б-рь И.В., не зная об истинных намерениях Козлова А.А. и его соучастников, внесла в реестр акционеров ОАО «И-ж» сведения о снятии со счета депо «К...с...л...» и зачислении на счет депо «К..л..» 626020 обыкновенных именных акций ОАО «И-ж», стоимостью 28000000 рублей.
Таким образом, Козлов А.А. действуя в составе организованной группы, путем обмана завладел 33,4 % акций ОАО «И-ж», принадлежавших «В..Т..и...» рыночной стоимостью 28000000 рублей, причинив ущерб вышеуказанному юридическому лицу в особо крупном размере.
Козлов А.А., являвшийся генеральным директором коммерческой организации, с момента зачисления 626020 обыкновенных акций ОАО «И-ж» на счет депо «К..л..» получил реальную возможность распоряжаться ими по своему усмотрению. С целью их легализации Козлов А.А., используя свое «служебное положение», в помещении депозитария ЗАО «Р...Ф...» от имени «К..л..» заключил с ООО «Б...л...к...» в лице неосведомленной о его преступных намерениях генерального директора Романовой М.Г. фиктивный договор купли-продажи вышеуказанных акций от 09 июля 2007 года.
Согласно условиям данного договора, компания «К..л..» была обязана передать ООО «Б...л...к...» 626020 акций ОАО «И-ж» и получить по результатам сделки 30299056 рублей, а в депозитарии ЗАО «Р...Ф...» осуществить перевод указанных акций со счета депо компании «К..л..» на счет депо ООО «Б...л...к...».
Однако данное преступление Козловым А.А. не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам, так как 23 августа 2007 года на акции ОАО «И-ж» в количестве 626020 штук, похищенные у коммерческой организации «В… Т… И….» Басманным районным судом города Москвы был наложен арест.
Так, из показаний представителя потерпевшего Т-ва М.В. следует, что 06 июня 2007 года он в качестве наблюдателя по поручению юриста компании «В..Т..и...» Джонса присутствовал на совете директоров ОАО «И-ж», где познакомился с Козловым А.А., который был председателем совета. На совете директоров было принято решение о проведении собрания акционеров ОАО «И-ж» 29 июня 2007 года. За несколько дней до собрания акционеров он встретился с А-ым Ч.З., который предъявил ему выписку из реестра акционеров «И-ж», в котором компания «К..л..» была указана как владелец 626020 акций «И-ж». Это именно то количество акций, которое по выписке из реестра акционеров по состоянию на начало 2007 года принадлежало компании «В..Т..и...». Для разъяснения ситуации он обратился к Джонсу, который заявил, что компания «В..Т..и...» акций не продавала, не отчуждала, доверенности никакие не выдавала. Джонс высказал мнение, что совершено хищение акций. Затем ему стало известно, что компания «К..л..» принадлежала Козлову А.А. Им была получена выписка из депозитария ЗАО «Р...Ф...», из которой следовало, что акции ОАО «И-ж», принадлежащие компании «В..Т..и...», были списаны на счет компании «К..л..» по дополнительному соглашению, подписанному Самойловым Э.Г. 30 или 31 мая 2007 года, который в соответствии с имеющимися документами, с 01 марта 2007 года находился в отставке и не имел права подписывать какие-либо документы компании «В..Т..и...». Копия дополнительного соглашения № 1 к договору была представлена только в 2009 году, ранее об этом документе никаких сведений не имелось, оригинала этого соглашения не имеется и в каких-либо файлах компании «В..Т..и...».
Показания представителя потерпевшего Т-ва М.В. подтверждаются показаниями свидетеля Костанова С.С. о том, что на 06 июня 2007 года отсутствовали сведения о том, что акции ОАО «И-ж» выбыли из владения компании «В..Т..и...». Впоследствии стало известно, что акциями «И-ж» завладела компания «К..л..», принадлежащая Козлову А.А., который данную информацию на заседании совета директоров ОАО «И-ж» не озвучил. При этом Джонс подтвердил, что никаких сделок с акциями компания «В..Т..и...» не совершала, доверенности не выдавались, а передаточное соглашение было подписано Самоловым Э.Г. после того как его полномочия были прекращены.
Уполномоченный советник компании «В..Т..и...» Джонс Ллойд показал, что по желанию С-ва Э.Г. им 26 февраля 2007 года был составлен документ об уходе Самолова Э.Г. в отставку и о назначении на должность директоров компании «В..Т..и...» Б. Д-н, О. эф К. и К. К. И-о. Указанные документы были нотариально удостоверены и зарегистрированы в установленном законом порядке. Никакие сделки по продаже акций ОАО «И-ж», принадлежащих компании «В..Т..и...» не совершались, доверенности не выдавались.
Из решения Лондонского международного арбитражного суда по иску «Е-п» к компании «В..Т..и...» усматривается, что компания «В-т» обязана выплатить компании «Е-п» сумму задолженности за приобретение акций «И-ж», при этом существование каких-либо дополнительных соглашений на уступку права требования имеющегося у компании «Е-п», не установлено.
Согласно показаниям свидетеля Б-рь И.В., работающей начальником депозитарного отдела ЗАО «Р...Ф...», клиентом которого являлась компания «В..Т..и...», 31 мая 2007 года она, согласно поручению, подписанному В-ой С.Ю. и представленному Коревским А.Е. по доверенности, перевела акции ОАО «И-ж», принадлежащие компании «В-т», на счет компании «К...с...л...», а 06 июня 2007 года указанные акции ОАО «И-ж» были переведены со счета компании «К-н» на счет компании «К-н», директором которой являлся Козлов А.А.
Допрошенный по ходатайству защиты свидетель К-в Д.В. пояснил, что генеральным директором «Е-п» никогда не являлся и акций не покупал, подписи на договоре ему не принадлежат, никаких договоров не подписывал, а имеющиеся подписи от его имени в депозитарном договоре, доверенности и карточке ему не принадлежат. Он предоставил малознакомому ему молодому человеку по имени Арсений ксерокопию своего паспорта. С учетом вышеизложенного нельзя согласиться и с утверждением защиты о присвоении денежных средств К-вым Д.В., поскольку последний не знал о том, что является генеральным директором ООО «Е-п».
