2020-05-21
225
МДК 02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» Курс 3
Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций:
ПК 2.З OK 1.OK 2.0К 4.0К 5.0К 9.
Инструкция:
Внимательно прочитайте задание.
Время выполнения задания – 60 мин.
Задание 1. Налог на имущество организаций.
Задание 2. Исчисление и уплата транспортного налога.
Задание 3.
Задача:
Рассчитайте доходы бюджета городского поселения в целом и в разрезе отдельных источников, если на его территории были собраны следующие виды доходов:
· Налог на прибыль организаций – 19 млн. руб.
· Акцизы на табачную продукцию – 1,5 млн. руб.
· Налог на доходы физических лиц – 16 млн. руб.
· Земельный налог – 1,2 млн. руб., в том числе с межселенных территорий – 0,8 млн. руб.
· Единый налог на вмененный доход – 0,8 млн. руб.
· Единый сельскохозяйственный налог – 0,6 млн. руб.
· Доходы от использования муниципального имущества – 3,1 млн. руб.
ЭКЗАМЕНАИОННЫЙ БИЛЕТ № 16
МДК 02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» Курс 3
Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций:
ПК 2.1 OK 1.0К 3.0К 5.0К 8.
Инструкция:
Внимательно прочитайте задание.
Время выполнения задания – 60 мин.
Задание 1. Местные налоги и их роль в налоговой системе РФ.
Задание 2. Налоговые вычеты по НДФЛ.
Задание 3.
Задача: Добывающее предприятие осуществляет добычу сырья, которое приобретает для дальнейшей обработки перерабатывающее предприятие. Произведенные перерабатывающим предприятием полуфабрикаты реализуются изготовителю конечной продукции. Готовая продукция поступает через оптовую организацию в торговую сеть. Условно предполагается, что в налоговом периоде у добывающего предприятия нет материальных затрат. Прочие расходы составляют 5 % от себестоимости производимой продукции. Норма прибыли каждого предприятия одинакова и составляет 10 %. Вся продукция облагается НДС по ставке 18 %. Счета-фактуры выставляются с соблюдением норм действующего законодательства. Себестоимость продукции предприятий складывается из следующих элементов (табл. 1.):
Таблица 1.
| Стадии производства и реализации | Заработная плата (тыс. руб.) | Амортизация (тыс. руб.) |
| Добывающее предприятие | 500 | 700 |
| Перерабатывающее предприятие | 400 | 250 |
| Изготовитель продукции | 500 | 300 |
| Оптовая организация | 300 | 100 |
Определить:
· сумму добавленной стоимости, создаваемой на каждом этапе движения товара;
· сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет и налоговому вычету на каждом этапе.
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 17
МДК 02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» Курс 3
Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций:
ПК 2.2 OK 1.OK 4.0К 6.0К 5.0К 8.
Инструкция:
Внимательно прочитайте задание.
Время выполнения задания – 60 мин.
Задание 1. Налог на имущество физических лиц.
Задание 2. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Задание 3.
Задача. В налоговом периоде организация реализовала товары, облагаемые НДС по ставкам 10 и 18 %, соответственно на сумму — 100 и 150 тыс. рублей (без НДС), а также оказала услуги по сдаче имущества в аренду (ставка 18 %) на сумму — 59 тыс. рублей (с НДС). Кроме того, в этом периоде организация получила предварительную оплату от покупателей в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18 %, в сумме 50 тыс. рублей и реализовала легковой автомобиль, приобретенный в 2000 г. (остаточная стоимость — 80 тыс. рублей) за 100 тыс. рублей. Определим суммы НДС по данным операциям:
1. при реализации товаров
2. по оказанным услугам
3. по предварительной оплате
4. от реализации легкового автомобиля
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 18
МДК 02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» Курс 3
Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций:
ПК 2.З OK 1.OK 2.0К 4.0К 5.0К 9.
Инструкция:
Внимательно прочитайте задание.
Время выполнения задания – 60 мин.
Задание 1. Транспортный налог.
Задание 2. Сущность и цели налоговой оптимизации.
Задание 3.
Задача. В отчетном налоговом периоде налогоплательщик нес расходы по оплате своего обучения в сумме 25 000 рублей. Учебное заведение имеет аккредитацию и лицензию на осуществление образовательной деятельности, а налогоплательщик – документы, подтверждающие его расходы на получение и оплату услуги.
В отчетном году доход налогоплательщика по основному месту работы, облагаемый по ставке 13%, составил 38 950 рублей.
Налогоплательщик имеет право на максимальный стандартный налоговый вычет.
Требуется:
1. Определить сумму НДФЛ, исчисленную по месту работы налогоплательщика.
2. Определить размер НДФЛ, подлежащий к возврату налогоплательщику и указать условия возврата налога.
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 19
МДК 02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» Курс 3
Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций:
ПК 2.1 OK 1.0К 3.0К 5.0К 8.
Инструкция:
Внимательно прочитайте задание.
Время выполнения задания – 60 мин.
Задание 1. Земельный налог: порядок исчисления суммы налога, сроки уплаты.
Задание 2. Налоговый потенциал организации.
Задание 3.
Задача:
Рассчитать сумму акцизов и НДС причитающегося к взносу в бюджет, если предприятие реализовало конфискованную подакцизную продукцию на общую сумму 10 000 рублей, в том числе акцизы и НДС.
Известно, что НДС установлен в размере 10%, ставка акциза – 13%.
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ №20
МДК 02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» Курс 3
Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций:
ПК 2.4 OK 1.OK 5.0К 6.0К7.
Инструкция:
Внимательно прочитайте задание.
Время выполнения задания – 60 мин.
Задание 1. Виды налогов.
Задание 2. Специальные налоговые режимы и их экономическая сущность.
Задание 3.
Задача.
Организация в налоговом периоде оплатила и оприходовала:
· материальные ресурсы производственного характера на сумму 11800 рублей (НДС в том числе);
· основное средство, используемое для производства облагаемой НДС продукции, стоимостью 23 600 рублей (НДС в том числе);
· материалы для непроизводственных целей на сумму 7080 рублей (НДС в том числе);
· услуги производственного характера на сумму 17 700 рублей (НДС в том числе).
Стоимость реализованных организацией товаров, облагаемых НДС, составила 95 тыс. руб. (без НДС), в том числе стоимость товаров, облагаемых НДС по ставке 10 % — 35 тыс. руб. (без НДС). Кроме того, организация получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18 %, в сумме 30 тыс. руб.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.
