2020-05-25
288
Операции по кассе
Учет движения денежных средств и денежных документов в программе 1С:Бухгалтерия ведется на балансовом счете 50 «Касса». По дебету счета отражаются прием денежных средств и документов в кассу, по кредиту ‑ выдача из кассы.
Для учета наличных денежных средств в рублях предназначены субсчета 50.01 «Касса организации», 50.02 «Операционная касса», 50.04 «Касса по деятельности платежного агента».
Для подготовки приходного кассового ордера и регистрации факта приема по нему в кассу наличных денежных средств предназначен документ Приходный кассовый ордер.
В соответствии с установленным порядком приходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, затем передается в кассу для принятия наличных денежных средств. В этой связи работа с документом Приходный кассовый ордер, как правило, включает два этапа.
Сначала форма документа заполняется необходимыми сведениями, на их основе формируется и выводится на бумажный носитель приходный кассовый ордер, а документ сохраняется в базе без проведения.
|
|
|
После того, как по данному документу в кассу будут внесены денежные средства, документ необходимо найти в списке и провести любым доступным способом.
Для подготовки расходного кассового ордера и регистрации факта выдачи по нему из кассы организации наличных денежных средств предназначен документ Расходный кассовый ордер.
В соответствии с установленным порядком расходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, а затем по нему в кассе выдаются наличные денежные средства. В этой связи работа с документом Расходный кассовый ордер включает два этапа.
Сначала форма документа заполняется необходимыми сведениями, на их основе формируется и выводится на бумажный носитель расходный кассовый ордер по установленной форме, а документ сохраняется в информационной базе без проведения.
После того, как по данному документу из кассы будут выданы денежные средства, документ необходимо найти в списке и провести любым доступным способом.
Приходный кассовый ордер
Документ Приходный кассовый ордер (Банк и касса ‑ Касса: Кассовые документы - Поступление) предназначен для подготовки приходного кассового ордера и регистрации по этому ордеру в кассу наличных денежных средств.
Состав реквизитов в форме зависит от вида операции, для оформления которой вводится документ. Новый экземпляр документа Приходный кассовый ордер по умолчанию создается для вида операции Оплата от покупателя.
Реквизиты Приходного кассового ордера заполняются по следующим правилам. В реквизите Счет учета указывается счет бухгалтерского учета кассовой операции. По умолчанию это счет 50.01 - «Касса организации».
|
|
|
В реквизите Сумма платежа указывается сумма денежных средств, принимаемых в кассу по приходному кассовому ордеру.
Если в настройках параметров учета установлен признак ведения аналитического учета для целей составления отчета о движении денежных средств, то в реквизите Статья ДДС указывается статья из справочника Статьи движения денежных средств, которая соответствует операции, оформляемой данным документом.
В реквизите Контрагенты указывается, от кого принимается в кассу наличные денежные средства.
В реквизите Комментарий при необходимости указывается дополнительная информация по документу.
В реквизите Ответственный указывается пользователь, ответственный за ввод этого экземпляра документа в информационную базу. По умолчанию ‑ это пользователь, зарегистрированный в справочнике Пользователи, который вводит новый документ.
Задание №1. Оформить в программе операции по кассе, представленные в таблице 8.
Таблица 8 ‑ Список операций по кассе
| № п/п | Дата | Содержание операции | Сумма, р. |
| 1 | 10.01.2019 | Внесен в кассу организации вклады в уставной капитал: Петренко И.А. ‑ 10000 р.; Скворцов А.В. ‑ 5000 р.; Гвоздев И.Р. ‑ 5000 р. | 20000 р. |
| 2 | 11.01.2019 | Из кассы организации внесены деньги на расчетный счет | 100000 р. |
| 3 | 12.01.2019 | Выдано из кассы Сазонову С.А. в подотчет на хозрасходы | 5000 р. |
| 4 | 12.01.2019 | Получено в кассу от ООО «Надежда» за товар по накладной | 15000 р. |
| 5 | 13.01.2019 | Сазонов С.А. предоставил авансовый отчет и вернул в кассу неиспользованные подотчетные суммы | 3000 р. |
| 6 | 14.01.2019 | В кассу с основного расчетного счета вашей организации поступили денежные средства | 20000 р. |
| 7 | 15.01.2019 | Из кассы были выданы денежные средства в подотчет генеральному директору на командировочные расходы | 20000 р. |
| 8 | 21.01.2019 | Генеральный директор предоставил авансовый отчет, где указаны следующие расходы: - расходы на проезд ‑ два железнодорожных билета № 123 и № 746 по 7500 р., расходы на проживание ‑счет гостиницы № 357 по 3000 р. в сутки, два дня (Дт26-Кт71); - командировочные расходы ‑по 700 р. в сутки (командировочное удостоверение №1 на 4 дня) (Дт26-Кт71) |
|
| 9 | 21.01.2019 | Оформить расходный кассовый ордер на сумму перерасхода директором денежных средств |
|
