Методические рекомендации

Безналичный порядок расчетов предусматривает перечисление (перевод) денежных средств со счета организации на счет получателя. Такая форма характерна для расчетов с поставщиками, бюджетом, прочими контрагентами.

Бухгалтерский учет безналичных денежных средств в программе 1С:Бухгалтерия 8 ведется на нескольких балансовых счетах. Прежде всего, это счет 51 «Расчетные счета». На этом счете учитывается движение денежных средств на расчетных счетах организации в обслуживающих банках.

Документ Поступление на расчетный счет предназначен для регистрации денежных средств на счет организации в банке. Схема работы с данным документом следующая: при поступлении денежных средств по платежному поручению контрагента или иному платежному документу банк зачисляет их на счет. Факт зачисления отражается в выписке из счета, которую банк передает представителю организации. Организация регистрирует факт зачисления денежных средств путем создания нового экземпляра документа (Банк и касса ‑ Банковские выписки - Поступление на расчетный счет). После заполнения формы сведениями из платежного поручения контрагента документ заносится в информационную базу и проводится. При проведении документ создает записи в регистре бухгалтерии, которые отражают операцию в бухгалтерском и налоговом учете

Схема работы с документом Списание с расчетного счета. На первом этапе с помощью документа Платежное поручение(Банк и касса - Платежные поручения) производится создание платежного поручения для банка. Для этого форма нового документа заполняется необходимыми сведениями, на основе которых формируется и выводится на бумажный носитель необходимое количество экземпляров, и документ сохраняется в информационной базе. Экземпляры платежного поручения передаются в банк. Факт списания средств отражается в выписке из счета, которую банк передает представителю организации. Для регистрации факта списания денежных средств по платежному поручению необходимо создать документ Списание с расчетного счета. Этот документ можно создать:

1) из формы документа Платежное поручение;

2) на основании документа Платежное поручение;

3) при работе с журналом Банковские выписки вручную или с использованием механизма подбора неоплаченных платежных поручений.

После заполнения формы документа он сохраняется в информационной базе и проводится. При проведении документ создает записи в регистре бухгалтерии Журнал операций, которые отражают операцию в бухгалтерском и налоговом учете.

Задание №1. Оформить в программе операции на расчетном счете в банке, представленные в таблице 9.

Таблица 9 ‑ Список операций на расчетном счете

№ п/п	Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Бухгалтерские проводки
1	10.01.2019	Оплата счета №57 от 10.01.2019, выставленного поставщиком ООО «Цементный завод»	10000	Дт 60-Кт 51
2	11.01.2019	Возврат покупателю ИП Иванову денежных средств, перечисленных ООО «Ваша организация» в качестве аванса	50000	Дт 62- Кт 51
3	12.01.2019	Перечисление налога на добавленную стоимость по реквизитам, представленным в таблице 10	30000	Дт 68- Кт 51
4	13.01.2019	Оплата от покупателя ООО «Подкова»	10000	Дт 51- Кт 62
5	14.01.2019	Инкассация	20000	Дт 51-Кт 57

Таблица 10 ‑ Реквизиты для перечисления налога

Наименование реквизита	Значение реквизита
Справочник «Контрагенты» - «Бюджетные организации»
Наименование	УФК МФ РФ по Ульяновской области
Вкладка «Главное»
Юр./физ. лицо	Юр. лицо
Группа контрагентов	Бюджетные организации
Полное наименование	УФК МФ РФ по Ульяновской области
ИНН	730301280
КПП	732501001
Вкладка «Банковские счета»
Банковский счет	Расчетный счет: 40101810100000010003 БИК: 047308001
Вкладка «Договоры»
Вид договора	Прочее