Анализ финансов и налогов

Финансовый анализ поможет оценить бизнес:

- Насколько эффективно идут продажи и где есть проблемы?

- Можно ли брать кредит, или стоит подождать?

- За счет чего изменился размер имущества, и благоприятно ли это?

Налоговый анализ бизнес оптимизирует:

- Оптимальна ли используемая система налогообложения?

- Сколько средств можно сэкономить, перейдя на другой режим?

- Как изменяется налоговая нагрузка по сравнению с выручкой?

С помощью системы электронного документооборота можно провести исчерпывающий анализ финансов и налогов так как:

1. Оценка бизнеса будет проведена наглядно и доступно.

2. Не будет необходимости в приглашении стороннего финансового консультанта.

3. Оказана помощь в принятии правильного решения. Наглядные графики и точные расчеты – мощное средство управления компанией.

Вот реальный пример использования финансового анализа отчетности в работе компании.

В начале 2009 года для запуска новой линии потребовалась бы покупка дорогостоящего оборудования. Принять решение о взятии кредита только на основе баланса нельзя. Финансовый анализ показал, что на начало 2009 коэффициент текущей ликвидности компании приблизился к минимально допустимому значению. Дополнительный займ понизил бы платежеспособность предприятия еще больше, что совсем нежелательно (рис. 29):

Рис.29. Коэффициент текущей ликвидности компании

С кредитом решили повременить до восстановления платежеспособности. Экспресс анализ по итогам 2009 года подтвердил правильность такого решения (рис. 30):

Рис.30. Экспресс анализ по итогам года

С одной стороны, государство строго следит за правильностью уплаты налогов, но существует достаточно возможностей для оптимизации налогов. Но что применительно к конкретной организации в данный момент?

Нанимать стороннего налогового специалиста – дорого. Самостоятельно рассчитывать множество показателей – сложно и долго. Благодаря Налоговому анализу в системах ЭДО можно провести эффективную налоговую политику и при этом не затратить лишних денег и времени.

Налоговый анализ позволяет:

- Рассчитать и сравнить налоговую нагрузку предприятия со среднеотраслевой. Если уровень нагрузки слишком низкий, это говорит о низких расходах на уплату налогов, что на первый взгляд хорошо. Однако, такая фирма скорей всего вызовет интерес со стороны налоговых органов и, возможно, даже станет объектом выездной проверки.

- Оценить структуру и динамику налоговой нагрузки. Если суммы налогов у предприятия растут гораздо быстрей выручки (и деятельности в целом) – необходимо проверить, правильно ли идет расчет. Регулярно оценивая динамику налоговой нагрузки, можно вовремя реагировать на все изменения.

- Определить, какой режим налогообложения является оптимальным для организации.

Своим опытом любезно делится пользователь системы ЭДО г лавный бухгалтер медиа-агентства:

Пришла в компанию около года назад. Первое, что бросилось в глаза – рекламная фирма находится на общей системе налогообложения. Анализ в системе ЭДО показал, что оптимальной для нашей фирмы будет «упрощенка» с объектом «доходы».

Вывод: в анализируемом периоде оптимальной системой налогообложения является упрощенная система с объектом «доходы». При этом, при условии применения данной системы, экономия по уплате налогов составила бы 979 000 руб. Прибыль в распоряжении увеличилась бы на 1 207 204 руб. (рис. 31):

Рис.31. Анализ деятельности фирмы в системе ЭДО

В следствие подачи заявки, организация перешла на УСН. Результат не заставил себя ждать. Анализ налоговой нагрузки показал, что налогов стали платить меньше.

 

Рис.32. Графическое сравнение налоговой нагрузки

Если будите расценивать налоги не как тяжелую и обременительную обязанность, а как объект, на сумму которого можно и нужно влиять, в конечном итоге сэкономите деньги своей компании.

Оценка налоговых рисков защитит бизнес, так как покажет:

- Как выглядит фирма в глазах инспектора?

- Что в её деятельности может вызвать вопросы со стороны налоговой инспекции?

- Как избежать возможных проблем и подготовиться к визиту контролирующих органов?

На составление отчетности у бухгалтера уходит масса времени и сил, и хочется быть уверенным, что полученный результат не принесет дополнительных проблем в виде налоговых проверок.

ФНС РФ предоставляет предприятиям возможность подстраховаться от подобных проблем, обнародовав Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. В ней содержится 12 критериев самостоятельной оценки налоговых рисков:

1. Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой.

2. Отражение убытков за несколько налоговых периодов.

3. Значительная доля вычетов по НДС.

4. Опережающий темп роста расходов над доходами.

5. Выплата среднемесячной заработной платы ниже среднего уровня.

6. Предельные величины показателей для налоговых спец. режимов.

7. Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода.

8. Цепочки посредников без экономических причин.

9. Непредставление пояснений на уведомление налоговых органов.

10. Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в разных налоговых органах.

11. Значительное отклонение рентабельности от среднеотраслевой.

12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Налогоплательщик, попадающий хотя бы под один из критериев, становится кандидатом на проведение у него выездной налоговой проверки.

Сервисы система ЭДО помогут взглянуть на бизнес глазами налогового инспектора, при этом:

- Проверка займет несколько минут – система сведет воедино данные из различных отчетов разных периодов.

- Не придется самостоятельно искать справочную информацию – автоматически отслеживаются все установленные законом показатели (среднеотраслевые налоговая нагрузка и рентабельность, средние заработная плата и доля вычетов по НДС).

- Результат будет представлен в виде понятного отчета с показателями и заключениями по каждому критерию.