Классификационный признак | Виды рисков в соответствии с классификацией |
По субъектам | - человечество (планета) в целом; - отдельные регионы, страны, нации; - социальные группы, отдельные индивиды; - экономические, политические, социальные и прочие системы; - отрасли хозяйства; - хозяйственные субъекты; - отдельные проекты; - виды деятельности; - прочее |
По степени ущерба | - частичные — запланированные показатели, действия, результаты выполнены частично, но без потерь - допустимые — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, но нет потерь; - критические — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, есть определенные потери, но сохранена целостность - катастрофические — невыполнение запланированного результата влечет за собой разрушение (общества в целом, региона, страны, социальной группы, индивида, отрасли, предприятия, направления деятель-ности и др.) |
По сфере проявления | - экономические— связанные с изменением экономических факторов; - политические — связанные с изменением политическо-го курса страны; - социальные — связанные с социальными сложностями (например, риск забастовок и проч.) - экологические — связанные с экологическими катастрофами и бедствиями; - нормативно-законодательные — связанные с изменениями законодательства и нормативной базы |
По источникам возникновения | - несистематический риск, — присущий конкретному субъекту, зависящий от его состояния и определяющийся его конкретной спецификой; - систематический риск — связанный с изменчивостью рыночной конъюнктуры, риск не зависящий от субъекта и не регулируемый им. Определяется внешними обстоятельствами и одинаков для однотипных субъектов. Систематические риски подразделяются на - непредсказуемые меры регулирования в сфере законодательства; - ценообразования, нормативов, рыночных конъюнктур, природные катастрофы и бедствия; - преступления; - политические изменения |
По отношению к предприятию как замкнутой системе | Внешние риски: - риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли; - внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.п.); - возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе; - возможность природно-климатических условий, стихийных бедствий, изменения; - неправильная оценка спроса, конкурентов и цен на продукцию проекта - колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т. п. Внутренние риски: - неполнота или неточность проектной документации (затраты, сроки реализации проекта, параметры техники и технологии); - производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.); - риск, связанный с неправильным подбором сотрудников предприятия; - неопределенность целей, интересов и поведения сотрудников предприятия; - риск изменения приоритетов в развитии предприятия и потери поддержки со стороны руководства; - риск несоответствия существующих каналов сбыта и требований к сбыту продукции предприятия; - неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срыва договорных обязательств) |
По результирующим потерям или доходам | -динамические— риски непредвиденных изменений стоимостных оценок эффективности деятельности предприятия вследствие изменения первоначальных управленческих решений, а также изменения рыночных или политических обстоятельств. Могут вести как к потерям, так и к дополнительным доходам; - статические — риски потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации. Могут вести только к потерям. |
Внешние риски по степени предсказуемости | Непредсказуемые. Макроэкономические риски, в том числе: - неожиданные меры государственного регулирования в сферах материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, проектных нормативов, производственных нормативов, землепользования, экспорта, импорта, ценообразования, налогообложения; - нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации; - изменение внешнеэкономической ситуации (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т. п.); - политическая нестабильность, риск неблагоприятных социально-политических изменений; - неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей - колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т. п.; - неопределенность природно-климатических условий (возможность стихийных бедствий). Экологические риски (природные катастрофы), в том числе: - наводнения; - землетрясения; - штормы; - климатические катаклизмы и др. Социально опасные риски и риски, связанные с преступлениями, в том числе: - вандализм; - саботаж; - терроризм. Риски, связанные с возникновениями непредвиденных срывов, в том числе: - в создании необходимой инфраструктуры; - из-за банкротства подрядчиков по проектированию, снабжению, строительству и т.д.; - в финансировании; - в производственно-технологической системе (аварии и отказ оборудования, производственный брак и т. п.); - в получении исчерпывающей или достоверной информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участни-ков (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств) Предсказуемые: Рыночный риск, связанный: - с ухудшением возможности получения сырья и повышением его стоимости; - с изменением потребительских требований; - с усилением конкуренции; - с потерей позиций на рынке; - с нежеланием покупателей соблюдать торговые правила. Операционные риски, вызванные: - невозможностью поддержания рабочего состояния элементов проекта; - нарушением безопасности; - отступлением от целей деятельности предприятия |
Таблица 5.3
Виды потерь и рисков
Трудовые потери | Потери времени, в том числе и рабочих, вызванные случайными, неопределенными обстоятельствами |
Финансовые потери | Прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами; - выплатой штрафов, - уплатой дополнительных налогов, - потерей денежных средств и ценных бумаг - неполучением денег из предусмотренных источников |
Особые виды потерь | Потери, связанные с: - инфляцией, - изменением валютного курса, - изъятием средств (дополнительных средств в республикан-ский и местный бюджеты) |
Потери времени | Замедление процесса предпринимательства по сравнению с плановым |
Социальные потери | Ущерб: - здоровью и жизни людей, - окружающей среде, - престижу организации, - имиджу участников |
Нежизнеспособность проекта | Уверенность в том, что предполагаемые доходы от проекта будут достаточными для покрытия всех видов затрат |
Налоговый риск | Отсутствие полной гарантии на налоговую скидку из-за увеличения срока осуществления деятельности предприятия |
Риск недоплаты задолженностей | Временное снижение дохода из-за краткосрочного падения спроса на производимый продукт, либо снижения цены на него |
Риск незавершенного строительства | Отсутствие полных гарантий на завершение строительного объекта |
Определяющие потери и риски | Если в числе рассматриваемых потерь выделяется один вид, который либо по величине, либо по вероятности возникновения заведомо подавляет остальные, то при количественной оценке уровня рисков в расчет можно принимать только этот вид потерь |
Случайные и систематические виды потерь | Систематические виды потерь включаются и учитываются во всех видах расчетов эффективности деятельности предприятия Как неизбежные расходы и при определении рисков прогно-зируются потери только от случайных событий. Случайное развитие событий может привести к повышению или снижению затрат. При анализе рисков следует учитывать только ту часть случайных факторов, которые вызывают потери |
Анализ рисков проводится с точки зрения:
• истоков, причин возникновения данного типа рисков;
• вероятных негативных последствий, вызванных возможной реализацией данных рисков;
• конкретных прогнозируемых мероприятий, позволяющих минимизировать рассматриваемый риск.
Основными результатами качественного анализа рисков являются:
• выявление конкретных рисков предприятия и порождающих их причин;
• анализ и стоимостный эквивалент гипотетических последствий возможной реализации отмеченных рисков;
• предложение мероприятий по минимизации ущерба и, наконец, их стоимостная оценка.
Кроме того, на этом этапе определяются граничные значения (минимум и максимум) возможного изменения всех факторов (переменных) деятельности предприятия, проверяемых на риски.
На рис. 5.9 проиллюстрирована взаимосвязь рисков в деятельности предприятия и прогнозируемой прибыли от ее осуществления. Чем выше риск предприятия, тем ниже уровень ожидаемой прибыли.
Рис. 5.9. Соотношение уровней ожидаемой прибыли и рисков предприятия