2020-06-10
138
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели
| № п/п | Показатели | Един. измерения | Факт | Относитель-ное отклонение, % | |
| 2003 г. | 2004 г. | ||||
| 1. | Среднегодовая производственная мощность | тыс. тонн | 13,0 | 13,0 | 100,00 |
| 2. | Объем производства продукции | тыс. тонн | 8,73 | 8,44 | 96,7 |
| 3. | Уровень использования производственной мощности | % | 67,2 | 65,0 | 96,7 |
| 4. | Товарная продукция | тыс. руб. | 78501 | 87064 | 110,9 |
| 5. | Объем реализованной продукции | тыс. руб. | 97766 | 117763 | 120,5 |
| 6. | Среднесписочная численность ППП, в том числе: численность рабочих численность служащих | чел. | 267 | 276 | 103,4 |
| 215 52 | 224 52 | 104,18 100,00 | |||
| 7. | Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 20737,2 | 24463,8 | 117,9 |
| 8. | Среднемесячная заработная плата одного работника | руб. | 6473 | 7387 | 114,1 |
| 9. | Себестоимость товарной продукции | тыс. руб. | 74209 | 78628 | 105,9 |
| 10. | Себестоимость реализованной продукции | тыс. руб. | 94874 | 109118 | 115,0 |
| 11. | Затраты на 1 руб. товарной продукции | руб. | 0,94 | 0,90 | 95,7 |
| 12. | Производительность труда (выработка продукции на одного работника) | тонн/ тыс. руб. | 32/294 тыс.руб | 30/315 тыс.руб | 93,7/107,1 |
| 13. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | тыс. руб. | 20685 | 21049 | 101,7 |
| 14. | Среднегодовая стоимость оборотных средств | тыс. руб. | 5830 | 11702 | 200,7 |
| 15. | Прибыль от реализованной продукции | тыс. руб. | 2892 | 8645 | 298,9 |
| 16. | Прибыль отчетного периода | тыс. руб. | –697 | 3031 | –– |
| 17. | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (после уплаты налогов) | тыс. руб. | –697 | 3031 | –– |
| 18. | Рентабельность продукции | % | 3,04 | 7,9 | –– |
| 19. | Рентабельность производства | % | –– | 9,25 | –– |
Показатель выпуска продукции в натуральном выражении (объем производства продукции) отражает размеры и тенденции изменения на предприятии объемов производства. В рассматриваемом периоде наблюдается снижение объемов производства, что предопределило в итоге снижение коэффициента использования производственных мощностей.
|
|
|
Показатель товарной продукции в сравнении с показателем выпуска продукции в натуральном выражении позволяет проследить динамику инфляционных процессов, а в сочетании с показателем реализованной продукции проследить тенденцию спроса и предложения, складывающуюся на потребительском рынке. На хлебозаводе в 2004 году при уменьшении объемов производства на 3,3 %, объем товарной продукции увеличился на 10,9%. Это связано с постоянным повышением оптовых цент предприятия по причине продолжающейся инфляции.
Показатель стоимости основных производственных фондов в 2004 году возрос на 1,75% и по абсолютной величине составил 21 049 тыс. рублей. Одной из причин повышения этого показателя является пуск новой линии по производству батонов и мелкоштучных изделий.
|
|
|
Стоимость товарной продукции возросла на 5,9% или на 4419 тыс. рублей, а себестоимость реализованной продукции возросла на 15% или на 14244 тыс. рублей. Это является следствием инфляционных процессов.
Качественная сторона хозяйственной деятельности предприятия в условиях рынка, характеризуется затратами на 1 рубль товарной продукции. Этот показатель показывает, какое количество средств, выраженных в едином денежном эквиваленте, предприятие в среднем расходует на производство, рекламу, а также работы и услуги, связанные со сбытом товарной продукции, с тем, чтобы в конечном итоге получить один рубль выручки от её реализации. В 2004 году этот показатель снизился с 0,94 руб. до 0,9 руб.
| Затр = | Стов. пр. |
| Тов. пр. |
| Затр2003 = | 74209 | = 0,94 |
| 78501 | ||
| Затр2004 = | 78628 | = 0,90 |
| 87064 |
В 2003 году прибыль от реализованной продукции составила 2892 тыс. рублей, но после уплаты налогов у ООО «Каравай» прибыли не осталось. Это связано с тем фактом, что налоговыми органами на предприятие были наложены штрафные санкции, на уплату которых ушла вся полученная прибыль.
Производительность труда–это результативность процесса труда, эффективность деятельности человека в сфере материального производства.
Производительность труда в натуральном выражении:
| ПТ = | QТП |
|
| ЧППП |
где QТП–объем товарной продукции.
ЧППП–численность промышленно–производственного персонала.
| ПТ2003 = | 8730 | = 32 т/чел |
| 267 |
| ПТ2004 = | 8440 | = 30 т/чел |
| 276 |
Производительность труда в стоимостном выражении:
| ПТ = | SТП |
|
| ЧППП |
Где SТП–стоимость товарной продукции
| ПТ2003 = | 78501 | =294 тыс.руб/чел |
| 267 |
| ПТ2004 = | 87064 | =315 тыс.руб/чел |
| 277 |
Рентабельность продукции показывает результативность текущих затрат.
Этот показатель в целом возрос за отчетный период с 3,04% до 7,9%. Если в 2003 году на каждый израсходованный рубль хлебозавод получал 0,030 руб. прибыли, то в 2004 году 0,079 руб. В расчете на весь объем затрат (себестоимость товарной продукции), в 2004 году достигшей 78 628 тыс. рублей, абсолютный прирост прибыли составил (0,079–0,030) х 78628 = 3 852,7 тыс. рублей.
| Rпр = | Пр | *100% |
| Среал. пр. |
| Rпр н.г. = | 2892 | *100% | = 3,04 % |
| 94874 |
| Rпр к.г. = | 8645 | *100% | = 7,9 % |
| 109118 |
Рентабельность производства показывает, насколько результативно используется имущество предприятия.
Т.к. в 2003 году ООО «Каравай» не получил прибыли (–697 тыс. рублей), то рентабельность производства за этот год не рассчитывается.
| Rобщ = | Потч.пер. | *100% |
| (Фср+Оср) |
| Rобщ = | 3031 | *100% | =9,25 % |
| (21049+11702) |
Анализ основных технико-экономических показателей устанавливает лишь общие тенденции, сложившиеся в деятельности предприятия, тенденции, выявление которых позволяет выявить приоритеты, наметить направления дальнейшего экономического анализа.
Таблица 2
Номенклатура выпуска продукции на ООО «Каравай»
| Наименование продукции | 2003 год | 2004 год | Динамика, % | |||
| общая выраб. тонн | цена ед. продукции, руб. | общая выраб. тонн | цена ед. продукции, руб. | по выработке | по ценам | |
| хлебобулочные изделия: | 8671,5 | 8373,9 | –3,4 | |||
| Батон «Весенний» | 1387,4 | 8,30 | 1415,1 | 8,50 | 2,00 | 2,41 |
| Батон «Донской» | 1463,3 | 9,80 | 1491,6 | 10,00 | 1,93 | 2,04 |
| Хлеб «Докторский» | 576,2 | 5,20 | 579,5 | 5,30 | 0,57 | 1,92 |
| Хлеб «От Алексееича» | 493,9 | 13,40 | 490,1 | 13,70 | –0,77 | 2,24 |
| Хлеб «Урожай» | 328,1 | 11,30 | 300,8 | 11,50 | –8,32 | 1,77 |
| и др. | 4422,6 | 4096,8 | ||||
| кондитерские изделия: | 59,5 | 65,3 | 9,7 | |||
| Пирожное "Эклер" со сливками | 2,3 | 8,90 | 2,2 | 9,10 | –4,35 | 2,25 |
| Пирожное "Эклер" с кремовой начинкой | 2,5 | 10,10 | 3,2 | 10,30 | 28,0 | 1,98 |
| Пирожное "Гусиные лапки" | 3,0 | 8,00 | 2,7 | 8,20 | –10,0 | 2,5 |
| Торт "Ленинградский" | 8,4 | 78,00 | 8,5 | 80,00 | 1,19 | 2,56 |
| Тор "Наш любимый" | 10,6 | 76,00 | 17,5 | 78,00 | 65,0 | 2,63 |
| и др. | 32,7 | 31,2 | ||||
|
|
|
Объем производства хлебобулочных изделий по сравнению с 2003 годом сократился на 3,4 % или на 297,6 тонн, за счет снижения спроса, сокращения рынка быта и открытия в Ступинском районе новой хлебопекарни, которая составляет конкуренцию ООО "Каравай". С другой стороны увеличился выпуск чаще всего покупаемых изделий, таких как батона "Весенний"–на 2%, батона "Донской" на 1,93 %.
Выработка кондитерских изделий по сравнению к 2003 году увеличилась на 9,7 % или на 5,8 тонн. Прежде всего это связано с тем, что предприятие освоило и ввело в эксплуатацию новую линию по производству кондитерских изделий.
Таблица 3
Анализ структуры себестоимости продукции ООО «Каравай»
| Элементы затрат | 2003 год | 2004 год | Отклонение | |||
| тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | по уд. весу, % | |
| Всего затрат, в том числе: | 74209 | 100 | 78628 | 100 | 4419 | |
| материальные затраты | 36601 | 49,3 | 40085 | 51,0 | 3484 | 1,7 |
| затраты на оплату труда | 19865 | 26,8 | 23845 | 30,4 | 3980 | 3,6 |
| отчисления на соц. нужды | 7072 | 9,6 | 7044 | 8,9 | –28 | –0,7 |
| амортизация | 1949 | 2,6 | 2633 | 3,3 | 684 | 0,7 |
| прочие затраты | 8722 | 11,7 | 5021 | 6,4 | –3701 | –5,3 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что затраты в 2004 году возросли на 14067 тысяч рублей. Объем материальных затрат увеличился на 3,5 % или на 12078 тыс. рублей. Одной из причин увеличения материальных затрат является введение в эксплуатацию нового хлебопекарного оборудования. Затраты на оплату труда остались практически на том же уровне. Сократились отчисления на социальные нужды на 28 тыс. рублей или на 0,9%, это связано с тем, что в 2004 году была изменена ставка единого социального налога. В 2003 году она составляла 4%, а в 2004–3,2%. Положительной можно назвать увеличение затрат на амортизацию, которые увеличились на 0,3 % или на 684 тыс. рублей. Это связано с тем, что предприятие ввело в эксплуатацию основных фондов на сумму 4803 тысяч рублей. Так же положительным можно считать сокращение прочих затрат на 3,8 % или на 2647 тыс. рублей.
