2020-07-12
206
2.1 Расчет объема инвестиций на проект (единовременных затрат)
Для расчета единовременных затрат используется формула (2.1).
, (2.1)
где Спр – себестоимость программы (руб.);
КР - коммерческие расходы (руб.);
Ксо - затраты на специальное оборудование (руб.);
Ксоп - сопутствующие единовременные затраты (руб.).
Исходные данные для расчета себестоимости программного продукта представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1 – Исходные данные для расчета
| Статья | Ед. измерения | Значение | ||
| Заработная плата разработчика в месяц | руб. | 20000 | ||
| Количество разработчиков | чел. | 1 | ||
| Потребляемая энергия* | кВт/час | 0,45 | ||
| Стоимость одного КВт | руб. | 4,72 | ||
| Годовая норма амортизации | % | 30 | ||
| Норма отчислений на износ | % | 3 | ||
| Стоимость оборудования | руб. | 60000 | ||
| Заработная плата вспомогательного персонала, годовая | руб./чел. | 110000 | ||
| Количество вспомогательного персонала | чел. | 1 | ||
| Норма прибыли | % | 45 | ||
| Норма накладных расходов | % | 15 | ||
| Стоимость пачки бумаги | руб. | 180 | ||
| Стоимость картриджа | руб. | 1100 | ||
| * Машина потребляет за один час 0,2 кВт энергии, освещение обходится в 0,01кВт, работа принтера – 0,15 кВт, прочее – 0,04 кВт
| ||||
Себестоимость программного продукта определяется по формуле (2.2).
, (2.2)
где ЗПр – заработная плата разработчика (руб.);
ЭР- эксплуатационные расходы (руб.).
Заработная плата разработчика определяется по формуле (2.3).
, (2.3)
где ЗПро – основная заработная плата разработчика (руб.);
ЗПрдоп – дополнительная заработная плата разработчика (руб.);
ОС – отчисления на социальные нужды (26,2%).
Основная заработная плата разработчика определяется по формуле (2.4).
, (2.4)
где Тпр – трудоемкость технического проекта (час);
С1чр- стоимость одного часа работы разработчика (руб.).
Данные для расчета трудоемкости разработки проекта системы (табл. 2.2).
Таблица 2.2 – Исходные данные для расчета трудоемкости
| Наименование работы | Длительность работы в днях |
| Подготовка исходных данных для разработки системы | 5 |
| Анализ технического задания и сбор данных | 20 |
| Составление алгоритма | 27 |
| Переложение алгоритма на язык программирования | 43 |
| Набор программы на ЭВМ* | 13 |
| Отладка программы* | 40 |
| Проведение экспериментов* | 28 |
| Оформление документации* | 5 |
| Итого: | 181 |
| * - работа с использованием ЭВМ | |
(трудоемкость технического проекта)
(трудоемкость рабочего проекта)
Стоимость одного часа работы разработчика (программиста) определяется по формуле (2.5).
, (2.5)
где ЗПм-ц – месячная заработная плата разработчика (руб.).
Рассчитаем стоимость одного часа работы разработчика (программиста) с учетом ЗПм-ц=60000 руб по формуле (2.5).
|
|
|
Рассчитаем основную заработную плату разработчика по формуле (2.4).
Рассчитаем дополнительную заработную плату, которая составляет 10% от ЗПро:
Рассчитаем отчисления на социальные нужды, которые составляют 22% от суммы ЗПро и ЗПрдоп:
Рассчитаем заработную плату разработчика по формуле (3).
Эксплуатационные расходы, связанные с разработкой программы определяются по формуле (6).
, (2.6)
где ЗПоп – заработная плата вспомогательного персонала (руб.);
Сэ-стоимость энергии (руб.);
Ср - стоимость ремонта (руб.);
Ао – амортизационные отчисления (руб.);
НР - накладные расходы (руб.);
Рм – материальные расходы (руб.).
Заработная плата вспомогательного персонала рассчитывается по формуле (2.7).
, (2.7)
где ЗПопо – основная заработная плата вспомогательного персонала (руб.);
ЗПопдоп- дополнительная заработная плата вспомогательного персонала(руб.).
Основная заработная плата вспомогательного персонала рассчитывается по формуле (2.8).
, (2.8)
где Тм – трудоемкость машинных работ (час);
С1чр- стоимость одного часа работы вспомогательного персонала (руб.).
Стоимость одного часа работы вспомогательного персонала рассчитывается по формуле (9).
, (2.9)
где ЗПгод – месячная заработная плата вспомогательного персонала (руб.);
Фд – действительный фонд рабочего времени (1970).
Рассчитаем стоимость одного часа работы персонала с учетом ЗПгод=110000 руб. по формуле (2.9):
Рассчитаем заработную плату вспомогательного персонала по формуле (2.8):
Рассчитаем дополнительную заработную плату, которая составляет 10% от ЗПопо:
Рассчитаем отчисления на социальные нужды, которые составляют 22% от суммы ЗПопо и ЗПопдоп:
Рассчитаем заработную плату вспомогательного персонала по формуле (2.7):
Стоимость энергии определяется по формуле (2.10):
, (2.10)
где М – потребляемая энергия (кВт/час);
Тм- трудоемкость машинных работ (руб.);
С1Квт/час – стоимость 1 кВт/час (руб.).
Рассчитаем стоимость энергии по формуле (2.10):
Стоимость ремонта определяется по формуле (2.11):
, (2.11)
где Свт – потребляемая энергия (кВт/час).
Рассчитаем стоимость ремонта по формуле (2.11):
Стоимость амортизационных отчислений определяется по формуле (2.12):
| (2.12) |
где Кб – балансовая стоимость машины (руб.);
N – число машин;
α, β – норма отчислений на амортизацию и износ (%).
Рассчитаем стоимость амортизационных отчислений по формуле (2.12):
Накладные расходы составляют 15% от основной заработной платы разработчика и рассчитываются по формуле:
Материальные расходы, представляющие собой затраты на расходные материалы, определяются по формуле (2.13):
, (2.13)
где Сб –стоимость пачки бумаги (руб.);
Nл – количество листов в пачке (шт);
Ск – стоимость картриджа (руб.);
R – ресурс картриджа;
H – количество использованных листов (шт).
Рассчитаем материальные расходы по формуле (2.13):
Эксплуатационные расходы рассчитываем по формуле (2.6).
Себестоимость программы рассчитываем по формуле (2.2):
Составленная смета затрат на проект представлена в табл.2.3.
Таблица 2.3 – Смета затрат
| № статьи | Статья | Сумма | Алгоритм расчета |
| 1 | Основная заработная плата участников проекта |  (руб.)
| по формуле (3) |
| 2 | Дополнительная заработная плата участников проекта |  (руб.)
| 10 % от п.1 |
| 3 | Начисления на социальное страхование | 53435,44(руб.) | 22 % от п.1 + п.2 |
| 4 | Эксплуатационные расходы, связанные с разработкой проекта |  (руб.)
| по формуле (6) |
| 5 | Итого производственная себестоимость | 386727,16 (руб.) | ∑(п.1-п.4) |
| 6 | Прочие коммерческие расходы (КР) | 38672,71 (руб.) | 10 % от п.5 |
| 7 | Единовременные затраты на разработку проекта (Кпр) | 425399,87(руб.) | ∑(п.5 + п.6) |
| 8 | Затраты на специальное оборудование (Ксо) (ПЭВМ типа IBM PC) | 30 000 (руб.) | Определяется на основе его рыночной стоимости с надбавкой 10% |
| 9 | Сопутствующие единовременные затраты (Ксоп) (Обучение персонала) | 25000 (руб.) | |
| 10 | Единовременные затраты на проект (Кп) | 480400 (руб.) | п.7+п.8+п.9 |
Единовременные затраты рассчитываем по формуле (2.1):
|
|
|
2.2 Расчет затрат на эксплуатацию
Предполагается, что компьютер с информационной системой будет функционировать и обслуживаться 250 часов в год.
Эксплуатационные расходы, связанные с эксплуатацией программы определяются по формуле (14):
, (2.14)
где ЗПп – заработная плата персонала (руб.);
Сэ-стоимость энергии (руб.);
Ср - стоимость ремонта (руб.);
Ао – амортизационные отчисления (руб.);
НР - накладные расходы (руб.);
Рм – материальные расходы (руб.);
I – налоги, включаемые в эксплуатационные расходы (руб.).
Заработная плата (ЗПп) персонала составляет 
руб на 1 человека с отчислениями на социальные нужды.
Стоимость энергии рассчитывается по формуле (2.15):
, (2.15)
где М – потребляемая энергия (кВт/час);
Тм- трудоемкость машинных работ (руб.);
С1Квт/час – стоимость 1 кВт/час (руб.).
Рассчитаем стоимость энергии по формуле (2.15):
Стоимость ремонта рассчитывается по формуле (2.11):
Стоимость амортизационных отчислений рассчитывается по формуле (2.12):
Накладные расходы составляют 15% от основной заработной платы персонала и рассчитываются по формуле:
Размер налогов, включаемых в себестоимость (I), для проектов внедрения программных средств рассчитывается по формуле (2.16):
(2.16)
где Δ ОПФ – прирост стоимости основных фондов в результате внедрения проекта;
Ни - ставка налога на имущество (1,1%).
Рассчитаем размеров налогов по формуле (2.16):
Эксплуатационные расходы, связанные с использованием системы рассчитываем по формуле (2.14).
Эксплуатационные расходы, связанные с использованием системы составляют 
(руб.).
1
