Получение наличных средств с расчетного счета

Способ 2. Рассмотрим пример ввода операции по оприходованию наличных средств, полученных в банке.

Задача 3.

02.04.2001 с расчетного счета ЗАО "Добро" в Киев ОКТЯБРЬСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ПИБ. по чеку № 4567875 от 20.07.2001 полученные денежные средства для следующих целей:

• на операционно-хозяйственные расходы - 2300.00 грн.;

• командировочные - 1200.00 грн.

• что в общей сумме составило 3500 грн.

По факту прихода денежных средств составлен документ приходный кассовый ордер № 4 от 20.07.2001. После завершения операции кассовый ордер погашен штампом с надписью "получено".

учетная процедура

Кассир по чеку № 4567875 получает наличные в кассе банка. Наличные помещаются в сейф кассы предприятия.

Выписывается приходный кассовый ордер № 4 от 20.07.2001 и гасится штампом с надписью "получено". Квитанция к приходному кассовому ордеру сохраняется с выпиской банка о списании средств со счета.

На листе кассовой книги за 20.07.2001 делается запись, включая номер документа, содержание операции, указывается корреспондирующий счет - 311 и сумма прихода.

В журнале регистрации отражается Приходный кассовый ордер № 4 от 20.07.2001.

Данная операция изменяет состояние счетов, дебетуя счет 301 и кредитуя счет 311

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДОКУМЕНТА "приходный кассовый ордер".

Исходя из требований учетной процедуры, определим порядок действий бухгалтера в условиях применения программы "1С: Бухгалтерия". Конечно, программа не поможет кассиру выписать чек и получить деньги в банке, однако она значительно облегчит выписку приходного ордера и автоматически отобразит на счетах бухгалтерского учета факт получения наличных.

Осуществляется выписка приходного ордера в режиме ввода документов. Порядок действий нам знаком по сделке поступления в кассу денежных средств от установщиков. Напомним один из возможных вариантов реализации процедуры введения документа:

1. Через меню «Операции - Журналы документов" выбирается журнал документов "Касса".

2. Нажатием клавиши Insert в журнал вводится новый документ "Приходный кассовый ордер"; форма ввода документа разворачивается на экране.

3. Бухгалтер заполняет реквизиты (поля) экранной формы документа, как это показано на рис. 9-7.

Рис. 2.13 - Заполнение экранной формы приходного

ордера для ввода операции получения наличных с расчетного счета

4. Проводится вывод на экран печатной формы документа "Приходный кассовый ордер" и квитанции к нему (нажатие экранной кнопки "Печать").

5. Бухгалтер проверяет правильность оформления документа и при отсутствии ошибок выполняет его печать нажатием кнопки с пиктограммой.

При обнаружении ошибок следует закрыть окно с печатной формой документа и внести поправки в форму диалога, после чего повторно выполнить формирование печатной формы.

6. Закрывается форма ввода документа, приводит к сохранению документа и формирования проводок.