Работа в программе «Налогоплательщик ЮЛ»
Введение
Представление налоговой отчетности в налоговые органы может осуществляться тремя способами: 1) лично представителем налогоплательщика; 2) с помощью почтового отправления; 3) дистанционно.
Первые два способа предполагают сдачу отчетности в бумажном виде (нередко с дублированием данных на электронном носителе).
В третьем случае речь идет о сдаче отчетности в электронном виде. При отправке отчетности по телекоммуникационным каналам обязанность налогоплательщика по представлению отчетности считается выполненной в день ее отправления. Налоговые органы всячески поощряют налогоплательщиков сдавать отчетность в электронном виде, для этого разработана и регулярно обновляется специальная программа «Налогоплательщик ЮЛ», предназначенная для сдачи налоговой отчетности в электронном виде.
Запустить установленную программу «Налогоплательщик ЮЛ» можно 3 способами:
1. Выполнить “двойной клик” на ярлыке рабочего стола с именем “Налогоплательщик ЮЛ”;
2. Выполнить команду системного меню WINDOWS Пуск→Программы→Налогоплательщик ЮЛ→Налогоплательщик ЮЛ.
3. Перейти в папку, куда была установлена программа, и запустить файл inputdoc.exe.
При первом сеансе работы с программой появится информационное сообщение о реализованных доработках программы по сравнению с предыдущей версией, а также с краткой инструкцией требуемых действий для получения документа в электронном виде. Для дальнейшей работы необходимо нажать на кнопку < ОК >.
Далее будут выполнены сервисные функции: переиндексация, проверка целостности данных по зарегистрированным в программе налогоплательщикам (при наличии) и конвертации данных (при наличии программ конвертации в установленной версии программы). По завершению этих операций необходимо выполнить прием/обновление описаний отчетных форм.
Если при первом запуске не приняты формы отчетности, то с помощью пункта меню «Сервис→Приём отчётных форм» необходимо принять необходимые формы.
При отсутствии в программе зарегистрированных налогоплательщиков выдается следующее сообщение (рис.1), для продолжения необходимо нажать кнопку < ОК >.
Рисунок 1 - Сообщение о необходимости добавления налогоплательщика
Далее необходимо выбрать тип налогоплательщика (рис.2) и нажать на кнопку < ОК >, либо < Отмена > -в этом случае налогоплательщика можно будет добавить позднее с помощью пункта меню «Настройки→Налогоплательщики».
Рисунок 2 - Выбор типа налогоплательщика
Основные элементы интерфейса программы «Налогоплательщик ЮЛ»:
· система меню;
· кнопка смены налогоплательщика: предназначена для смены налогоплательщика, по которому происходит ввод отчетных форм;
· кнопка смены ИФНС, в которую представляется отчетность: предназначена для смены/добавления/удаления ИФНС, в которую представляется отчетность, в случае, если отчетность представляется в несколько ИФНС;
· выпадающие списки (периодичность/год) для выбора отчетного периода: предназначены для смены типа периодичности вводимых отчетных форм и года за который вводятся эти формы;
· панели инструментов:
,
это наборы кнопок, предназначенных для выполнения различных действий со списками документов, плательщиков, справочников, контрагентов и т.д.
Чаще всего в работе будут использоваться кнопки:
- добавление элемента в список (ввод документа, добавление нового плательщика, сотрудника и т.д.)
- редактирование текущего элемента (исправление введенного документа, реквизитов плательщика и т.д.)
- удаление текущего или отмеченных элементов списка
Лабораторная работа 1. Создание налогоплательщика
Введение
С помощью пункта меню Настройки→Налогоплательщики можно добавить налогоплательщика и выбрать его тип.
Данный режим используется для добавления, удаления налогоплательщиков, а также для редактирования реквизитов уже зарегистрированных налогоплательщиков.
Цели работы
К концу практического занятия студенты должны уметь:
• создавать конкретного налогоплательщика;
• редактировать реквизиты налогоплательщика;
• удалять налогоплательщиков.
После запуска программы, при отсутствии в программе налогоплательщиков, как уже говорилось ранее, появляется сообщение о необходимости добавления налогоплательщика и окно, позволяющее выбрать тип налогоплательщика.
После выбора типа налогоплательщика появится окно для заполнения реквизитов (рис.3).
Далее необходимо заполнить реквизиты налогоплательщика. Обязательные для заполнения реквизиты выделены жирным шрифтом.
Рисунок 3 - Реквизиты налогоплательщика юридического лица
Для запуска режима необходимо выбрать пункт меню Настройки→Налогоплательщики. Данный режим используется для добавления, удаления налогоплательщиков, а также для редактирования реквизитов уже зарегистрированных налогоплательщиков.
Назначение функциональных кнопок:
< Добавить > - добавление налогоплательщика (для добавления обособленного подразделения необходимо, чтобы в программе уже был зарегистрирован налогоплательщик – юридическое лицо, который будет являться головной организацией для добавляемого подразделения);
< Удалить > - удаление налогоплательщика;
< Редактировать > - редактирование реквизитов налогоплательщика;
< Сортировка > - сортировка налогоплательщиков по следующим признакам: ИНН, КПП, Тип и наименование.
< Поиск > - выполнение поиска по вышеназванным признакам или по его фрагменту.
В данном режиме находятся реквизиты налогоплательщика, которые необходимо заполнить для корректного ввода налоговой и бухгалтерской отчётности и представления ее в электронном виде. Все сведения о налогоплательщике разбиты на группы и размещены по отдельным закладкам.
“Общие” (для налогоплательщика – юридическое лицо):
Полное наименование российской организации;
Краткое наименование;
ИНН;
КПП;
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), указанный регистрирующим органом в "Свидетельстве о государственной регистрации ЮЛ";
Дата получения ОГРН;
Адрес, указанный в учредительных документах (для вставки адресов в поля используются кнопки <…>, <X> – очистка реквизита);
Адрес постоянно действующего исполнительного органа (в случае совпадения с предыдущим реквизитом необходимо установить признак совпадения адресов);
Категория налогоплательщика (выбор одного из двух доступных вариантов).
“ФНС. Сведения о регистрации и постановке на учет”:
Серия и номер свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
Дата выдачи свидетельства;
Код и наименование ИФНС, выдавшей свидетельство (для выбора из справочника кодов налоговых органов используйте <…>, <X> – очистка реквизитов);
Серия и номер свидетельства о государственной регистрации (используется при оформлении документов задач “Иные документы для налоговых органов”);
Дата выдачи свидетельства о регистрации;
Код и наименование регистрирующего органа (<…> – выбор значения из классификатора “Сведения об органах, осуществляющих государственную регистрацию”, <X> – очистка реквизитов);
Регистрационный номер в ПФР.
“Руководитель и Главный бухгалтер”:
Все реквизиты (кроме адреса места жительства в стране, резидентом которой является (для нерезидента)) заполняются при помощи выбора нужной записи из списка сотрудников. Вызов списка для выбора производится по соответствующей кнопке. “Адрес места жительства в стране, резидентом которой является” заполняется для нерезидента. Кнопка <Очистить все> предназначена для очистки значений всех реквизитов представленных во вкладке.
“Главный бухгалтер” заполняется для индивидуальных предпринимателей, имеющих бухгалтера в своем штате сотрудников.
Примечание: значение из реквизита “Телефон служебный” во вкладке руководителя используется для заполнения ячейки “Телефон (организации)” на титульных листах документов налоговой отчетности.
“Уполномоченный представитель”:
Все реквизиты (кроме перечисленных ниже) заполняются при помощи выбора нужной записи из списка контрагентов налогоплательщика (вызов списка для выбора производится по соответствующей кнопке). Кнопка <Очистить все> предназначена для очистки значений всех реквизитов представленных во вкладке.
Телефон служебный;
Телефон домашний;
Должность (выбор значения из справочника для данного реквизита происходит по кнопке <…>, <X> – очистка реквизита).
“Дополнительные сведения”:
БИК (для кредитных организаций, используется при оформлении документов бухгалтерской отчетности и документов задачи "Иные документы для налоговых органов");
Регистрационный номер /порядковый номер (для кредитных организаций, используется при оформлении документов бухгалтерской отчетности);
Комплект отчетных форм (для смены комплекта и для настройки комплектов используйте кнопку <…>);
“Признаки для налоговой отчетности”:
Признак для декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (объект налогообложения; используется для корректного ввода, контроля и выгрузки документа с КНД 1152017; не доступен для налогоплательщика - обособленное подразделение);
Признак для декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (наличие постоянного представительства в иностранном государстве; только для налогоплательщика - юридическое лицо; признак используется для внутреннего контроля в документе с КНД 1151024);
Тип налогоплательщика для декларации по налогу на прибыль организации. Заполняется путем выбора из справочника (кнопка <…>) нужной записи, предусмотренной порядком по заполнению данного документа; <X> - для очистки значения (данный реквизит присутствует для юридических лиц и отделений иностранных организаций);
Реквизиты для декларации по налогу на прибыль иностранной организации (для юридических и физических лиц, через которых ведет свою деятельность иностранная организация);
Признак по месту осуществления деятельности иностранной организации.
“Списки”:
Данная ветка дублирует режим Налогоплательщик→Списки за исключением возможности групповых операций удаления, копирования и вставки, поэтому рекомендуем для редактирования этих списочных реквизитов/объектов налогоплательщика пользоваться специализированным режимом (т.е. Налогоплательщик→Списки).
Примечание: все изменения, произведенные здесь в каком-либо списке, фиксируются сразу после завершения работы с этим списком, вне зависимости от использования кнопок <ОК>, <Отмена>, <Применить> на заглавной форме редактирования реквизитов налогоплательщика.
“ОКАТО, ОКВЭД, …”:
В данной ветке представлены коды налогоплательщика по общероссийским классификаторам:
Код муниципального образования на территории которого мобилизируются средства (ОКАТО);
Вид экономической деятельности (ОКВЭД) (выбор из классификатора по кнопке <…>, <X> – очистка реквизитов);
Организационно-правовая форма (ОКОПФ) (выбор из классификатора по кнопке <…>, <X> – очистка реквизитов);
Форма собственности (ОКФС) (выбор из классификатора по кнопке <…>, <X> – очистка реквизитов);
Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
Отраслевой код органа государственного управления (ОКОГУ) (для налогоплательщика - юридическое лицо);
Основной вид деятельности (ОКПД) (для налогоплательщика - юридическое лицо).
“Сведения для представления в ИФНС”:
Код и наименование ИФНС-получателя, в которую представляется отчетность (для выбора из справочника кодов налоговых органов используйте <…>, <X> – очистка реквизитов);
Код и наименование ИФНС-получателя, в которую отправляется отчетность (для выбора из справочника кодов налоговых органов используйте <…>, <X> – очистка реквизитов);
Наименование организации-отправителя (заполняется только в случае, если плательщик пользуется услугами сторонней организации по формированию документов и их представления в электронном виде; заносится наименование этой организации);
Фамилия, Имя, Отчество отправителя/оператора, формирующего отчетность (в большинстве случаев, Ф.И.О. самого плательщика - физическое лицо или сотрудника организации ответственного за передачу данных в ИФНС);
ИНН отправителя – ФЛ;
Телефон отправителя;
Должность отправителя (выбор из справочника по кнопке <…>, <X> – очистка реквизита; для случая, когда отправителем является сам плательщик можно не заполнять);
Адрес электронной почты (E-mail) (если имеется).
Список дополнительных ИФНС-получателей необходим для возможности представления нескольких деклараций/отчетов по одной и той же форме, за один отчетный период в разные ИФНС. Если вам необходимо его заполнить, то рекомендуем сначала в полном объеме ввести реквизиты данной ветки и сохранить их (кнопка <Применить>), тогда при добавлении дополнительных ИФНС-получателей вся информация об отправителе будут копироваться из реквизитов основного ИФНС-получателя.