Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизионной комиссией были проведены следующие мероприятия:
- полная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ,
- выборочная проверка банковских выписок, платежных поручений ТСЖ,
- выборочная проверка авансовых отчетов.
Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет и личную карту Председателя ТСЖ Заикина О.А.
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2020г. составлял:
- Наличными в кассе – 0 руб.
- На основном расчетном счете — 257 606,82 руб.
- На специальном счете (капительный ремонт) – 7 699 066,18 руб.
5.2.1. Поступление и расход денежных средств на расчетном, накопительном и депозитном счетах ТСЖ «Гулливер»
5.2.2. Поступление и расход денежных средств подотчетным лицом – Заикиным О.А.
Счет | Кор. Счет | Дебет | Кредит | |||||||||||
Работники организаций | ||||||||||||||
71 | Начальное сальдо |
|
| |||||||||||
Заикин Олег Анатольевич | Начальное сальдо |
|
| |||||||||||
Материалы |
|
| 55 531,85 | |||||||||||
Управленческие расходы |
| 3 254,00 | ||||||||||||
Получено с расчетного счета |
| 58 785,85 |
| |||||||||||
|
| Оборот | 58 785,85 | 58 785,85 | ||||||||||
|
| Конечное сальдо |
|
| ||||||||||
Оборот | 58 785,85 | 58 785,85 | ||||||||||||
Конечное сальдо | ||||||||||||||
5.2.3. Взносы на капитальный ремонт:
| ||||||||||||||
| Кв.м | Тариф | Месяцев | НАЧИСЛЕНО | ОПЛАТА | Задолженность | ||||||||
Бух.учет (51СЧ) | Бух.учет(76.06) | |||||||||||||
2014 год | 18153 | 5,6 | 5 | 508 284,00 | 297 574,84 | 210 709,16 | ||||||||
2015 год | 18153 | 6,1 | 12 | 1 328 799,60 | 1 015 274,32 | 524 234,44 | ||||||||
2016 год | 18153 | 6,1 | 12 | 1 328 799,60 | 1 490 740,42 | 362 293,62 | ||||||||
2017 год | 18153 | 6,45 | 12 | 1 405 051,80 | 1 391 993,27 | 375 352,15 | ||||||||
2018 год | 18153 | 6,80 | 12 | 1 481 284,80 | 1 508 514,46 | 348 122,49 | ||||||||
2019 год | 18153 | 7,05 | 12 | 1 535 753,40 | 1 497 609,66 | 386 266,23 | ||||||||
Итого |
|
| 7 587 973,20 | 7 201 706,97 | 386 266,23 | |||||||||
Начисленные проценты за размещение на депозите средств на капитальный ремонт (руб.) | |
2014 год | 261,38 |
2015 год | 7 979,08 |
2016 год | 101 150,38 |
2017 год | 94 917,56 |
2018 год | 120 805,71 |
2019 год | 172 245,10 |
Итого: | 497 359,21 |
Итого на специальном счете ТСЖ (капитальный ремонт) с учетом процентов за размещение на депозите – 7 699 066,18 рубля.
ИТОГО:
Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуг, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 14 606 471,31 рублей.
Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период составила – 14 774 073,90 рублей.
Выводы: Остаток денежных средств на основном расчетном счете на конец 2019 года уменьшился, по отношению к началу года на 167 602,59 рубля. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2019 года –7 699 066,18 рублей.
Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2019 года – 0 рублей.
Следовательно, разница между приходом денежных средств на расчетный счет, в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ соответствует действительности и данным бухгалтерского учета.