2020-10-10
209
1. Понятие и виды коммерческих банков.
2. Функции и место коммерческих банков в банковской системе рыночного типа.
3. Порядок регистрации и прекращение деятельности кредитных организаций.
4. Организационная структура коммерческого банка и управление им.
5. Операции коммерческих банков. Пассивные операции банка.
Активные операции банков.
Активно-пассивные банков.
Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
6. Понятие банковской ликвидности. Порядок регулирования деятельности коммерческих банков.
7. Риск в банковской деятельности, его виды.
1
Деятельность банковской системы России регламентируют ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности».
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации является совокупностью Банка России, кредитных организаций, а также филиалов и представительств иностранных банков.
Под кредитными организациями понимается – «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. В соответствии с законодательством кредитные организации бывают двух типов: банк и небанковская кредитная организация.
|
|
|
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять отдельные банковские операции, привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.
На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.
По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.
По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.
По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.
По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.
По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные.
|
|
|
По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные.
По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки).
Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.
2
Коммерческий банк выполняет следующие функции:
1. Посредничество в платежах и расчетах,
2. Трансформации ресурсов в пространстве и во времени,
3. Аккумуляции денежных средств для обеспечения потребностей крупных предприятий,
4. Управления риском,
5. Обеспечения финансовой информацией для принятия решений в различных сферах экономики.
Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Так же как и функция, роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит.
Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо, прежде всего, рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает: концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства; упорядочение и рационализацию денежного оборота.
Роль банка условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке.
3
Создание коммерческого банка представляет собой сложный процесс. В территориальные учреждения Центрального банка РФ представляются необходимые документы: 1) заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; 2) устав банка; 3) учредительный договор; протокол общего собрания учредителей; 4) свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации; 5) список учредителей; 6) заключение аудиторской организации; 7) экономическое обоснование; 8)сведения о составе руководителей банка.
Территориальным управлением пакет документов направляется в Центральный банк РФ для принятия решения о возможности регистрации, о выдаче регистрационного свидетельства. После подтверждений банком оплаты уставного капитала ЦБ РФ выдает лицензию на осуществление банковских операций. Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие лицензии:
1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
2)лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц); 3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий:
1)лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
2) лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
|
|
|
3) генеральной лицензии, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом. Решение об открытии банка с участием иностранных инвестиций принимается центральным аппаратом Банка России,
Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации.
При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам. В устав банка и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются з установленном порядке правопреемнику.
Ликвидация коммерческого банка происходит в добровольном и принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей, если банк является неплатежеспособным. Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии за нарушения коммерческим банком банковского законодательства или в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.
4
Организационная структура банка определяется его уставом. В нем содержатся положения об органах управления банка, их полномочия, ответственность и взаимоотношения при осуществлении банковских операций. Организационное устройство коммерческого банка соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом.
Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров. Оно проходит не реже одного раза в год.
Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав; определение состава директоров; изменение уставного капитала; реорганизация: утверждение аудитора и др.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка (совет директоров). В его состав входят от 5 до 25 человек. Чаще всего в совет банка входят владельцы пакетов акций. Совет банка: 1)определяет приоритетные направления деятельности банка; 2) рассматривает проекты кредитных планов банка: 3)утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка; 4) формирует состав и контролирует работу правления банка; 5)утверждает председателя правления банка и др.
|
|
|
Правление банка осуществляет непосредственное руководство деятельностью банка. Он состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания правления банка проходят регулярно. Решения принимаются большинством голосов. Решения оформляются в виде приказа председателя правления банка, При правлении создается кредитный комитет. Он разрабатывает кредитную политику банка, готовит заключения по предоставлению ссуд, Общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия. Она проводит внешний обзор и оценку деятельности коммерческого банка. Ревизионная комиссия подчиняется непосредственно Председателю Совета банка.
Управленческая структура банка включает подразделения и службы, число которых определяется набором операций, на выполнение которых банк имеет право. Обычно в составе управленческой структуры банка выделяют следующие подразделения: 1) управление депозитных операций; 2)управление кредитных операций; 3)управление кассовых операций; 4) управление по работе с клиентами; 5)управление внутреннего контроля; 6) валютное управление, 7) правовое управление; 8) управление инвестиций; 9) управление ценных бумаг и финансовых услуг банка; 10) управление организации международных банковских операций; 11) управление маркетинга; 12) управление по работе с филиалами.
В структуре банка действуют также следующие службы: бухгалтерия: юридический отдел: отдел кадров; отдел охраны и собственной безопасности банка; административнохозяйственный отдел.
Организационную структуру банка разрабатывает совет банка, поэтому она может быть индивидуальной у каждого банка. По мере изменения видов выполняемых банком услуг меняется и его управленческая структура. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признакам. В целях оперативного расчетно-кассового обслуживания предприятий и организаций, являющихся клиентами банка, банк может открывать филиалы и представительства.
5
Банковская операция – это проявление банковских функций на практике.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» российские коммерческие банки совершают следующие банковские операции:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
— краткосрочное и долгосрочное кредитование физических и юридических лиц;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; — лизинговые операции;
— выдача банковских гарантий.
Коммерческие банки в соответствии с законодательством вправе осуществлять следующие сделки:
— выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
— приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
— доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
— осуществление операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; — оказание консультационных и информационных услуг.
Коммерческие банки могут осуществлять иные сделки, разрешенные законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и сделки должны осуществляться коммерческими и другими кредитными организациями в рублях, а при наличии соответствующей валютной лицензии ЦБ РФ — ив иностранной валюте.
Правила осуществления банковских операций, включая правила их материальнотехнического обеспечения, устанавливаются Банком России.
Банковским законодательством кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
• пассивные операции (привлечение средств);
• активные операции (размещение средств);
• активно-пассивные (комиссионно-посреднические) операции.
5.1.
Пассивные операции коммерческих банков - это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. В составе пассивных операций можно выделить следующие основные группы: 1) собственные средства и 2) привлеченные средства.
Собственный капитал обычно составляет менее 10 % ресурсов коммерческого банка, привлеченные средства - более 90 %. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (уставный фонд) формируется s зависимости от формы организации банка. Уставный фонд каждого банка формируется за счет средств учредителей. Он служит обеспечением обязательств банка. В качестве вклада в уставный фонд могут быть внесены материальные активы. Он может быть образован частично в валюте. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются уставом банка. В процессе работы уставный капитал может увеличиваться.
Резервный фонд образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Средства этого фонда предназначены для покрытия возможных убытков по итогам года и могут быть источником выплат по облигациям и привилегированным акциям. Размер резервного фонда определяется уставом банка. Кроме резервного фонда, коммерческие банки могут создавать другие фонды денежных средств.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли: остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения путем: 1) приема вкладов и депозитов от юридических и физических лиц, открытия и ведения расчетных, текущих и иных счетов юридических лиц; 2) получения кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России; 3) эмиссии неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т. п.).
Вклад (депозит) - это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя, срочным или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты являются главным источником банковских ресурсов.
Срочные вклады - это денежные средства, вносимые клиентами банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
В договорах на депозитные вклады устанавливается процент платы. Уровень процентных ставок выше по срочным депозитным вкладам, чем по вкладам до востребования.
Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным I и на предъявителя, срочным или до востребования. Дня физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования. При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Сберегательные депозиты - это приносящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов: 1)счета на сберегательной книжке; 2)счета с выпиской состояния сберегательного вклада; 3)депозитные счета денежного рынка.
По вкладу до востребования вкладчику открывается счет, по которому в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-платежный документ. Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Существуют два типа вкладов до востребования - беспроцентные текущие счета и счета, по которым выплачивают проценты. Особенности депозитного счетадо востребования: 1) Взнос и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений; 2)деньги могут изыматься со счета как в наличной форме, так и при помощи чека; 3) владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек; 4) по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке обычно в большей пропорции, чем по срочным вкладам.
Другим источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, хотя банки могут получать от других банков как среднесрочные, так и долгосрочные займы. Межбанковский кредит предоставляется в рамках корреспондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.
Получение займа у Центрального банка РФ - это традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанная с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита. Пассивные операции по получению кредитов от коммерческих банков или Центрального банка РФ и эмиссии неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку дороже, чем депозиты, и используются как крайнее средство при возникновении финансовых затруднений.
5.2.
Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получений дохода.
По степени доходности все активы можно разделить на: 1) приносящие доход; 2) не приносящие дохода.
С точки зрения ликвидности различают три группы активов: 1) высоколиквидныеактивы. Они могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредит. К ним относятся кассовая наличность, средства на корреспондентском и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других их банках; 2) ликвидные активы, т. е. активы со средней ликвидностью, могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой или небольшим риском потерь. К ним относятся онкольные кредиты, краткосрочные ссуды, легкореализуемые ценные бумаги; 3) низколиквидные активы. Вероятность их быстрого превращения в наличные деньги очень мала. К ним относятся здания, сооружения, долги с длительной просрочкой, долгосрочные ссуды и долгосрочные инвестиции.
Активные операции представляют собой размещение пассивов в таких формах, как: кредитование, банковские инвестиции, приобретение ценных бумаг: учет векселей, проведение расчетных операций по поручению клиентов, оказание консультационных услуг.
Кредитование - одно из основных направлении деятельности коммерческого банка. Кредитование осуществляется в различных формах. Кредиты предоставляются на различные сроки,аразличной сумме и под различные гарантии. Общими для всех видов кредита являются принципы кредитования: срочность, возвратность, платность и обеспеченность. Кредитная сделка оформляется посредством составления кредитного договора.
Основным документом кредитных операций является кредитный договор. Существует множество различных видов кредита. Условно их можно разделить по определенным признакам: 1) по направлениям использования: целевые; нецелевые; 2) в зависимости от типа кредитора: банковские; ссуды кредитных организаций небанковского типа: частные; ссуды, предоставляемые предприятиями и организациями; 3) по типу заемщика: предоставляемые юридическим лицам; физическим лицам; 4) по отраслевому признаку: выдаваемые предприятиям промышленности; сельскохозяйственным предприятиям; предприятиям торговли и др.; 5) по срокам кредитование: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные; 6) по обеспечению: обеспеченные; необеспеченные; 7) по графику погашения: погашаемые единовременно; с рассрочкой платежа; 8) по методу взимания процентов: с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; с уплатой процентов в момент погашения ссуды; с уплатой процентов равными взносами.
Такая классификация условна, так как в реальных условиях невозможно четко выделить тот или иной вид ссуды.
Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом. В процесс кредитования включаются следующие этапы: 1) рассмотрение заявки наполучение ссуды. В заявке указываются цель ссуды, необходимая сумма, длительность пользования ссудой и порядок ее возврата, порядок уплаты ссудного процента и вид обеспечения ссуды. К заявке также прикладываются документы, содержащие основные сведения о потенциальном заемщике. К ним относятся копии учредительных документов, карточка с образцами подписей и оттиска печати, копия лицензии банка и др.; 2) анализ иоценка кредитоспособности заемщика. Источниками анализа служат: баланс, отчет о прибылях и убытках, кредитная история клиента, кредитная заявка. При оценке кредитоспособности заемщика на основании финансовых коэффициентов используются следующие коэффициенты: ликвидности; эффективности; финансового левериджа: прибыльности; обслуживания долга, Оценивая кредитоспособность с помощью анализа денежных потоков, банк сопоставляет денежные притоки (поступления) заемщика с его оттоками в период срока ссуды. При оценке делового риска заемщика прослеживается кругооборот фондов, проверяется, завершится или не завершится он в срок. На основании этих данных банк принимает решение о выдаче кредита или об отказе в выдаче; 3) оформление кредитного договора. В нем указываются права и обязанности кредитора и заемщика, сумма кредита, срок кредита, порядок его возврата и уплаты процентов по нему, вид обеспечения и другие условия; 4) выдача ссуды. Ссуда может быть выдана наличными или безналичными деньгами, в виде кредитной линии и т. д.; 5) кредитныймониторинг. Банк регулярно контролирует выполнение всех условий кредитного договора, строгое соблюдение целевого назначения кредита, а также проверяет деятельность заемщика, иногда используя аудиторскую проверку.
Банковские инвестиции. Это деятельность банка связанная с долгосрочным вложением денежных средств в новые проекты или в ценные бумаги. В современных российских условиях инвестирование является достаточно рискованным способом вложения денежных средств.
Операции с ценными бумагами. Такие операции могут служить источником пополнения пассивов банка. Коммерческие банки предпочитают вложений в государственные ценные бумаги или высокодоходные ценные бумаги компаний банков, если они имеют хорошую репутацию.
Операции с векселями. Исторически они были одним из первых видов активных операций банков. Вексельные операции включают операции по досрочному приобретению векселя. Выдача денежных средств по учтенному векселю происходит с вычетом дисконта - платы банку за осуществление этой операции.
5.3.
Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. К данной категории услуг относятся: расчетно-кассовые операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов); переводные операции; торгово-комиссионные (торговопосреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.); доверительные (трастовые) операции; операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Наконец, все операции банка делят на: 1) ликвидные и неликвидные; 2) операции в рублевом и валютном выражении; 3) регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер); 4) балансовые и забалансовые.
Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контр-счетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.
Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.
Расчетно-кассовое обслуживание коммерческие банки осуществляют в соответствии с Положением от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, атакже осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Механизм функционирования расчетного или текущего счетовопределяется в договоре о расчетнокассовом обслуживании. В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:1)проводить на счете клиента все виды банковских операций, отраженных в лицензии банка; 2) обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет; 3)проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов; 4) выдавать клиенту выписки с его счета.
Лизинг - это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества на условиях срочности, возвратности и платности. При проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта: лизингодатель - банк или любое кредитное учреждение; 2)лизингополучатель - любое юридическое лицо; 3)поставщик - продавец предмета лизинга.
Лизинговые операции делятся на два вида. К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т. е. лизингодатель сдает имущество в лизинг несколько раз. Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования.
Факторинг представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение. Факторинг дает поставщику следующие преимущества: досрочную реализацию долговых требований; освобождение от риска неплатежа; упрощение структуры баланса; экономию на административных и бухгалтерских расходах.
Процентная ставкапо факторинговому кредиту обычно на несколько пунктов превышает текущую банковскую ставку по обычным кредитам.
Под трастовыми операциями понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя. Цель трастов - получение доходов не только для банка, но и ДЛИ доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта: 1) Доверитель - юридическое или физическое лицо, доверяющей имущество в управление; 2) доверительное лицо - банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом; 3) выгодоприобретатель - лицо, а пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.Трастовые услуги оказываются как юридическим, так и физическим лицам.
5.4.
Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, которые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами: деятельность банков как эмитентов; деятельность банков как инвесторов; деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг; деятельность по осуществлению традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием рынка ценных бумаг.
Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банками ценными бумагами. К последним относятся выплата процентов и дивидендов, погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока, создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров, предоставление информации о деятельности банка-эмитента в соответствии с действующим законодательством.
Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг в свой портфель, привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг, операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами (получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг), участие в управлении акционерным обществом-эмитентом, участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества. В рамках инвестиционной деятельности банки осуществляют также операции с производными финансовыми инструментами (фьючерсными и форвардными контрактами, опционами), которые подразделяются на спекулятивные и хеджинговые.
Деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг предполагает осуществление следующих видов профессиональной деятельности:
• брокерской - совершение банком гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указании на полномочия поверенного или комиссионера в договоре;
• дилерской - совершение банком сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имении за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством их покупки и (или) продажи по объявленным им ценам;
• управлению ценными бумагами - осуществление банком от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица ценными бумагами денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления последними;
• клиринговой - осуществление деятельности по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации но сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;
• депозитарной — оказание услуг по хранению сертификатом ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на них.
Вес виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения - лицензии, которая выдается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется тремя видами лицензий: профессионального участника рынка ценных бумаг, на осуществление деятельности по ведению реестра, фондовой биржи. Банки в настоящее время имеют лицензию первого вида, в которую включаются такие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, как брокерская, дилерская, по доверительному управлению ценными бумагами, депозитарная, клиринговая.
Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг, включают предоставление клиентам кредитов на приобретение ценных бумаг и под их залог, предоставление банковских гарантий fro выпускам облигаций и иных ценных бумаг (например жилищных сертификатов), выполнение функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка ценных бумаг и осуществление денежных расчетов по итогам операций на последнем.
6
Платежеспособность есть способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.
Ликвидность для коммерческого банкавыступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.
Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов.
Термин «ликвидность» (от лат. liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют как способность банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банкахкорреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.
Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размешенных активов и привлеченных банком пассивов.
Ликвидность - важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов. Структура ликвидных активов банка имеет вид:
• денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);
• драгоценные металлы;
• остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;
• ценные бумаги правительства;
• ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней;
• другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.
Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.
В современной экономической литературе существуют два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток».
На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические.
К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране: совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.
Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка.
Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.
Расчет нормативов ликвидности осуществляется на основе Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.2004 г. (с изм. и доп.). В соответствии с инструкцией рассчитываются: норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), который регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня; норматив текущей ликвидности банка (Н3), который регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней; норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4), который регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
7
Риск - это вероятность потери. Для банка финансовый риск - это риск денежной потери. Через банки проходят огромные суммы денег и совершаются тысячи операций, поэтому предотвращение потерь является одной из главных задач банка. Чем больше для банка возможность получить прибыль, тем больше риск потери вложенных средств.
Финансовый рискохватывает риски, связанные с принятием финансовых решений. Он включает в себя кредитный риск, процентный риск, отраслевой риск, валютный риск, риск невыполнения другой стороной своих обязательств и др. Эти различные категории рисков тесно связаны между собой, и изменения в одном из них тесно связаны с изменениями в других - финансовый риск, который принимают насебя банкиры, связан также с рисками, которые несут их клиенты.
Уровень риска,связанного с каким-либо событием, постоянно меняется. Такое влияние оказывают экономические, политические и социальные факторы.
В настоящее время к основным видам рисков, которые присутствуют в деятельности коммерческих банков, можно отнести следующие: 1)риск потери ликвидности (он связан с невозможностью банка выполнять свои обязательства no проведению платежей в оговоренные сроки); 2) валютный риск (возможность потерь вследствие непредсказуемых изменений курса иностранных валют к рублю); 3) процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам); 4) риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом возложенных на него обязательств перед банком или кредитной организацией); 5) риск недиверсифицированности вложений (возможность потерь банка вследствие резких изменений на секторе рынка, на котором сосредоточена наибольшая часть активов банка); 6) рыночный риск (риск потерь из-за переоценки открытых позиций по финансовым инструментам вследствие изменений на рынке). Наиболее важным является риск потери ликвидности.Процентный риск до недавнего времени был малозначительным, но в последнее время значение оценки процентного риска возросло. Про движение российских банков на зарубежные рынки увеличило степень влияния валютного риска. Высока степень риска на контрагента, так как в стране все еще сохраняется возможность резкого изменения экономической ситуации.
Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях риска является достаточно сложным вопросом. Допустимый уровень риска должен определяться исходя из возможного размера убытков или недополучений прибыли. Для оценки состояния активов коммерческого банка Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110И от 16.01.2004 г. (с изм. и доп.) установлены группы активов по степени риска. Каждой операции соответствует определенный коэффициент риска в процентах.
Кроме того, на основе Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.2004 г. (с изм. и доп.) рассчитываются: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7); максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).
Для возможности своевременного возврата средств введены обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций. Соблюдение установленных нормативов обеспечивает экономические условия устойчивого функционирования коммерческого банка и защиты интересов вкладчиков и кредиторов.
Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка. Чем выше риск банка, тем выше прибыльность, и наоборот: чем ниже риск, тем ниже ожидаемая прибыль.
Тема 9. «Международные расчетные и кредитные отношения. Воздействие международных финансово-кредитных институтов на систему денежно-кредитных отношений в России»
1. Валютные отношения и валютная система.
2. Виды валют, валютный курс. Валютная биржа.
3. Организация международных кредитно-расчетных отношений.
1
Международные валютные отношения - совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве. Они обслуживают взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств. Элементы валютных отношений возникли в античном мире.
По мере развития внешнеэкономических связей была создана валютная система - государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемая национальным законодательством или межгосударственным соглашением. Вначале сложилась национальные валютные системы.
По мере развития мировых хозяйственных связей создана мировая валютная система, которая преследует глобальные цели мирового сообщества и призвана обеспечить интересы стран-участниц, имеет особый механизм регулирования и функционирования.
В результате длительного исторического развития сложились следующие ее основные элементы:
• функциональные формы мировых денег (Золото, резервные валюты, международные валютные единицы);
• регламентация условий конвертируемости валют;
• унификация режима валютных паритетов и валютных курсов;
• регламентация объема валютных ограничений;
• регламентация состава компонентов международной валютной ликвидности;
• унификация правил использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов;
• режимы мировых валютных рынков и рынков золота;
• статус института межгосударственного регулирования с 1944 г. - Международного валютного фонда.
Современная валютная система сложилась в результате смены Парижской валютной системы Генуэзской затем Бреттонвудской и наконец, приходом Ямайкской.
На конференции на Ямайке был изменен Устав МВФ, который определил структурные принципы Ямайской валютной системы:
Во-первых, золотодевизный стандарт был заменен стандартом СДР. Однако за 30 лет с момента эмиссии СДР (1970 г.) они не стали эталоном стоимости, главным международным платежным и резервным средством и далеки от мировых денег.
Во-вторых, в рамках Ямайской валютной системы узаконена демонетизация золота - утрата им денежных функций.
В-третьих, Ямайская валютная система дает странам право выбрать любой режим валютного курса.
В-четвертых, МВФ, сохранившийся от Бреттонвудской системы, призван усилить межгосударственное валютное регулирование, обеспечить более тесное сотрудничество стран-членов, либерализацию валютных отношений путем отмены валютных ограничений в целях достижения валютной стабилизации в мире.
В марте 1979 г. в Западной Европе создана международная (региональная) валютная система - Европейская валютная система (ЕВС).
Причиной ее формирования явилось развитие западноевропейской экономической и валютной интеграции, начавшейся с организации «Общего рынка» в 1957 г. (Римский договор). Цель ЕВС - стимулирование интеграционных процессов, создание европейского политического, экономического и валютного союза - Европейского союза (ЕС), укрепление позиций Западной Европы.
Маастрихтский договор (ноябрь 1994 г.) о поэтапном формировании политического, экономического и валютного союза (Европейского союза - ЕС) - важная веха в развитии ЕВС.
С января 1999 г. 11 из 15 стран ЕС ввели единую коллективную валюту - евро - вначале в форме записи на банковских счетах для безналичных расчетов. В настоящее время она обращается уже и в наличной форме. Постепенно увеличивается и число стран ЕС, присоединявшихся к зоне евро. Для денежно-кредитного и валютного регулирования 1 июля 1998 г. создан Европейский центральный банк.
2
В основе национальной валютной системы лежит национальная валюта, являющаяся долговым обязательством государства, в международных экономических отношениях.
Национальные валюты в зависимости от режима использования подразделяются на три группы: свободно конвертируемые (СКВ), частично конвертируемые (ЧКВ) и неконвертируемые (НВ) валюты.
СКВ — валюта, операции с которой, как текущие (торговые и неторговые платежи), так и связанные с движением капитала (инвестиции, кредиты и т.п.), осуществляются без каких-либо ограничений. СКВ обладают единым режимом обмена для резидентов и нерезидентов (иностранных лиц), т.е. внешней и внутренней обратимостью.
ЧКВ — валюта, имеющая ограничения на отдельные виды операций.
НВ или замкнутая валюта используется только строго в пределах данной страны и не подлежит свободному обмену на другие валюты (действуют ограничения и запреты на продажу, покупку, ввоз, вывоз этой валюты).
Кроме национальных валют существуют международные платежные средства (коллективные валюты) — СДР (специальные права заимствования) и евро (европейская денежная единица). СДР — валюта МВФ, евро — стран Европейского экономического сообщества.
Наиболее ликвидные и устойчивые СКВ играют роль резервных валют, формирующих валютные резервы центральных банков разных государств. К ним относятся: доллар США, фунт стерлингов, японская йена. Резервными валютами являются также СДР и евро.
Российский рубль фактически является частично конвертируемой валютой, имеющей ограничения по ряду текущих операций.
Взаимодействие национальных валют на международной арене осуществляется посредством установления валютных курсов, как обменного соотношения двух валют. Валютный курс — это “цена” иностранной валюты, выраженная в определенном количестве национальной.
Экономической основой валютного курса является покупательская способность валюты, отражающая соотношение цен на товары, услуги, инвестиции в разных государствах.
В зависимости от особенностей режима валютного курса, выбранного государством, может устанавливаться:
1) фиксированный валютный курс, 2) плавающий валютный курс.
Покупка, продажа валюты осуществляется на валютных рынках. Валютный рынок представляет собой совокупность участников сделок по купле — продажи валюты в лице коммерческих банков, центральных банков, транснациональных корпораций, разного рода брокерских и иных фирм.
При осуществлении валютных операций между участниками валютного рынка происходит покупка и продажа иностранной валюты за национальную на основе пропорций, устанавливаемых котировками.
Котировку проводят как государственный, так и крупные коммерческие банки. Официальная котировка используется для проведения государством своих валютных операций. Свободная (рыночная) котировка используется в межбанковском обороте, и ее уровень обычно колеблется вокруг официального курса.
В международной практике используются два метода котировки валюты на валютной бирже и межбанковском валютном рынке — прямая и обратная (косвенная).
3
Международные валютно-расчетные операции в РФ осуществляются через так называемые уполномоченные коммерческие банки — имеющие генеральную или внутреннюю лицензию ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте. Выдаваемые ЦБ РФ лицензии подразделяются на три вида: генеральные, внутренние и разовые.
Осуществление международных валютно-расчетных операций требует установления российскими банками корреспондентских отношений с иностранными контрагентами. Корреспондентские счета открываются обычно в свободно конвертируемой валюте. Счет “Ностро” — это счет российского банка, открытый в иностранном банке. Счет “Лоро” — это счет иностранного банка, открытый в российском банке.
Основанием для осуществления международных валютно-расчетных операций является внешнеторговый контракт, заключенный российским предприятием с иностранным партнером и определяющий взаимоотношения участников внешнеторговой сделки.
Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта содержит два элемента: валютные условия и финансовые условия.
Валютные условия внешнеторгового контракта включают:
1) валюту цены (сделки, контракта);
2) валюту платежа;
3) курс пересчета валют, если валюта цены и платежа не совпадают; 4) защитные валютные оговорки.
Финансовые условия внешнеторгового контракта включают два элемента: 1) условия расчетов (платежа); 2) формы расчетов.
Основными формами международных расчетов предусматриваемых ВТК являются: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив.
Международный кредит - разновидность экономической категории «кредит». Это – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные финансовые институты.
Условия международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.
