Задание 2. Дайте ответ на теоретический вопрос

- документы, необходимые для открытия лицевого счета;

- источники поступления средств в кассу учреждения;

- документы, используемые для проведения операций по расчетному счету;

- документы по учету кассовых операций.

 

Задание 3. Рассчитайте лимит остатка наличных денежных средств в кассе учреждений, если известно, что:

 

Задача 1. ООО «Фант» устанавливает лимит кассы на 2015 год, взяв за расчётный период сентябрь 2014 года (24 рабочих дня). За это время компания получила 435 000 рублей наличной выручки. Выручка сдавалась в банк раз в 3 дня.

 

Задача 2. ООО «Фантик» занимается продажей сахара оптом. Устанавливая лимит остатка кассы на 2015 год по сумме наличных расходов, компания взяла за расчётный период июнь, июль, август 2014 г. За это время компания заплатила поставщикам 900 000 рублей наличных денег, снимаемых со счёта в банке раз в 4 дня. В организации 5-ая рабочая неделя.

 

Задача 3. ООО «Торговая фирма "Гермес"» составляет расчет лимита кассового остатка на основе данных бухучета, исходя из объемов поступлений наличных денег за январь, февраль и март предыдущего года. Обособленных подразделений у «Гермеса» нет. Выручка сдается в банк каждый пятый день. «Гермес» работает без выходных с 10 до 22 часов.

 

Задача 4.

А) объем поступлений за первый квартал текущего года составил – 890 000 руб.

Б) период времени между днями составляет: один раз в два дня, один раз в три дня.

 

 

Задание 4. Рассчитайте остаток наличных средств в кассе учреждения на конец дня, если известно, что:

 

Задача 1.Остатокна начало дня был в размере 3400 руб., приход от Васильева О.В. как остаток неиспользованного аванса составил 343,67 руб., выдано секретарю на почтовые расходы 560 руб.

 

Задача 2.

а) остаток на начало дня – 5665руб.

б) поступили денежные средства из банка на выплату заработной платы за половину сентября – 565780 руб.;

в) поступили денежные средства из банка на приобретение принтера – 16700 руб.;

г) выдан аванс за 1 половину октября – 450000 руб.;

д) выдано подотчетному лицу на приобретение принтера 16500 руб.

 

Задача 3.

а) объем поступлений за четвертый квартал текущего года составил - 1 350 000 руб.

б) период времени между днями составляет: один раз в два дня, каждый день.

в) остаток на начало дня составлял 30500 руб.

г) из банка получено на выплату подотчетных сумм – 50450 руб.

д) из кассы выплачены подотчетные суммы: на оплату проезда 5000руб. на 1 человека (в командировку направляются 4 человека), на оплату проживания - 980 руб. за сутки за 1 человека (5 суток), на оплату суточных - 100 руб. за сутки каждому командированному работнику (7 суток)

е) Светловой С.М. выплачены средства на уплату вступительного взноса при участии в олимпиаде в сумме 8500 руб.

 

 

Практическая работа № 3

 

Вариант 2

 

Задание 1. Выполните тестовые задания, выбрав один правильный вариант ответа.

 

1. Лицевой счет состоит из:

а) 10 разрядов;

б) 11 разрядов;

в) 12 разрядов.

 

2. Поступление денежных средств в кассе оформляется:

а) приходным кассовым ордером;

б) расходным кассовым ордером;

в) отчетом кассира.

 

3. Лицевой счет открывается учреждению в:

а) кредитной организации;

б) органе федерального казначейства;

в) финансовом органе субъекта и муниципального образования.

 

4. Информацию об открытии расчетного счета необходимо предоставить в:

а) вышестоящую организацию;

б) орган государственной статистики и налоговую инспекцию;

в) налоговую инспекцию и государственные внебюджетные фонды РФ.

 

5. Может ли быть установлен лимит остатки наличных денежных средств в кассе учреждения:

а) да, может;

б) устанавливается в обязательном порядке в соответствии с Положением N 373-П от 12.10.2011 г;

в) нет, не может.

 

Задание 2. Дайте ответ на теоретический вопрос.

- документы, необходимые для открытия расчетного счета;

- направления расходования средств из кассы учреждения;

- документы, используемые для проведения операций по лицевому счету;

- документы по учету кассовых операций.

 

Задание 3. Рассчитайте лимит остатка наличных денежных средств в кассе учреждения, если известно, что:

 

Задача 1.

а) объем поступлений за третий квартал текущего года составил 760 000 руб.

б) период времени между днями составляет: один раз в три дня, одни раз и неделю.

 

Задача 2.

а) объем поступлений за первый квартал текущего года составил 565 000 руб.      ,

б) период времени между днями составляет: один раз в четыре дня, каждый день.

 

Задача 3.

а) объем поступлений за второй квартал текущего года составив I 230 000 руб.

б) период времени между днями составляет: один раз в два дня, один рал к три

дня.

 

Задача 4.

а) объем поступлений за четвертый квартал текущего года составил - 1 470 000 руб.

б) период времени между днями составляет: один раз в неделю, каждый день.

 

Задание 4. Рассчитайте остаток наличных денежных средств кассе учреждения на конец дня, если известно, что:

 

Задача 1. Остаток на начало дня был в размере 14 600 руб., приход от Чернышева О.Т. как остаток неиспользованного аванса составил 785,0 руб., выдано секретарю по почтовые расходы 520,00 руб.

 

Задача 2.

а) остаток на начало дня - 7850 руб.

б) поступили денежные средства из банка на выплату заработной платы за 1 половину октября - 348 000 руб.

в) поступили денежные средства из банка на приобретение принтера – 10500 руб.;

г) выдан аванс за 1 половину октября – 658000 руб.;

д) выдано подотчетному лицу на приобретение принтера 10300 руб.

 

Задача 3.

а) объем поступлений за четвертый квартал текущего года составил - 1 210 000 руб.

б) период времени между днями составляет: один раз в три дня, каждый день.

в) остаток на начало дня составлял 43500 руб.

г) из банка получено на выплату подотчетных сумм – 61650 руб.

д) из кассы выплачены подотчетные суммы: на оплату проезда 6000руб. на 1 человека (в командировку направляются 4 человека), на оплату проживания - 1200 руб. за сутки за 1 человека (5 суток), на оплату суточных - 100 руб. за сутки каждому командированному работнику (7 суток)

е) Светловой С.М. выплачены средства на уплату вступительного взноса при участии в олимпиаде в сумме 10000 руб.

 

Практическое занятие № 4 Финансовый результат. Санкционирование расходов бюджетов. Учет финансирования и внутренних расчетов