Операции по расчетному счету

№	Дата	Номер банковской выписки	Содержание операций	Дт	Кт	Сумма
	3.03	11	Получено на хозяйственные нужды и командировки.			3500
	3.03	11	Перечислено в бюджет задолженность по налогу на прибыль.			500
	12.03	12	Выручка внесена на расчетный счет.			2950
	14.03	13	Оплачен счет поставщику за материалы.			4712
	21.03	14	Перечислено посреднику за продажу ксерокса.			1180
	27.03	15	Перечислено: а) налог на доходы физических лиц б) в Пенсионный фонд в) в фонд социального страхования г) в фонды медицинского страхован			1900   1500 96   444
	27.03	15	Перечислена зарплата по договорам порядка на счет в Сбербанке.			3480
	27.03	15	Получена на расчет счет от покупателя ООО «Ирина» за материалы и долг за отгруженную в феврале продукцию.			10970
	28.03	16	Получено за ксерокс на расчетный счет			11800
	28.03	16	Получено из банка в кассу.			12600
	30.03	17	Получено на расчетный счет: а) от покупателя за реализованную продукцию б) пени за просрочку платежа			8260   100
	31.03	18	Получено от покупателя.			31900
	31.03	18	Взносы на расчетный счет из кассы полученные от покупателей средства.			3500
	31.03	18	Перечислено: -в бюджет НДС -налог на прибыль -задолженность поставщику -аванс за материалы -дивиденды акционерам			4660 4500 16520 20000 5000

 

Журнал-ордер № 2 за __________ _____ г.

по кредиту счета № 51 «Расчетный счет» в дебет счетов (руб.)

 

Дата

В дебет счетов

Итого

Итого

                                                                     

 

 

Ведомость № 2 за ________ _____ г.
по дебету счета № 51 «Расчетный счет» с кредита счетов (руб.)

 

Сальдо на начало месяца    ______________ руб.

Дата

С кредита счетов

Итого

Итого

Сальдо на конец месяца    ______________   руб.

 

Контрольные вопросы:

1. Перечислите документы для оформления кассовых операций ________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1. Могут ли кассовые документы иметь исправления? _________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

1. На основании каких первичных документов и учетных регистров осуществляются записи по синтетическому счету 51 «Расчетный счет»? __

____________________________________________________________________________________________________________________________________

1. В каких регистрах ведут синтетический учет операций на расчетном счете ________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Оценка ______________________

Преподаватель ________________

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 7

Тема: «Учёт денежных средств и расчётных операций».

Наименование занятия: Отражение на счетах операций по расчетам с подотчетными лицами, расчетов с поставщиками и покупателями.

Цели занятия:

-выработать умения расчета сумм командировочных расходов, составления и обработки авансовых отчетов, заполнения журнала-ордера № 7;

-привить понимание значимости правильного расчета сумм командировочных расходов, составления и обработки авансовых отчетов, заполнения журнала-ордера № 7

Отводимое время: 2 часа

Обеспечение рабочего места:

3. Рабочая тетрадь

4. Средства вычислительной техники, канцелярские принадлежности

 

 

Задания и методические указания по их выполнению

Задание 1

1. По приведенным ниже хозяйственным операциям заполнить журнал регистрации хозяйственных операций.

2. Заполнить журнал-ордер №7 и ведомость к нему.

Операции с подотчетными суммами за март отчетного года.

№ п/п	Дата	Документ	Содержание операции	Сумма
1.	08.03	Расходный ордер №11	Выдано Иванову в подотчет на хоз. нужды.	800
2.	10.03	Расходный ордер №12	Выдано Петрову на командировку.	790
3.	15.03	Авансовый отчет №11	Списано из подотчета Иванова -на себестоимость материалов -на себестоимость продукции основного производства -в т. ч. НДС.	420 170   106
4.	15.03	Приходный ордер №13	Списан из подотчета Иванова внесенный в кассу остаток аванса	104
5.	16.03	Авансовый отчет № 12	Списано из подотчета Петрова -на себестоимость материалов -на себестоимость продукции основного производства -в т. ч. НДС.	315 496   53
6.	16.03	Расходный ордер №14	Выдан перерасход Петрову.	74
7.	18.03	Расходный ордер №15	Выдано на командировку Сидорову из кассы.	1450

 

       Решение:

Журнал регистрации хозяйственных операций

№	Дата	Документ	Содержание операции	Корр-я счетов			Сумма
				Дт		Кт
1	8.03	Расходный ордер№11	Выдано Иванову в подотчет на хознужды
2	10.03	Расходный ордер№12	Выдано Петрову на командировку
3	15.03	Авансовый отчет№11	Списано из подотчета Иванова - на себестоимость материалов - на себестоимость продукции основного производства - в т.ч НДС
4	15.03	Приходный ордер№13	Списан из подотчета Иванова внесенный в кассу остаток аванса
5	16.03	Авансовый отчет№12	Списано из подотчета Петрова - на себестоимость материалов - на себестоимость продукции основного производства - в т.ч. НДС
6	16.03	Расходный ордер№11	Выдан перерасход Петрову
7	18.03	Расходный ордер№15	Выдано на командировку сидорову из кассы