Практическая работа № 11

Обработка отчетов и заполнение журнала-ордера №1 и ведомости №1

 

Задание

На основании отчёта кассира, составленного в Практической работе № 10, заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость №1 по счету 50 «Касса».

 

Журнал-ордер №1

По кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов

За январь 200_г.

№ п/п	Дата	.№	№	№	№	Итого
Итого по кредиту

 

Ведомость №1

По дебету счета 50 «Касса» в кредит счетов

За январь 200_г.

                                                                                                   Сальдо на начало месяца –

№ п/п	Дата	.№	№	№	№	Итого
Итого по дебету

                                                                                                       Сальдо на конец месяца –

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 12

Учёт средств на расчётном счёте

 

 

Задание 1

Требуется: 1. Указать корреспонденцию счетов по операциям. 2. Определить, конечное сальдо по счету 51, если сальдо на начало месяца составляло – 185000 руб.        

Операции:

1. С р/счета перечислено в погашении задолженности:

- поставщикам – 27700 руб.

- прочим кредиторам – 16400 руб.

- во внебюджетные фонды – 35600 руб.

2. На р/счет зачислены платежи:

от прочих дебиторов – 800 руб.  

от покупателей за продукцию – 400000 руб.

3. С р/счета открыт аккредитив –180000 руб.

4. В кассу с р/счета перечислено для выдачи зарплаты – 86000 руб.

 

Задание 2

Требуется: 1. Указать корреспонденцию счетов по операциям. 2. Определить, конечное сальдо по счету 51, если сальдо на начало месяца составляло – 185000 руб.        

Операции:

1. С р/счета перечислено:

- пенсионному фонду взносы –33400 руб.

- в бюджет налоги –1500 руб.

- поставщикам – 56000 руб.

2. В кассу с р/счета получено на выдачу зарплаты 71900 руб.

3. Возвращена из кассы на р/счет не выданная зарплата – 2900 руб.

4. На р/счет зачислены:  

штрафы - 1500 руб.;

платежи от покупателей за реализованную продукцию поступили платежи – 279000 руб.

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 13

Заполнение банковских документов. Обработка выписок банка с расчетного счета. 

Задание 1.

1. В учреждениях банков должны хранить свои денежные средства все организации кроме:

1. Организаций с иностранными инвестициями.

2. Торговых организаций.

3. Без исключения.

2. В соответствии с действующим законодательством организация может иметь расчетных счетов:

1. Один.

2. Три.

3. Неограниченное число в различных кредитных организациях.

3. Внесение наличных денежных средств на расчетный счет организации оформляется первичным документом:

1. Приходным кассовым ордером.

2. Объявлением на взнос наличными.

3. Платежным поручением.

4. Сдача наличных денег на расчетный счет организации оформляется первичным документом:

1. Чеком.

2. Платежным поручением.

3. Объявлением на взнос наличными.

5. Наличные деньги, полученные из банка, организация может расходовать:

1. На любые цели, предусмотренные уставом организации.

2. Только на те цели, на которые они получены.

3. На любые цели, не запрещенные законодательством.

4. Только на покупку товаров.

На основании каких первичных документов осуществляются записи по счету 51 «Расчетный счет» в регистрах учета?

1. Первичных документов по зачислению и списа­нию денег с расчетного счета.

2. Выписки банка по расчетному счету.

3. Выписки банка по расчетному счету с прило­женными к ним первичными документами.

7. Расчетные счета открываются организациям, имеющим:

1. Собственные оборотные средства.

2. Самостоятельный баланс.

3. Самостоятельный баланс и собственные оборот­ные средства.

8. Право первой подписи на банковских документах принадлежит:

1. Кассиру организации.

2. Руководителю организации.

3. Главному бухгалтеру организации.

9. Право второй подписи на банковских документах принадлежит:

1. Кассиру организации.

2. Руководителю организации.

3. Главному бухгалтеру организации.

10. Перечислите документы, которые необходимо предоставить в банк для открытия расчетного счета:

1. Заявление на открытие счета.

2. Заявление на открытие счета; нотариально заверенные копии устава организации, учредитель­ного договора и регистрационного свидетельства;

3. Заявление на открытие счета; нотариально заверенные копии устава организации, учредитель­ного договора и регистрационного свидетельства; копии документов о регистрации в качестве налогоплательщика, плательщика во внебюджетные фонды; карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера с оттиском печати, заверенную нотариально.

 

 

Задание 2.

Обработайте выписку банка. Поставьте номера корреспондирующих счетов напротив соответствующих сумм.