Выписка за 4-10 января текущего года: Сальдо на 04 января 256000 рублей

Практическое задание №1 по теме

«Бухгалтерский учет кассовых операций »

Цель: Закрепить теоретические знания по составлению и обработке кассовых документов.

Уметь составлять и обрабатывать приходный и расходный кассовый ордера, составлять и обрабатывать Кассовую Книгу, составлять ведомость и журнал-ордер №1 по счету 50.

Задача №1:

Составить и обработать первичные документы по кассе.

На основании составленных документов и следующих данных составить журнал-ордер №1 по счету 50 «Касса» за январь текущего года.

1. Составить и обработать приходный кассовый ордер №1 от 05 января на сумму 20000 рублей на сдачу выручки от заведующей магазином «Продукты» Убинского райпо Смирновой С.П.

2. Составить и обработать расходный кассовый ордер №1 от 05 января текущего года на сумму 5000 рублей, по которому товароведу Ильиной П.А. были выданы деньги в подотчет на приобретение канцелярских товаров.

3. На основании выписанных ордеров и следующих данных составить и обработать кассовую книгу №1 за 05 января. Кассир-Иванова Р.Р. Остаток на 05 января 12000рублей.

Операции за 5 января:

дата	№ ордера	Кому оплачено, от кого получено	Сумма, руб
05.01	1	Выручка от магазина «Продукты»	?
05.01	1	Выдано в подотчет Ильиной	?
05.01.	2	Выручка магазина «Колосок»	15600
05.01	3	От покупателя ООО «Луч»	13600
05.01.	4	Выручка магазина «Ивушка»	36000
05.01	2	Выдано в подотчет Семенову	2500
05.01.	3	Выдано поставщику ЧП Агееву О.П.	8500

4. Составить и обработать кассовую книгу без составления первичных документов №2 за 6-31 января на основании следующих данных:

дата	№ ордера	Кому оплачено, от кого получено	Сумма, руб
06.01	5	Выручка магазина «Продукты»	42000
07.01.	4	Выдана заработная плата	30000
07.01	6	Возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Ильиной	2000
07-30.01	7-30	Сдана выручка магазина «Колосок», «Ивушка», «Продукты»	250000
31..1	31	Заведующая магазином внесла недостачу	500
31.01	32	От покупателя ООО «Луч» получены деньги	15000
31.01	5	Перечислено на расчетный счет	35000
31.01	6	Выдано в подотчет Ермолаеву	250

 

 В составленном журнале-ордере №1 по счету 50 «Касса» подсчитать обороты по Дебету и Кредиту, и определить сальдо на конец месяца.

Задача №2:

Задание 1.

1. Составить и обработать первичные документы по кассе.
2. На основании составленных документов и следующих данных составить ведомость и журнал-ордер №1 по счету «Касса» за январь текущего года.

1. Составить приходный кассовый ордер №1 от 10 января текущего года на сдачу выручки магазина «Продукты» от заведующей Осиповой Ольги Сергеевны в сумме 40000 рублей и зарегистрировать в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

 

2. Составить расходный кассовый ордер №1 от 10 января текущего года на выдачу денег Васильеву Игорю Петровичу на командировочные расходы в сумме 4000 рублей и зарегистрировать в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

 

3. На основании составленных ордеров и следующих данных составить и обработать кассовую книгу за 10 января текущего года. Остаток денежных средств на 10 января 4500 рублей.

Операции:

1. Ордер №1- смотреть операцию №1
2. Ордер №1 -смотреть операцию №2
3. Ордер №2- получена выручка магазина «Юпитер» в сумме 20000 рублей от заведующей магазином «Юпитер» Юсуповой Г.М.
4. Ордер №3 –поступило в возмещение ущерба от Сорокиной Г.З. в сумме 500 рублей.
5. Ордер №4 – поступила выручка магазина №2 от заведующей Машковой Н.И. в сумме 14000 рублей.
6. Ордер №2 – оплачено ООО «Вымпел» в сумме 10000 рублей
7. Ордер №3 – оплачено ООО «Весна» в сумме 30000 рублей
8. Ордер №4 – Выдано председателю правления Шлыковой на командировочные расходы в сумме 15800 рублей.

Выписанные ордера зарегистрируйте в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Определить: Итоги по приходу, расходу и остаток на 11 января текущего года

Задание 2.

Без составления ордеров составить кассовую книгу за 11 января текущего года, обработать её, составить ведомость и журнал-ордер №1.

Остаток на начало - смотреть в кассовой книге за 10 января

Операции:

1. Ордер №5 – поступила выручка магазина «Продукты» в сумме 34800 рублей
2. Ордер №6 - от Шлыковой поступили неизрасходованные подотчетные суммы 6400 рублей.
3. Ордер №7 – от ООО «Орион» в сумме 14800 рублей
4. Ордер №8 – от Ковалева Г.Т. в возмещение материального ущерба в сумме 200 рублей.
5. Ордер №5 – выдана заработная плата в сумме 50000 рублей.
6. Ордер №6 – оплатили ИП Редькину О.Щ. 8600 рублей.

Выписанные ордера зарегистрируйте в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Определить: Итоги по приходу, расходу и остаток на 12 января текущего года

Задание 3.

Без составления ордеров составить кассовую книгу за 12-30 января текущего года, обработать её, составить ведомость и журнал-ордер №1.

Остаток на начало - смотреть в кассовой книге за 11 января

Операции:

1. Ордер №9 – поступила выручка магазина «Продукты» в сумме 88940 рублей.
2.  Ордер № 10 – от ООО «Вымпел» в сумме 18000 рублей.
3. Ордер №11 – от Ковалева в возмещение материального ущерба 500 рублей.
4. Ордер №7 – Главному бухгалтеру Силиной на командировочные расходы в сумме 10300 рублей.
5. Ордер №8- выдана заработная плата в сумме 94800 рублей.
6. Ордер №9 – выдано Самойлову в сумме 1200 рублей на приобретение товарно-материальных ценностей.

Выписанные ордера зарегистрируйте в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Определить: Итоги по приходу, расходу и остаток на 31 января текущего года

Задание 4.

Оформить Акт инвентаризации в кассе за 31 января текущего года: по данным инвентаризации денежных средств в кассе обнаружено денежных средств на сумму 17640 рублей. Определить результат инвентаризации и отразить его в ведомости и журнале-ордере №1.

Состав инвентаризационной комиссии определить самостоятельно.

 

Практическое задание №2 по теме «Бухгалтерский учет 

операций на расчетном счете »

Цель: Закрепить теоретические знания по составлению и обработке банковских документов.

Уметь составлять платежное поручение, обрабатывать выписки банка и составлять ведомость и журнал-ордер №2 по счету №51.

Задача №2:

На основании обработанных выписок банка составить журнал-ордер №2 по счету 51»Расчетный счет» за январь текущего года по Убинскому райпо.

Выписка за 4-10 января текущего года: Сальдо на 04 января 256000 рублей.

Операции:

- Оплачено ООО «Орион» за отгруженную продукцию 50000 рублей.

-Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги 15000 рублей.

-Оплатили с расчетного счета в бюджет налог на доходы с физических лиц 5300 рублей.

-Оплатили с расчетного счета ООО «Меридиан» за отгруженную продукцию 67000 рублей.

-На расчетный счет зачислена выручка из кассы 51000 рублей.

-На расчетный счет поступил платеж от покупателя ООО «Весна» на сумму 215000 рублей.

-С расчетного счета перечислен единый социальный налог 13500 рублей.

-Ошибочно списано с расчетного счета 5600 рублей.

-На расчетный счет зачислена выручка из магазина «Мебель» на сумму 158000 рублей.

 

Выписка за 11-31 января текущего года:

-Зачислена выручка на расчетный счет 40000 рублей из кассы

-Оплачено за коммунальные услуги «Новосибирскэенерго» 14500 рублей.

-С расчетного счета оплатили поставщикам за ранее отгруженную продукцию 50000 рублей

-На расчетный счет поступила арендная плата от ООО «Метелица» 5780 рублей.

-На расчетный счет поступил платеж от покупателей 60000 рублей за ранее отгруженную продукцию.

- Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма 4500 рублей.

-Списана сумма с расчетного счета за услуги банка 2000 рублей.

-Поступила сумма штрафа за неисполнение условий договора от ООО «Сибирский Берег» на сумму 1250 рублей.

-Зачислена сумма кредита от КООПБАНКА на сумму 260000 рублей.