Консолидированный финансовый план на 2005 год. Программы реструктуризации

ІІІ. Финансовое обоснование

Маркетинговое обоснование

Программы реструктуризации

ІІ. Маркетинговое обоснование

Выработка направлений развития ОАО «ОЗРСС» на средне- и долгосрочную перспективу базируется на следующих ключевых этапах:

· Определение маркетингового сегмента, в котором компания будет гарантированно конкурентоспособной;

· Определение технологии обеспечения конкурентоспособности;

· Определение места на рынке среди своих конкурентов.

Для внутренней оценки конкурентоспособности используется матрица с элементами SWOT-анализа:

	Анализ конкурентоспособности
Факторы	Сильные стороны	Слабые стороны
Руководство	+	Нуждается в системном совершенствовании функций управления
Персонал	+	Мотивация не достаточна Ответственность не делегирована
Производство	Экономически целесообразно	Децентрализованное
Маркетинг	Интегрирован на заказы	Децентрализован на субъектов хозяйствования
Распределение		Ограниченность производственных ресурсов
Информационная система		Нуждается в системном совершенствовании

Для внешней оценки конкурентоспособности используется матрица следующего вида:

	Профиль конкурентов
Фирмы -конкуренты	Финансовые результаты	Доля на рынке маркетинга	Инвестиционный потенциал развития	Менеджмент
«Шанхай индастри К0» КНР	Не стабильное	20,0	+r 3-5 млн. долл. в год	Консервативно
ČKD-4p	Стабильное среднее	15,0	+r 2-3 млн. долл. в год	Гибко-сбалансирован ное
SKODA 4p	Стабильно высокое	12,0	+r 2-2,5 млн. долл. в год	Агрессивное
…..	…..	…..	…..	…..

Исходя из ситуации, сложившейся на рынке станкостроительной техники к весне 2005 года лидирующие по доле на рынке и размеру инвестиционного потенциала развития являются как восточные конкуренты из Китая, так и западные из Европы.

Акцентирование маркетинговой стратегии ОАО «ОЗРСС» и приспособление ее внутренних и сильных и особенно слабых сторон к структуре требований потенциальных заказчиков позволяет надеяться на выбор действительно лучшего соотношения в характеристике продукции «цена/качество» и поиску ниш альтернативного развития, в числе которых прежде всего – заказы России на нестандартную продукцию.

обеспечения безубыточной деятельности ОАО «ОЗРСС»

Прилагаемый в таблице 19 финансовый план акционерного общества является консолидированным, то есть в его содержании обобщены результаты текущей хозяйственной деятельности как всех дочерних предприятий, планируемых на 2005 год, так и учтен план продаж материнской компании, т.е. ОАО «ОЗРСС». За счет мобилизации выявленных резервов повышения эффективности всех субъектов хозяйствования акционерного общества, получения арендного и сервитутного дохода и реализации излишних активов становится возможным к концу года обеспечить безубыточный финансовый статус предприятия, погашение просроченных долгов перед кредиторами и 10 -процентный запас финансовой устойчивости.

Таблица 19.

Консолидированный финансовый план ОАО «ОЗРСС» на 2005 год

Наименование показателей	Сумма, тыс. грн.
І. Объем реализации продукции, работ и услуг, в том числе:
1.1. Реализация готовой продукции
1.2. Реализация запасных частей
1.3. Оказание производственных услуг и ремонт станков
1.4. Выполнение сторонних заказов
1.5. Арендный доход
1.6. Сервитут (превышение доходов над расходами)
1.7. Доход от энергообслуживания
1.8. Продажа б/у оборудования
1.9. Продажа недвижимости (не используемой по прямому назначению)
2.0. Продажа излишних запасов ТМЦ
Итого:
ІІ. Прямые расходы производственного характера, в том числе:
2.1. Затраты на сырье, материалы, комплектующие изделия
2.2. Затраты энергоносителей
2.3. Затраты на оплату труда с начислениями и платежами
Итого:
III. Накладные расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией зданий, сооружений, коммуникаций (включая амортизацию)
IV. Услуги дочерних предприятий, СКБ «БАРС», охранной организации
V.Прочие накладные расходы, коммуникационные расходы и расходы по сбыту
VI. Прочие неоперационные расходы, в том числе:
6.1. Уплата процентов за кредит
6.2. Уплата платежей по НДС в бюджет
Итого:
VII. Наличие долгов и убытков прошлых лет (по состоянию на 01.01.2005 г.)
VIII. Превышение доходной части плана над расходной (итог р.І – итог р. ІІ-VII)
IX. Запас финансовой устойчивости, достигаемый к концу планируемого периода, в %(р. VIII х 100 / р. I)	10,66 %