Формирование и увеличение собственного капитала

Порядок ликвидации банка

Регулируется федеральным законом о несостоятельности и банкротстве кредитных организаций на 25 февраля 1999 года.

Ликвидация возможна двумя путями:

- добровольная - когда решение принимается общим собранием акционеров и возможно если банк фактически платежеспособен.

- принудительная ликвидация может пройти в два варианта:

А) ЦБ выявил проблемы

Б) внутри банка руководство выявляет проблемы

ЦБ назначает ликвидационную комиссию и информирует арбитражный суд. В ликвидационную комиссию входят крупные кредиторы.

Мероприятия ликвидационной комиссии: информирует всех вкладчиков и кредиторов о ликвидации банка; осуществляет возврат обязательств; оценивает активы по рыночной стоимости и реализует на рынке на аукционной основе и вырученными деньгами погашает оставшиеся обязательства; выявляет кредиторов и дебиторов; распределение оставленная имущества между учредителями.

По окапывать ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который подписывать глав бух и все учредители, который предоставляется в ЦБ и банк вычеркивается из книги регистрации кредитных организаций.

ФЗ о банкротстве предусмотрены мероприятия по предупреждению банкротства:

- фин оздоровление- получение спонсорской помощи, включая учредителей, проведена реструктуризация активов и пассивов (анализируются активы, которые не рентабельны для банка); получение кредитов на льготных условиях

- назначение временной администрации на управление банком

- реорганизация путем слияния или поглощения.

Тема 4. Пассивные операции (это операции по привлечению ресурсов)

Порядок расчета собственного капитала регулируется положением номер 215 ЦБ от 2003 года.

Собственный капитал включает основной (в течении года не меняется) и дополнительный.

Основной капитал включает уставный капитал плюс резервный фонд(создается для покрытия убытков за счет чистой прибыли) плюс специальный фонд(для соц программ) плюс фонд накопления плюс эмиссионный доход (доходы связанные с первичным размещением акций) минус выкупленные собственные акции у акционеров плюс нераспределенная прибыль предыдущего периода минус убыток предыдущего периода плюс минус субардинированный кредит (это кредит со сроком более пяти лет, предоставляется в руб, проценты могут выплачиваться ежемесячно), у которого погашение предполагает более года.

Дополнительный капитал состоит из переоценки основных фондов минус недасозданные резервы по ссудам (это то, что банк не досоздал) минус невыполнение экономических нормативов плюс минус переоценки ценных бумаг плюс нераспределенная прибыль текущего периода минус убыток текущего периода плюс минус субординированный кредит, срок погашения менее года минус дебиторская задолженность, срок погашения которого просрочен более 30 дней

Основной капитал более 50 процентов собственного капитала

Резервный фонд должен быть не менее 50 уставного капитала.

Увеличение собственного капитала за счет:

1. Рост уставного капитала

2. Рост фонда за счет отчислений из чистой прибыли

3. Взятие субординированного кредита

4. Нераспределенная прибыль - ее увеличивать

Достаточность собственного капитала (ДСК)=собственный капитал/обязательства (депозиты)>= 8

ДСК2= собственный капитал/акитивы>=10 процентами

ДСК3= собственный капитал/активами- денежные средства- гос ценные бумаги>= 20-15 процентам

ДСК4=собственный капитал/активы, взвешенные с учетом рисков - это возможные потери, которые понесет банк проводя активные операции

Нормативно ДСК=собственный капитал/(конкретный актив-сумма созданного резерва)*коэф риска (установленный ЦБ)-созданные резервы банком+рыночный риск (валютные, фондовые, процентные риски) >= 10%