Общие принципы и особенности расчета тарифных ставок по видам страхования

ОСОБЕННОСТИ ПОСТРОЕНИЯ ТАРИФОВ ПО РИСКОВЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНО-НАКОПИТЕЛЬНЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ

Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на две категории:

страхование жизни;
рисковые виды страхования, в свою очередь из числа рисковых видов страхования выделяются: массовые рисковые виды страхования и страхование редких событий и крупных рисков.

Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и видам страхования, относящимся к страхованию жизни, существенно различаются.

Общим является только последовательность методических расчетов:

1. определяется нетто – ставка страхового тарифа;

2. устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;

3. определяется брутто-ставка страхового тарифа.

Страхование жизни.

Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов. Базой для расчета нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, являются:

1. показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;

2. норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;

3. срок страхования и накопительного периода.

Таблица смертности показывает уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся людей вследствие их смертности.

Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью в 100000 человек.

Таблицы смертности являются основным материалом для исчисления тарифных ставок по страхованию жизни и имеют следующий вид. (Приложение). С помощью таблицы смертности можно установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при известных страховых суммах можно определить и размер фонда, который должна сформировать страховая организация, чтобы иметь возможность произвести эти страховые выплаты.

Тарифные ставки бывают единовременные и годовые.

Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. При такой форме уплаты взноса страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком.

Годовая ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. Для уплаты годового взноса может предоставляться еще и помесячная рассрочка.