Категории, классификации и система статистических показателей кредита.
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:
· денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
· денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
· государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета;
· фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
· денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
· эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с ростом оборота наличных денег.
|
|
В современных условиях известны следующие формы кредита:
· банковский;
· коммерческий;
· заимствования государством;
· потребительский;
· межбанковский;
· межхозяйственный;
· международный.
Принципы кредитования и классификации кредитных операций определяют структуру и содержание статистических показателей, измеряющих разные стороны кредитных отношений.
Банковский кредит — предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только по объектам, но и по субъектам кредитования, а также по своей динамике. Субъектом банковского кредита выступают не только промышленные и торговые компании, но и сами кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота. Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала.
К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:
· общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
· доля кратко- и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
· просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
· процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).
Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (год, квартал, месяц) (табл. 18.2).
|
|
Таблица 18.2
Кредитование банками отраслей экономики и населения в государствах Содружества в 1991—1995 гг. (остаток ссуд на конец года)
Государство | 1991 г. | 1992 г. | 1993 г. | 1994 г. | 1995 г. |
Азербайджан, млрд. манатов | 14,4 | 170,1 | 100,2 | 678,7 | 1449,0 |
Армения, млрд. драмов | 9,4 | 36,6 | 327,1 | 23,3 | 23,1 |
Беларусь, трлн. бел. рублей | 24,3 | 406,1 | 2302,5 | 3,3 | 8,8 |
Казахстан, млрд. тенге | 74,1 | 987,7 | 14,6 | 55,2 | 73,5 |
Кыргызстан, млрд. сомов | 7,9 | 58,3 | 1,5 | 1,7 | 1,2 |
Молдова, млрд. лей | 10,4 | 97,1 | 546,4 | 0,9 | 1,5 |
Россия, трлн. рублей | 0,4 | 5,1 | 30,0 | 83,6 | 134,5 |
Таджикистан, млрд. тадж. рублей | 6,6 | 96,0 | 920,3 | 2314,9 | 3238,6 |
Туркменистан, млрд. манатов | 8,8 | 103,8 | 2990,5 | 7651, 6 | 8459,3 |
Узбекистан, млрд. сумов | 29,0 | 435,5 | 3485,1 | 18,0 | 31,1 |
Украина, трлн. карбованцев | 97,2 | 2,4 | 38,5 | 119,7 | 299,1 |
Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях для этого данные об объемах кредитных ресурсов дефлируются на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.
Для анализа структуры кредитования можно выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.
Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому кредиту, и входит в цену товара и в сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервного капитала, которым располагают промышленные и товарные компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, тогда как при банковском — ссудный капитал. Движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, других хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства — с другой, осуществляется в виде заимствований государством у институциональных единиц других секторов экономики.
Такого рода заимствования (как одна из форм кредита) являются главным способом привлечения государством свободных финансовых ресурсов. Субъектами при государственном кредите выступают юридические и физические лица, а также государство. Государство распространяет свои облигации и другие ценные бумаги среди государственных и негосударственных предприятий, организаций, учреждений, населения.
При осуществлении указанных кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации — кредиторами. В сфере международных экономических отношений государство выступает в роли как заемщика, так и кредитора. Различают внутренние заимствования государством и заимствования государством у институциональных единиц сектора «Остальной мир». Кроме того, государство может выступать в роли гаранта по кредитам, предоставляемым заемщикам, местным органам власти, государственным объединениям и т.п.
Такие формы государственного кредита, как казначейские ссуды и гарантированные займы, в нашей стране еще только начинают использоваться. В первом случае речь идет об оказании финансовой помощи предприятиям и организациям со стороны органов государственной власти за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Во втором — имеются в виду ситуации, когда правительство гарантирует безусловное погашение займа, выпущенного нижестоящими органами власти или хозяйственными органами, а также выплату процентов по нему.
|
|
Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Погашение займов по соглашению сторон осуществляется товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.
Система показателей заимствований государством должна не только характеризовать масштабы, структуру, динамику таких заимствований и классификацию займов, но и служить информационно-методологической основой для принятия решений по управлению государственным долгом. В Российской Федерации доля расходов на обслуживание государственного долга в общей сумме федерального бюджета за 1996 г. возросла с 8 до 17%. Увеличился такой показатель, как отношение расходов на обслуживание госдолга к величине ВВП (1995 г. — 1,38%, 1996 г. — 2,5%). По расчетам в результате крупных заимствований как на внутреннем, так и на внешнем рынке (в результате выпуска еврооблигаций) абсолютная величина госдолга к концу 1997 г. увеличилась до 630 трлн рублей, при этом отношение расходов на обслуживание госдолга к величине ВВП составило 2,9%.
По внешнему государственному долгу определяется коэффициент его обслуживания (Кобсл.вн.госдолг). Он рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг в процентах.
Принято считать, что Кобсл.вн.госдолг 25% является безопасным уровнем обслуживания государственного долга. В нашей стране он значительно выше. Поэтому вопрос о повышении эффективности государственного кредита — один из самых острых в плане финансового оздоровления страны. На достижение эффективности государственного кредита направлены такие меры в области управления государственным долгом, как конверсия, консолидация, обмен облигаций по регрессионному соглашению, отсрочка погашения и аннулирование займов. Искусство управления в рассматриваемой сфере состоит в правильном выборе способа регулирования и времени проведения государственных кредитных операций, исходя из экономических условий и социально-экономического положения в стране. Именно в таком контексте следует рассматривать воздействие государственного кредита на состояние бюджета государства и денежного обращения, на укрепление доверия населения к финансовой деятельности правительства и благоприятное экономическое развитие страны в целом.
|
|
Межбанковский и межхозяйственный кредиты — относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит — предоставление банками кредита друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства друг другу взаймы. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление взаймы денежных средств.
Большим разнообразием форм отличается международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. По источникам международный кредит делится на внутренний и внешний; по назначению — на коммерческий, финансовый, промежуточный; по видам — на товарный и валютный; по срокам — на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет). Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:
· фирменный международный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру);
· банковский международный кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредиторов);
· брокерский международный кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, т.к. брокер заимствует средства у банка).
Таким образом, статистика финансов — очень важная отрасль макроэкономической статистики. Предметом изучения этой науки является образование и использование финансовых ресурсов, кредит и денежное обращение. Его понимание, правильное осознание вопросов, на которые она отвечает, важны для оценки показателей и макроэкономической ситуации в целом.
Вопросы для самопроверки:
· Что понимается под государственными финансами?
· Укажите функциональную классификацию расходов государственного бюджета.
· Охарактеризуйте укрупненную классификацию расходов государственного бюджета.
· Каковы методы анализа бюджета?
· Какой величиной характеризуется нормальное финансовое положение страны?
· Что представляет собой бюджетная классификация?
· Каким целям служит бюджетная классификация?
· Что означает учет на кассовой основе?
· Каковы функции денег?
· Что означает денежное обращение?
· Каково влияние кредита на необходимую денежную массу?
· Каковы основные денежные агрегаты?
· Что означает денежная база?
· Каковы основные виды кредита?
· Как связаны внешний долг и коэффициент его обслуживания?
· В чем отличие коммерческого кредита от банковского?
· В чем выражается инфляция?
· Каким образом измеряется инфляция?
· Каковы причины происхождения инфляции?
· Какова связь между денежным мультипликатором и ставкой обязательного банковского резерва для коммерческих банков, устанавливаемой ЦБ?
· Каков экономический смысл уравнения Фридмана?
Основная литература:
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 288 с.
2. Бухгалтерский анализ. (Рекомендовано институтом банковского дела): Пер. с англ. / Под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан-Бек. — Киев, 1993. — 428 с.
3. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики. — М.: Финансы и статистика, 2002.
4. Ефимова М.Р. и др. Общая теория статистики: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2002.
5. Патров В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 256 с.
6. Практикум по теории статистики: Учебное пособие / Под ред. Р.А. Шмойловой. — М.: Финансы и статистика, 2001.
7. Статистика: Курс лекций / Под ред. Л.П. Харченко, В.Г. Ионина и др. — Новосибирск: НГАЭиУ, 1997.
8. Теория статистики: Учебник / Под ред. Р.А. Шмойловой. — М.: Финансы и статистика, 2001.
9. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С. Стояновой. — М.: Перспектива, 1993. — 268 с.
10. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Дело, 1992. — 320 с.
11. Шеремет А.Д. и др. Методика финансового анализа предприятия. — М.: Дело, 1992. — 320 с.
Дополнительная литература:
1. Аникин А.В. Василий Леонтьев, или экономика на шахматной доске // Природа. — 2000. — № 7. — С. 41—57.
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: Финстатиниформ, 1995.
3. Бендина Н.В. Общая теория статистики: Конспект лекций. — М.: ПРИОР, 1999.
4. Бункина М.К., Семенов В.А. Экономические модели Василия Леонтьева // Финансовый менеджмент. — М., 2002. — №1. — С. 13—28.
5. Годин А.М. Статистика: Учебник. 2-е изд., перераб. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2003.
6. Гранберг А.Г. Василий Леонтьев в мировой и отечественной экономической науке // Вопросы экономики. — 1999. — № 3. — С. 24—32.
7. Громыко Г.Л. Общая теория статистики. — М.: ИНФРА-М., 1999.
8. Колемаев В.А. Математическая экономика: Учебник для вузов. — М., 2002. — 304 с.
9. Леонтьев В.В. Исследование структуры американской экономики. — М., 1958. — 231 с.
10. Леонтьев В.В. Межотраслевая экономика. — М., 1997. — 315 с.
11. Леонтьев В.В. Экономические эссе. — М., 1990. — 280 с.
12. Менеджмент. — 2002. — № 1. — С. 13—28.
13. Методологические положения по статистике. — М.: Госкомстат РФ, 1996.
14. Общая теория статистики / Под ред. А.А. Спирина, О.Э. Башиной. — М.: Финансы и статистика, 1999.
15. Переяслова И.Г., Колбачев Е.Б., Переяслова О.Г. Статистика. — Ростов-на-Дону, 2003. (Высшее образование).
16. Рябушкин Б.Т. Основы статистики финансов. — М.: Финстатинформ, 1997.
17. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник. — М.: Госкомстат России, 1997.
18. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учебное пособие. — Минск: Высшая школа, 1994.
19. Шимко П.Д., Власов М.П. Статистика. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. (Учебник, учебные пособия).