Формы безналичных расчетов. Условия договора банковского счета

Виды банковских счетов

Условия договора банковского счета.

Предметом являются:

1) денежные средства клиента

2) стоимость банковских услуг и сроки их выполнения

3) сроки обработки платежных документов

4) имущественная ответственность сторон

5) порядок расторжения договора

6) недопустимость контроля банка за использованием средств на счете

Договор заключается в письменной форме и расторгается по заявлению клиента. По требованию банка – только в судебном порядке.

1) расчетный счет – открывается хозяйствующим субъектам, обладающим правами ЮЛ и осуществляющим предпринимательскую деятельность, для осуществления безналичных расчетов и хранения денежных средств.

2) текущий счет – открывается ФЛ для безналичных расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью

3) бюджетный счет – открывается лицам, осуществляющим операции со средствами бюджета и ВБФ.

4) счет доверительного управления – открывается доверительным управляющим для расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению

5) корреспондентский счет – открывается кредитным организациям для корреспондентских отношений – это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. К/с – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним банком по поручению и за счет первого.

Счет «ностро» - счет на имя банка у банка-корреспондента (активный). Счет «лоро» - счет на имя банка-корреспондента у банка (пассивный).

6) корреспондентский субсчет – открывается филиалам кредитных организаций.

Форма расчета – это урегулированные законодательством и банковскими правилами условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

Расчетный документ – это оформленное в виде документа

а) распоряжение плательщика о списании денежных средств со счета и их перечисление на счет получателя

б) распоряжение получателя средств на списание их со счета плательщика и перечисления на указанный счет

Расчетные документы действуют в течение 10 дней, формы расчетов выбираются клиентами самостоятельно.

Формы расчетов:

1) расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему банку перевести денежную сумму на счет получателя. «+» универсальная форма расчета. простой документооборот «-» нет гарантий платежа

2) расчеты по аккредитиву

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении им документов, соответствующим условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. (применяются в расчетах за ТиУ, чаще в м/н обороте)

Виды аккредитивов:

1) по способу обеспечения платежа

а) покрытые (депонированные) – при их открытии банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытия) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

б) непокрытые (гарантированные) – при их открытии банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать сумму аккредитива с ведущегося у него к/с банка-эмитента.

2) по возможности отзыва

а) отзывной – может быть отменен или изменен банком-эмитентом по распоряжению плательщика без согласования с получателем.

б) без отзывной - может быть отменен или изменен банком-эмитентом по распоряжению плательщика только с согласия получателя.

СХЕМА расчета по аккредитиву:

1) хоз договор с указанием аккредитивной формы расчетов

2) заявление на открытие аккредитива

3) перевод средств в покрытие аккредитива

4) депонирование на отдельном счете

5) извещение об открытии аккредитива

6) отгрузка товара

7) документы на товар по условиям аккредитива

8) сверка документов

9) зачисление суммы аккредитива на счет получателя

10) передача документов плательщику через банк-эмитент

Аккредитив предназначен для расчета с одним получателем. Срок действия 180 дней.

«+» гарантия платежа и соблюдение условий сделки; экономия по сравнению с банковским кредитом на покупку товара «-» стоимость; отвлечение средств в покрытие (при покрытом аккредитиве)