Понятие, сущность кредита

Введение

Развитие кредитования исторически неразрывно связано с развитием товарного производства и, безусловно, со становлением банковского дела. Кредитный рынок представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленной на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными субъектами.

Кредитная система это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

Кредит (От лат. credit – «он верит») – это ссуда, представляющая собой совокупность денежных средств на возвратной основе, передаваемая во временное пользование за плату в виде процента.

В своем историческом развитии кредит прошел несколько этапов.

1. Первичное становление. Черты:

Ø отсутствие специализированных посредников;

Ø установление кредитных отношений непосредственно между заемщиком и кредитором;

Ø преобладание ростовщического капитала.

2. Структурное развитие. Черты:

Ø появление специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций;

Ø деятельность кредитных организаций носит децентрализованный характер.

3. Современное состояние. Черты:

Ø государственное регулирование кредитных отношений в экономике через деятельность Центрального банка;

Ø развитие безналичного оборота,

Ø расширение перечня услуг и операций коммерческих банков.

Кредит − форма движения ссудного капитала. В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Источниками формирования ссудного капиталавыступают временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли, а также средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Указанные средства аккумулируются на расчетных счетах.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с функциями кредита определяют сущность кредитных отношений.

К основным принципам кредита относятся:

1. Возвратность кредита – означает необходимость возврата средств кредитору после завершения их использования заемщиком.

2. Срочность кредита – предполагает, что взятая ссуда должна быть возвращена кредитору в установленный срок, определенный кредитным договором или заменяющем его документе.

3. Платность кредита – выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента. Это цена ссуженной стоимости, передаваемой заемщику во временное пользование с целью ее производительного использования.

Ставка ссудного процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме кредита.

, где i – ставка ссудного процента (цена кредитных ресурсов);

D − сумма годового дохода, полученного на ссудный капитал;

P − сумма предоставленного кредита.

Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от цикличности развития экономики, темпов инфляции, динамики денежных накоплений физических и юридических лиц, динамики производства и обращения, определяющей потребность в кредитных ресурсах и др.

4. Обеспеченность кредита – представляет собой необходимую защиту имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств.

5. Целевой характер кредита – выражает необходимость целевого использования средств кредитора.

6. Дифференциальный характер кредита. Этот принцип определяет дифференциальный подход со стороны кредитных организаций к различным группам потенциальных заемщиков.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера. В теории кредита нет единства взглядов от­носительно количества и содержания функций кредита. Наиболее распространенной принято считать следующую классификацию функций[1]:

1.Перераспределительная функция.

2.Экономия издержек обращения.

3.Ускорение концентрации и централизации капитала.

4.Обслуживание товарооборота.

5.Ускорение научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации и централизации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Схема 19.