Денежная система России. Историческое формирование национальной денежной единицы. Экономическое содержание банкнот Банка России. Организация денежного обращение в РФ.
Денежная система России находится в постоянном развитии, отражая реалии экономического и политического роста государства. Характеризуем ее основные элементы.
9. Национальная денежная единица. Официальная законная денежная единица, обращающаяся на территории Российской Федерации в настоящее время, - рубль и его сотая часть – копейка '. Но так было далеко не всегда. Одной из самых древних денежных единиц на территории Руси была куна (от слова «куница» или от лат. «cuneus» - кованный из металла). Кунами в домонгольский период собирательно называли практически все денежные носители. Полностью этот вид денег исчез в XIV в.
Начиная с XII в. В денежном обращении появились гривны. В этот период они представляли собой серебряный слиток, а позже – серебряный брусок весом около 200 г. Ясно, что такая денежная единица была значительной по своей покупательской емкости и подходила лишь для крупных сделок. Несколько позже, в XIII в., в северо-западных землях Руси появилась новая денежная единица – рубль. Первоначально рубль был эквивалентен гривне и представлял собой слиток серебра весом около 200 г и длиной около 20 см. Брусок отрубался от большого серебряного стержня – отсюда и название: рубль. Позднее это наименование закрепилось за денежной единицей русичей.
|
|
В XIV в. В обращении появилась новая серебряная монета – деньга. В разных княжествах эти монеты имели свой вес и изображение. Слово «деньга» произошло от тюркского «таньга» - названия мелкой серебряной монеты, обращавшейся в государствах Средней Азии. Позже, к XVII в., деньгами стали назвать собирательно все платежные средства, используемые при расчетах.
До начала XVI в. Русь не имела общей денежной единицы. Каждое княжество эмитировало собственную монету. Впервые общерусская денежная система была создана в ходе денежной реформы Еленой Глинской в 1535-1537 гг. С этого периода рубль становится счетной единицей, состоящей из копеек и денег. Первоначально в обращении в качестве мелкой монеты находились новгородки и московки. Чеканка серебряного рубля была налажена на Руси к 1704 г. Позже начали регулярно чеканить золотые и медные монеты.
27. Виды денег в обращении. В настоящее время в денежном обращеан России присутствуют банковские билеты или банкноты (от англ. «bank-note»), а также разменная монета. Такая структура денежной системы сложилась в начале 90-х гг. XX в., когда из обращения были выведены казначейские билеты.
|
|
Первые бумажные деньги на территории России появились в 1769 г. В виде государственных ассигнаций. Название «ассигнация» произошло от польского «asygnacja» - назначение. Эмиссия ассигнаций продолжалась вплоть до 1849 г., а с 1843 г. Рубль начал выпускаться в виде бумажного казначейского билета.
Основные вехи развития денежного обращения в нашей стране приводятся в Приложении 4.1.
28. Национальная эмиссионная система России за всю длительную историю своего развития не претерпела существенного изменения в главном, фундаментальном вопросе – субъекте, обеспечивающем эмиссию денег на территории государства.
В отличие от многих стран мира, налично-денежная эмиссия в России всегда находилась в монопольном ведении царя или государства. Первоначально это выражалось в исключительном праве государя на чеканку полноценных монет, а затем – в монополизации государством эмиссии кредитных и бумажных денег.
Так, например, ассигнации, введенные в обращение постановлением об учреждении банков от 29 декабря 1768 г., выпускались государственным банком и именовались государственными ассигнациями.
При выпуске государственных ассигнаций сразу же закладывался механизм их обмена на полноценные деньги. Он гарантировался не банком, а непосредственно государством. Так, в указе императрицы Екатерины 11 говорилось: «Если отпущенные… государственные ассигнации будут обратно приносимы частными людьми в банк для получения за них денег, то банк тот повинен прилагать крайнее старание, чтобы не задерживать просителя ни мало; но, приняв от него, сколько он принес ассигнаций, должен отдать немедленно написанное на них число денег»
Такой порядок, естественно, всегда обеспечивал более надежную защиту кредитных и бумажных денег от обесценения, чем гот, при котором эмиссией занимались частные банки (таких примеров в истории немало: например, так было в Германии до начала нынешнего века; в США – до создания Федеральной резервной системы, и др.).
Монопольное право Центрального банка Российской Федерации на эмиссию денег в обращение закреплено в настоящее время в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (статья 4)2.
Эмитированные в обращение банкноты центрального банка обеспечиваются совокупностью обязательств перед ним самим. Как видно из табл. 4.2.1, основной статьей активов Банка России являются средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов (к началу 2006 г. Они составляли 91,8 %). Вместе с первой статьей активов они образуют совокупность золотовалютных резервов государства. В целом по состоянию на начало 2006 г. Доля наличных денег в обращении составляла 34,5 % от всех пассивов главного банка страны (сократившись с 38,1 % в 2003 г.).
10. Национальный аппарат, осуществляющий поддержку и регулирование денежного обращения. По сути дела, монополия Центрального бана России охватывает сегодня весь спектр вопросов, связанных как с эмиссией денег, так и с организацией их обращения на территории России.
В соответствии с законодательством Российской Федерации все коммерческие банки России обязаны в своей повседневной деятельности руководствоваться требованиями Центрального банка, реализуя на практике разработанные им общие положения государственной стратегии денежно-кредитного регулирования.
Требованиям Центрального банка в области регулирования налично- денежного обращения обязаны подчиняться не только коммерческие банки, но и любые другие юридические лица, осуществляющие хозяйственную деятельность на территории России. Реализация подобных требований осуществляется через периодическое издание различных подзаконных актов, например таких, как «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации».
|
|
К основным параметрам регулирования налично-денежного оборота можно отнести следующие:
29. организации, предприятия, учреждения, независимо от организационно-правовой формы, обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях;
30. наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий;
31. порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с ними, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков;
32. в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах ежегодно устанавливаемых лимитов; лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий, с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей;
33. предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе;
34. предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета, на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и нормативными актами Банка России.
Регулирование обращения безналичных рублей также осуществляется Центральным банком. С этой целью разработано «Положение об организации безналичных расчетов на территории Российской Федерации», обязательное для исполнения всеми хозяйствующими субъектами, работающими в России.
В ходе своей повседневной деятельности Центральный банк занимается постоянным отслеживанием денежной массы, обращающейся на территории России. Осуществляется данная операция посредством составления кассового плана и баланса денежных доходов и расходов населения.
|
|
В прежние времена, когда экономика СССР развивалась в плановом режиме, данные документы являлись строго обязательными и составляли основную часть государственной системы организации планирования денежного обращения.
В настоящее время положение существенно изменилось. И кассовый план (отражающий совокупный приход и расход денег из касс банков), и баланс денежных доходов и расходов населения носят, по существу, сугубо информативный характер, являясь вспомогательными документами при организации планирования денежного обращения в России.
Можно выделить несколько причин, обусловливающих такое полоанны.
Во-первых, современная Россия пытается развивать свою экономику на принципах свободного рыночного хозяйствования. Это, кроме всего прочего, предполагает большую самостоятельность деятельности всех хозяйствующих субъектов, что, в свою очередь, обусловливает сложность точного учета всех обращающихся в рамках национальной экономической системы денежных средств.
Во-вторых, высокие темпы инфляции не позволяют достаточно точно провести прогнозные расчеты, связанные с определением денежной массы, необходимой для обращения, и, соответственно, снижают возможность ее эффективного регулирования.
Исходя из этого и кассовый план, и баланс денежных доходов и расходов населения используются сегодня лишь как рабочие документы при осуществлении Центральным банком краткосрочного планирования состояния денежного обращения страны.
Как уже отмечалось, современное состояние национальной денежной системы любой страны является результатом длительного исторического развития общества. Денежная система России в полной мере отражает тот путь, который прошло в своем развитии наше государство. Главное, что следует отметить при характеристике денежной системы страны, - жесткий централизм управления этой системой. Объясняется это прежде всего тем, что Россия, в сущности, всегда была унитарным государством с ярко выраженной ориентацией экономической политики на столицу. В таких государствах, как США, изначально развивавшихся на федеративных принципах, денежная система меньше подвергается процессам централизации, в большей степени отвечает требованиям среднего бизнеса.
Однако в принципе вопрос о том, какая денежная система более предпочтительна- жестко централизованная или достаточно свободная от влияния центра, - не актуален. В каждом государстве национальная денежная система отражает исторически сложившиеся закономерности денежного обращения, и перенесение чужого опыта, так сказать, в чистом виде может крайне негативно отразиться на национальной денежно- кредитной и финансовой системах.
Тема 3. «КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА»
Кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории, а также отсутствие единой трактовки сущности кредита и компонентов, его составляющих.
Анализ литературы позволяет выделить несколько основных мнений. Часть исследователей считают, что кредит – это совокупность отношений, связанных с перераспределением разнообразных ресурсов или денежных средств. Такой подход, на наш взгляд, не полностью отражает сущностные характеристики кредита. Перераспределение ресурсов характерно для целого ряда иных экономических категорий, например финансов. В то же время такое толкование не раскрывает специфические признаки, присущие непосредственно кредиту.
Другая группа исследователей, не давая определения понятию «кредит», предпочитает рассматривать составляющие этой категории: кредитные линии, операции, капитал. Не умаляя значимости анализа компонентов кредита и кредитного процесса, мы, тем не менее, не можем полностью принять такой подход. Вне раскрытия сути главной, объединяющей категории нельзя изучать ее технические компоненты в их взаимосвязи и взаимообусловленности.
Ряд зарубежных ученых трактуют кредит как предоставление товаров и услуг или средств в обмен на обещание оплаты в будущем. По нашему мнению, такой упрощенный подход к кредиту сужает сферу применения данной категории и не отражает действительного положения вещей. Вместе с тем в этом определении присутствует важная отличительная характеристика кредита – временной разрыв во встречном движении ценностей.
Нам представляется, что наиболее полно сущность кредита может проявляться при анализе движения ссуженного капитала, или ссуженной стоимости. Эту точку зрения разделяют многие отечественные экономисты.
Итак, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), то есть капитала, предоставляемого в ссуду.
Таким образом, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и отражает отношения, формирующиеся между кредитором и заемщиком. Сам термин «кредит» происходит от ряда латинских слов: «creditum» - ссуда; «credo» - верю, доверяю; «credit» - он верит.
История появления кредита восходит к самым ранним этапам развития человеческого общества, когда происходит процесс имущественного расслоения и формируется понятие личной собственности. На этой стадии деньги еще отсутствуют, но складываются предпосылки для их зарождения. Именно эти предпосылки стали первоосновой организации кредитных взаимоотношений в обществе.
Широкое применение кредита в современной экономической системе определяется потребностями участников хозяйственных сделок, которые, с одной стороны, диктуют спрос на временно свободные ресурсы (необходимость кредита) или же создают предложение данных ресурсов (возможность кредита). Сочетание возможности и необходимости кредита в экономической системе, их сбалансированность формируют прочную финансовую базу развития всего народно-хозяйственного комплека как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективах.
В основе эволюционного развития любого цивилизованного общества находится производственный процесс. Именно в процессе реального производства создается прибавочный продукт, перераспределяемый затем между участниками хозяйственных сделок (товаропроизводителями, потребителями, посредниками). Формы и условия такого перераспределения различны и зависят от характера конкретной сделки. Кредит, как и целый ряд иных экономических категорий, участвует в этом перераспределительном процессе. Отсюда следует, что и возможность, и необходимость его применения тесно связаны с кругооборотом стоимости в результате производства и реализации продукции, которые могут быть классифицированы соответственно как сфера производства и сфера обращения. Схема кругооборота стоимости представлена на рис. 9.1.1.
Каким же образом кругооборот стоимости предопределяет необходимость существования кредита в современной экономике.
Как известно, любой процесс производства начинается с вложения денег. Средства необходимы для того, чтобы купить материалы, сырье, комплектующие детали, полуфабрикаты, нанять рабочих и служащих, приобрести оборудование. На рис. 9.1.1 этот поток обозначен стрелкой 1. Однако у собственника, владельца производства не всегда эти средства имеются, и тогда необходимо изыскать их где-то «на стороне», то есть воспользоваться одной из форм кредита.
Таким образом, на данной стадии определяется первая причина необходимости кредита в экономической системе – формирование начального капитала для реализации производственного процесса.
Приобретенное сырье, комплектующие детали, полуфабрикаты и иные материальные и нематериальные составляющие продукции трансформируются в результате производственной деятельности в готовый товар (2). На этом этапе потребность в кредите не проявляется так ярко, как на стадии подготовки производства. Однако процесс создания продукции моанн рассматриваться как составная часть, необходимая для подготовки готового товара. В случае отсутствия собственных средств предприниматель вынужден будет использовать кредит по той же причине, которая была рассмотрена выше.
Результатом производственного процесса становится готовая продукция, обладающая большей стоимостью, чем суммарные затраты на ее производство (в ней заложена прибыль товаропроизводителя). Процесс выхода суммарной стоимости из производственной сферы в сферу обращения показан стрелкой (3).
Реализация готовой продукции возможна двумя основными способами:
35. покупатель сразу оплачивает приобретаемый товар деньгами в наличной или безналичной формах, используя собственные средства или привлекая банковский кредит (4);
36. покупатель приобретает товар с отсрочкой платежа (5).
В первом случае товаропроизводитель получает выручку за проданный товар в момент совершения хозяйственной сделки, а во втором – по истечении некоторого времени, оговоренного между сторонами.
Полученная товаропроизводителем выручка является финансовой базой для продолжения процесса производства на новом уровне. Составляющие, необходимые для производственного процесса, приобретаются вновь (6), в прежнем или расширенном объеме.
Однако не всегда реализация продукции проходит быстро. Если произведенный продукт не пользуется большим спросом или по каким-либо другим причинам не может быть продан за короткий срок, то для продолжения производственного процесса приходиться прибегать к временным финансовым вливаниям в виде кредита.
Таким образом, можно выделить вторую причину необходимости кредита в экономике – покрытие возможных финансовых проблем в результате неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте средств.
Помимо вложения средств в формирование расходной базы следующего производственного цикла, полученная выручка может быть направлена на иные цели (7, 8):
37. производятся отчисления государству в виде налогов, сборов, иных обязательных платежей;
38. часть выручки направляется в виде амортизационных отчислений с целью возмещения морального и физического износа основного капитала;
39. осуществляются различные инвестиции в научные, технические или технологические новации;
40. погашаются ранее сформированные долги различным категориям кредиторов;
41. создается финансовый резерв (страховой запас);
42. покрываются возможные финансовые потери, убытки, сомнительные долги и др.;
43. формируются и выплачиваются дивиденды собственникам предприятия (акционерам).
Необходимость кредита может возникнуть не только в результате сбоев в процессе кругооборота стоимости. Некоторые производства предполагают длительный временной разрыв между актом вложения средств и моментом реализации товара, то есть получения выручки за него. К числу таковых можно отнести сезонные производства, и в первую очередь производство и переработку сельскохозяйственной продукции. Использование только собственных ресурсов в таком случае экономически не эффективно.
Итак, третья причина необходимости существования кредита в совреанны экономике – наличие сезонных и иных производств с длительным циклом преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно.
Для постижения экономической природы кредита важно понять и причины, обусловливающие возможность его существования.
Возможность существования кредита в экономике определяется кругооборотом стоимости между сферами производства и обращения, а также иными факторами.
Рассмотрим причины, связанные с кругооборотом стоимости. Денежный поток, обозначенный на рис. 9.1.1 стрелкой 8, объясняет сразу два фактора, способствующих развитию кредита в экономике.
Одной из важнейших причин, позволяющих формировать временно свободные ресурсы, являются амортизационные отчисления.
Амортизация (от лат. «amortisatio» - погашение) – это исчисленный в денежном выражении износ основных средств в процессе их применения, производственного использования 1. Амортизация есть одновременно средство, способ, процесс перенесения стоимости изношенных средств т- руда на произведенный с их помощью продукт. Инструментом возмещения износа основных средств служат амортизационные отчисления в виде денег, направляемых на ремонт или строительство, изготовление новых основных средств. Со времени начисления амортизационных взносов до момента их использования накапливаемые средства становятся временно свободными и могут быть обращены на иные хозяйственные сделки, что и формирует основу кредитных отношений в обществе.
Вторым важным компонентом, обеспечивающим возможность существования кредита в экономике, является прибыль.
Прибыль – это положительная разница между доходами от продажи товаров и услуг и затратами на производство и продажу этих товаров. Прибыль – один из наиболее важных показателей финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия.
Принято различать несколько видов прибыли: валовая (балансовая); бухгалтерская; экономическая. Нас в рассматриваемом аспекте интересует только чистая прибыль, то есть средства, остающиеся в распоряжеан товаропроизводителя после выплаты налогов, отчислений, обязательных платежей. Именно из чистой прибыли формируются резервные средства на непредвиденные нужды (страховой запас), и аккумулируются средства для расширения производства в будущем (инвестиции). Данные средства длительный срок накапливаются и создают основу кредитных операций в обществе.
Следующим фактором, позволяющим формировать кредитные отношения в экономической системе, является возможный временной разрыв между моментом получения выручки товаропроизводителем (4, 5) и необходимостью вложения средств в новый производственный цикл (6). Временной разрыв может быть вызван как объективными причинами (сезонный характер производства), так и прочими обстоятельствами (падение спроса на выпускаемую продукцию, конкурентные ограничения, меры государственного ограничения и т. Д.). Вне зависимости от характера причины, у собственника скапливаются временно свободные финансовые ресурсы, которые могут быть использованы иными участниками экономических отношений.
Исследуя причины существования кредита, было бы неправильно ограничиться только кругооборотом стоимости, связанным с движением средств между сферами производства и обращения. В любой экономической системе существует целый ряд денежных потоков, связанных с экономической и неэкономической деятельностью физических лиц. У данной категории участников общественных отношений имеются как регулярные доходы (заработная плата, пенсии, стипендии и т. Д.), так и разовые (разнообразные выигрыши, гонорары, наследства и т. Д.). Регулярные доходы население использует в основном на оплату текущих потребностей, однако некоторая часть может откладываться для формирования сбережений различной направленности (например, на приобретение дорогостоящей вещи, отпуск, покупку недвижимости и т. Д.). Разовые поступления в значительно большей степени формируют сбережения и накопления граждан.
Таким образом, сбережения и накопления населения также формируют финансовый ресурс, который может быть использован для развития кредитных отношений в экономической системе.
Значимость участия населения в кредитных взаимоотношениях подтверждается статистикой. Так, к середине 2005 г. Из общего объема депозитов в российских рублях, размещенных в банковской системе России, доля средств населения составила 82,7, а в объеме депозитов в иностранной валюте – 60,2 %.
Однако наличие в экономике временно свободных денежных средств не приводит автоматически к появлению кредита. Осуществить конкретную кредитную операцию можно только после того, как встретятся две стороны: кредитор и заемщик.
Кредитор (от лат. «creditor» - заимодавец, веритель) представляет сторону кредитной сделки, предоставляющую некоторую стоимость во временное пользование второй стороне. Кредитор может ссудить как собственное имущество или денежные средства, так и то, которое он сам получил в порядке кредита.
Заемщик, или дебитор (от лат. «debitor» - должник, обязанный), - сторона по кредитной сделке, берущая кредит и принимающая на себя обязательства по его возврату кредитору в указанное время и на оговоренных условиях.
В современном мире одни и те же организации могут выступать одновременно в качестве кредитора и заемщика. В процессе исторического развития роль основного кредитора в экономике перешла к банковским институтам, которые являются главными финансовыми посредниками, размещая как собственные ресурсы, так и те, которые размещены у них прочими хозяйствующими субъектами и гражданами. В то же время, привлекая различные депозиты, размещая иные обязательства на рынке, банки сами становятся заемщиками.
Но не только кредитные институты одновременно выступают и в роли кредитора, и в качестве заемщика. Любое предприятие, ведущее активную деятельность, может продавать свою продукцию в счет будущих платежей, размещать временно свободные ресурсы в банках (то есть быть кредитором) и одновременно приобретать необходимые компоненты для продолжения производственного процесса с отсрочкой платежа (то есть быть заемщиком).
Рассматривая экономическую природу кредита, следует остановиться на различиях таких понятий, как кредит и заем.
С точки зрения экономической науки кредит является более широким понятием. Однако Гражданский кодекс РФ отводит ведущую роль понятию «заем». Так, в соответствии со статьей 807 под займом понимается «заключение сделки, в результате которой одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества». При этом договор займа предполагается беспроцентным (ст. 809), если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
44. договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
45. по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Возврат займа, совершенного в вещной форме предполагает, что должник передает кредитору не те же самые предметы, которые брал, а новые, соответствующие взятым ранее по всем характеристикам.
Под кредитом понимается «предоставление денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, с обязательством заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее» (ст. 819 ГК РФ). Таким образом, юридическая трактова понятия «кредит» несколько уже, чем экономическая, и предусматривает только денежный заем.
Данные разночтения не могут серьезно изменить экономическую природу кредита и его роль в жизни общества, однако создают основу для новых экономических и правовых исследований.