Способы обеспечения возвратности кредитов

Снижение кредитного риска возможно при верном выборе способов, которые обеспечивают исполнение обя­зательств по кредитным операциям. Принятое обеспече­ние рассматривается банком как вторичный источник по­гашения кредита в случае недостаточности главного источ­ника — первичного. Первичные источники образуются при использовании кредита по назначению и отражают объ­ект кредитования. Они формируются за счет выручки, которая образуется от использования в хозяйственном обороте объектов кредитования. Например, оплаченное за счет кредита сырье в процессе кругооборота средств и в составе выручки поступает на текущий счет и является источником для погашения кредита.

Банк имеет право задействовать вторичные источники лишь при недостатке первичных источников, т.е. когда кредитополучатель оказывается не в состоянии погасить основной долг в соответствии с кредитным договором. Вторичные источники позволяют кредитополучателю в полном объеме выполнить такой принцип кредитова­ния, как возвратность.

Получение кредита возможно и без заключения дого­вора на различные способы исполнения обязательств, например предоставление бланковых кредитов. В таком случае основным условием и залогом возврата является финансовая устойчивость клиентов. Банк должен быть уверен в их кредитоспособности. Как правило, кредит­ные операции, не предусматривающие способы обеспе­чения возврата, банк проводит с теми видами кредита, по которым решение о создании резерва принимается независимо от наличия обеспечения, а именно с микрокредитами, предоставляемыми по упрощенной проце­дуре, кредитами, выдаваемыми физическим лицам, ли­зингом, факторингом.

Исполнение обязательств по кредитному договору мо­жет обеспечиваться в следующих формах:

· гарантийный депозит денег;

· страхование кредитодателем риска невозврата кредита;

· перевод на кредитодателя правового титула (на иму­щество и имущественные права);

· залог недвижимого и движимого имущества;

· поручительство;

· гарантия;

· иными способами, предусмотренными законодатель­ством РБ или кредитным договором.

Наиболее распространенной среди перечисленных форм является залог недвижимого и движимого имуще­ства. При одной кредитной сделке можно использовать различные формы обеспечения обязательств.

Основные требования банка к способам обеспечения исполнения обязательств следующие:

— юридически правильное оформление прав банка на удовлетворение своих требований;

— достаточность, т.е. получение банком средств в объ­еме, необходимом для покрытия всех платежей по ос­новной сумме долга и процентам, а также для возмеще­ния убытков, связанных с просрочкой платежа, неус­тойкой, расходами по взысканию;

— ликвидность, т.е. возможность превращения данно­го способа в денежные средства для возврата суммы долга и процентов с учетом времени.

Способы исполнения обязательств по возврату кре­дита рассматриваются банком на стадии заключения кре­дитного договора и в процессе его реализации, на стадии кредитного мониторинга. Необходимость постоянной оценки уровня достаточности и ликвидности мотивиру­ется тем, что под воздействием различных факторов (на­пример, условий хранения заложенного имущества, си­туации на рынке недвижимости) их состояние и стои­мость способны существенно меняться.

Банк-залогодержатель вправе в любое время прове­рять количество, вид, стоимость и условия хранения за­ложенного имущества. Если выявляется снижение разме­ра последнего, банк может заключить соглашение о до­полнительных способах исполнения обязательств или дос­рочном погашении кредита.

10.2. Характеристика основных способов обеспечения возвратности кредитов

Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залог. Под залогом по­нимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом обязательства.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Виды залога раз­нообразны, в частности: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, ипотека, залог товаров в обороте, залог имущественных прав, залог ценных бу­маг, заклад и пр.

В качестве предмета залога, остающегося у залогодате­ля, может выступать движимое и недвижимое имущест­во, например оборудование, техника, а также сырье, которое в течение определенного времени не использу­ется в переработке.

Ипотека предполагает залог земельных участков, пред­приятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества, связанного с имущественным комплексом.

Залог товаров в обороте — это принятие в залог теку­щих активов, используемых в производстве и реализа­ции, с обязательством залогодателя поддерживать их ус­тановленный неснижаемый размер в обороте.

Залог прав рассматривается как перевод кредитополу­чателем на кредитодателя правового титула на принадле­жащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Бела­русь, право хозяйственного ведения или оперативного управления) и имущественные права.

Залог ценных бумаг предполагает оценку их ликвид­ности, передачу на хранение в банк с соответствующей передаточной надписью или выпиской со счета. Не принимаются в залог ценные бумаги, если эмитентом высту­пает кредитополучатель, а также акции банка кредитода­теля. В качестве залога могут использоваться как долго­вые, так и долевые ценные бумаги.

С точки зрения юридического оформления, заключае­мые договоры залога должны отвечать действующим пра­вовым нормам, не иметь противоречий в правах и обя­занностях сторон и при заключении подвергаться оценке юридической службы банка.

В договоре залога указываются: наименование, место­нахождение сторон, вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обя­зательств, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых долж­но быть достигнуто соглашение. Договор заключается от лица, имеющего право заключать договоры залога. Сле­довательно, юридическое лицо, за которым имущество закреплено на праве оперативного управления, не может осуществлять залог. Заключение договора залога на иму­щество, составляющее общую собственность, требует обя­зательного согласия всех собственников. Предметом за­лога может быть лишь то имущество, которое не изъято из гражданского оборота и взыскание которого не за­прещено законом. Как правило, оно должно быть застра­ховано.

Договор залога в отношении земли и недвижимого имущества регистрируется в органе, имеющем соответ­ствующие полномочия, например в Бюро регистрации и технической инвентаризации, в Государственной авто­мобильной инспекции Министерства внутренних дел Рес­публики Беларусь.

Для некоторых видов договоров залога установлен по­рядок их нотариального удостоверения, что позволяет ис­пользовать по ним внесудебное исполнение обязательств.

Заключаемые договоры залога проверяются на доста­точность и ликвидность в соответствии с рыночной оцен­кой стоимости имущества. Последняя рассчитывается по возможной цене реализации и зависит от ряда факто­ров, в частности, учитывающих тенденции спроса и пред­ложения в отношении данного имущества, его техниче­ские характеристики, рост цен. Для рыночной оценки недвижимого имущества рассматриваются его остаточная стоимость и моральный износ, при этом балансовая и ры­ночная оценки могут существенно различаться. Стоимость имущества определяет кредитополучатель, используя в не­обходимых случаях результаты независимой экспертизы.

Обеспечению исполнения обязательств по кредитно­му договору может способствовать гарантийный депозит денег, при котором кредитополучатель передает кредитодателю право на денежные средства, находящиеся на счетах кредитополучателя. При неисполнении кредито­получателем обязательств кредитодатель имеет право са­мостоятельно удовлетворить свои имущественные пре­тензии за счет депонированных сумм.

Поручительство предполагает заключение договора, по которому поручитель обязуется перед кредитодателем дру­гого лица отвечать за исполнение последним его обяза­тельств полностью или частично. По договору поручи­тельства ответственность поручителя перед кредитором может осуществляться солидарно (т.е. одновременно с должником) и как субсидиарная ответственность (т.е. после предъявления требований должнику, оставшихся невыполненными). К поручителю, исполнившему обя­зательство должника, переходят права кредитора по это­му обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручи­тель выполнил требование кредитора. Поручительство может быть обеспечено договором залога.

Гарантия является разновидностью поручительства, но отличается от нее тем, что при неисполнении обязательст­ва гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный, т.е. дополнительный должник. Кроме того, после исполнения обязательства гарант не приобретает право регрессного тре­бования к должнику о возврате уплаченной суммы.

Наряду с гарантией, регламентируемой Гражданским кодексом Республики Беларусь, в банковской практике широко используется банковская гарантия, суть которой состоит в обязательстве банка уплатить денежную сумму за своих клиентов (принципалов) другим кредиторам, в том числе и банкам. По банковской гарантии возможно право регресса: после выполнения обязательств перед кре­дитором к банку переходят его требования. Различают банковскую гарантию по первому требованию, услов­ную гарантию, подтвержденную контргарантию. Банковская гарантия регламентируется банковским законода­тельством.

При использовании страхования в качестве способа исполнения обязательств банк, выступая в качестве стра­хователя, заключает со страховой компанией (страхов­щиком) договор страхования риска невозврата кредита. По этому договору страховщик обязуется возместить стра­хователю имущественный ущерб, причиненный невоз­вратом кредита. К страховщику, выплатившему страховую сумму, переходит право страхователя на возмещение ущерба.

Порядок использования банком форм исполнения обязательств при непогашении кредитополучателем кре­дита определяется их видом, размером и условиями за­ключенных договоров. Различают внесудебное и судебное взыскание долга.

Внесудебное взыскание применяют, как правило, при гарантийном депозите денег, страховании кредитодателем риска невозврата кредита, переводе на кредитодате­ля правового титула, поручительстве, гарантии, залоге ценных бумаг и других видах залога имущества в соответ­ствии с договором и законодательством. По ряду обстоя­тельств предполагаемое внесудебное взыскание может пре­вратиться в судебное, в частности, если по каким-либо причинам не происходит возмещение долга в полном объеме или в установленные сроки. Судебное взыскание наиболее характерно для взыскания долга по залогу дви­жимого и недвижимого имущества, в том числе и по результатам публичных торгов.

11. СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

11.1. Способы предоставления кредита

Способ предоставления кредита составляет одно из ус­ловий кредитного договора и является основным при­знаком при классификации кредитов. Различают следую­щие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности:

· единовременное предоставление денежных средств;

· открытие кредитной линии, в том числе возобнов­ляемой;

· кредитование на покрытие овердрафта, в том числе с использованием пластиковых карточек.

Счета, на которых отражается задолженность по креди­ту, являются активными. Оборот по дебету счета связан с выдачей кредита, а по кредиту — с его погашением. Сальдо всегда дебетовое и отражает размер задолженности.

Счета по учету кредитной задолженности с единовре­менной выдачей и в пределах кредитной линии открыва­ются для предоставления кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных акти­вов. Овердрафтное кредитование, в то числе и по карт-счетам, используются для устранения платежных разры­вов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, т.е. только для крат­косрочного кредитования.

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном догово­ре размера. Такой кредит является разовым, и, как пра­вило, целевым, так как он имеет конкретное назначе­ние, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения. Основанием для установ­ления суммы кредита является оценка кредитуемого объ­екта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и дру­гих факторов, важных для процесса структурирования кре­дитного договора.

Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения, т.е. с уче­том оборачиваемости или высвобождения активов кре­дитополучателя, на которые кредит предоставляется. По­гашение кредита может происходить как по частям, так и всей суммой сразу. При погашении по частям оговарива­ются конечный срок пользования кредитом и промежу­точные сроки, составляется график погашения, на осно­ве которого могут устанавливаться лимиты задолженно­сти, отражающие ее снижение.

Принципиальное отличие кредитной линии от еди­новременной выдачи заключается в предоставлении кре­дита не сразу, а по частям.

Открытие кредитной линии требует согласования сто­ронами размера и срока действия. Обязательно установ­ление максимального размера (лимита) кредита и пре­дельного размера единовременной задолженности по нему.

Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.

Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он от­ражает сумму кредита, которую кредитополучатель мо­жет получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на дан­ный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.

В пределах единовременной задолженности по креди­ту банк принимает на себя обязательства по выдаче кре­дита при заключении кредитного договора. Эти обяза­тельства отражаются на внебалансовом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и уве­личиваются при росте лимита единовременной задолжен­ности.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кре­дитные линии.

При невозобновляемой кредитной линии выдача кре­дита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с уче­том установленного лимита единовременной задолжен­ности по кредиту.

При возобновляемой кредитной линии, установлен­ный в кредитном договоре предельный размер едино­временной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы пре­доставляемых кредитополучателю денежных средств.

При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается вос­становление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кре­дита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом ис­пользованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кре­дита. Как правило, выдача кредита производится тран­шами, которые предполагают промежуточные сроки по­гашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. По­следние определяются с учетом оборачиваемости креди­туемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредито­получателем конкретных сроков погашения к кредитно­му договору составляются графики погашения.

Наряду со способами предоставления кредита в ор­ганизации кредитных отношений различают порядок пре­доставления, предусматривающий направление средств со счетов по учету кредитной задолженности. Выделяют без­наличную и наличную формы предоставления кредита.

Обязательным условием предоставления кредита яв­ляется отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам. Из этого правила банковским зако­нодательством предусмотрены исключения, например, можно предоставлять кредиты, при наличии просрочен­ной задолженности, если в качестве исполнения обяза­тельств выступают гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, или кредиты предоставляются на строительст­во, приобретение жилья.

11.2. Способы погашения кредита

Под способами погашения кредита понимают вари­анты прекращения обязательств кредитополучателя пе­ред банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий.

Источником погашения кредита являются средства, которые должны поступать на счет кредитополучателя в результате целевого использования полученного кредита и его эффективной деятельности. Погашение кредита мо­жет производиться как в безналичной форме, так и на­личными денежными средствами. Для погашения кредита наличными деньгами (что свойственно в основном фи­зическим лицам) применяют кассовые документы. Если текущий счет кредитополучателя находится в другом бан­ке, то при погашении используется его платежное пору­чение или платежное требование банка; если счет по уче­ту кредитной задолженности и текущий счет кредитопо­лучателя открыты в одном банке, то может применяться мемориальный ордер. Погашение осуществляется в уста­новленной законодательством Республики Беларусь оче­редности платежей с текущего счета.

Способ погашения обусловлен соблюдением срока кре­дитования, поскольку лишь при совпадении установлен­ного срока погашения кредита и фактического срока кру­гооборота у кредитополучателя возникают реальные усло­вия для поступления на его счет источников погашения.

Кредит может быть погашен досрочно, если это пре­дусмотрено кредитным договором либо происходит с со­гласия кредитодателя. Досрочное погашение возможно и по инициативе банка, если кредитополучателем не ис­полнены обязательства по кредитному договору. Но та­кое развитие событий должно оговариваться в кредит­ном договоре.

Если первоначально установленные сроки кредитова­ния не могут быть выполнены кредитополучателем по обоснованным причинам, то по его ходатайству возможна пролонгация задолженности с изменением установлен­ного в договоре срока погашения кредита. При этом долг списывается со счета по учету кредитной (т.е. срочной) задолженности и отражается на счете по учету пролонги­рованной задолженности. К кредитному договору заключа­ется дополнительное соглашение. Пролонгацию можно де­лать несколько раз по одному кредитному договору.

При наступлении срока погашения кредита кредито­получатель должен выполнить свое обязательство по кре­дитному договору. Если он не в состоянии это сделать и не имеет оснований для пролонгации, то уже на следую­щий день задолженность относится на счет по учету про­сроченной задолженности. Наличие просроченной задол­женности свидетельствует о том, что первичных источ­ников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная, и бан­ком используются различные варианты ее взыскания со­гласно установленным направлениям работы с проблем­ными кредитами.

В банковской практике известны различные способы прекращения обязательств одной из сторон или переме­ны лиц в обязательствах для погашения кредита или по­вышения возможностей его погашения в будущем.

Если банк-кредитодатель согласен, кредитополучатель может заключить договор о переводе долга по кредитно­му договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производятся но­вым должником. Согласие банка в этом случае возможно только после изучения кредитоспособности нового долж­ника. При необходимости с ним заключается договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору.

Погашение кредита другим лицом допускается и при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. До заключения договора об уступке требова­ния банк изучает кредитоспособность данного лица.

В соответствии с законодательством Республики Бела­русь исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем на третье лицо. Банк обязан принять исполнение, предложенное за кре­дитополучателя третьим лицом, а также осуществить про­верку факта возложения кредитополучателем исполне­ния обязательств на третье лицо.

По соглашению между банком и кредитополучателем обязательства последнего могут быть прекращены полностью или частично путем: а) предоставления банку взамен их исполнения отступного; б) зачета встречного однородного требования; в) иными способами, предусмотренными законодательством страны. Банк вправе уступить требование к кредитополучателю другому юри­дическому лицу, в том числе банку, заключив с ним договор об уступке требований.

11.3. Кредитование на покрытие овердрафта

Кредитование на покрытие овердрафта используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Кре­дит предоставляется по мере появления потребности, которая определяется отсутствием или недостатком средств на текущем счете для оперативной оплаты платежных документов.

Механизм предоставления овердрафтного кредита предполагает наличие овердрафта и счета по учету кре­дитной задолженности.

Овердрафт есть дебетовое сальдо по текущему счету, которое возникает в течение банковского дня в результа­те проведения владельцем счета операций на сумму, пре­вышающую остаток денежных средств на счете. Оно мо­жет образовываться лишь в пределах установленного ли­мита овердрафта. Дебетовое сальдо по текущему счету клиента ежедневно закрывается банком с отражением на соответствующем счете по учету кредитной задолженно­сти, т.е. происходит предоставление банком кредита на покрытие овердрафта. Предельный период нахождения задолженности на данном счете определяется установ­ленным в кредитном договоре сроком погашения креди­та или транша, если кредит предоставлялся частями, т.е. в сумме, меньшей установленного лимита. Погашение кредита происходит по мере появления свободных средств на текущем счете клиента. При непогашении кредита в установленный срок задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности.

В кредитном договоре, заключаемом на овердрафтное кредитование, наряду с другими существенными усло­виями обязательно определяются: срок действия оверд­рафта, лимит овердрафта и срок погашения предостав­ляемого кредита.

Срок действия овердрафта ограничен периодом, в те­чение которого возможно предоставление кредита. Обыч­но он составляет год. При кредитовании на покрытие овер­драфта может заключаться смешанный договор, содер­жащий существенные условия договора банковского сче­та и кредитного договора.

Лимит овердрафта определяет предельный размер сум­мы, которая может быть предоставлена для покрытия овердрафта. В каждом банке расчет лимита ведется по соб­ственной методике. Как правило, за базу принимаются среднемесячные поступления на текущий счет клиента за некоторый период (последние 3-4 месяца). Лимит овер­драфта определяется по установленному в банке процен­ту или отношению к рассчитанной среднемесячной ве­личине поступлений.

Срок погашения предоставляемого кредита или тран­ша указывает максимальный период, в течение которого кредит на покрытие овердрафта может находиться на счете по учету задолженности.

Овердрафтное кредитование используется также для операций по карт-счетам физических лиц.

11.4. Консорциальное и синдицированное кредитование

При расширении объемов производства и кредитова­ния, ростом потребности в крупных кредитах для реализа­ции инвестиционных программ и проектов у банков воз­никает необходимость объединения ресурсов для предос­тавления кредита одному кредитополучателю. Объедине­ние ресурсов происходит на консорциальной основе. Под консорциальным кредитом понимается кредит, который предоставляется одному кредитополучателю несколькими банками, объединившими свои ресурсы для кредитова­ния единого проекта.

Заключению кредитного договора на консорциальной основе предшествует рассмотрение банком пакета доку­ментов кредитополучателя. На основании пакета документов банк готовит информационный меморандум, со­держащий основную экономическую, финансовую и тех­нологическую информацию о кредитуемом проекте, а также о предполагаемых условиях кредитования. Мемо­рандум направляется потенциальным банкам-участникам для принятия ими решения об участии в кредитовании на консорциальной основе.

При согласии банков на участие в консорциальном кре­дитовании между ними заключается договор о совместной деятельности по предоставлению кредита, определяется банк-агент и его полномочия по обслуживанию кредита.

В договоре о совместной деятельности по предоставле­нию кредита определяется список банков-участников, цель кредита, его сумма и валюта, срок, а также доля участия каждого из банков во всем объеме предоставляе­мого кредита, порядок предоставления и возврата де­нежных средств, покрытия расходов и убытков.

Каждый банк-участник несет расходы и убытки, связан­ные с совместной деятельностью по предоставлению консорциального кредита, пропорционально доле участия.

Договор о совместной деятельности должен содержать также следующие обязательные условия:

• банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства;

• банк-участник имеет право требовать от банка-аген­та, а банк-агент обязуется перед банком-участником осу­ществить платежи по кредиту не ранее момента осущест­вления клиентом соответствующих платежей.

Банк-агент на основе пакета документов по кредито­получателю и с учетом условий договора о совместной деятельности по предоставлению кредита, заключает с кредитополучателем договор о консорциальном кредите и договор об обеспечении исполнения обязательств в со­ответствии с требованиями и порядком, определенным законодательством Республики Беларусь и локальными актами банка агента.

В банке-агенте открывается счет по учету кредитной за­долженности, соответствующие внебалансовые счета. Кре­дитование может осуществляться как в единовременном по­рядке, так и на условиях открываемой кредитной линии.

Банк-агент обеспечивает аккумуляцию средств от дру­гих банков, осуществляет выдачу кредита, обеспечивает его техническое обслуживание, контроль за выполнением кредитополучателем условий договора о консорциальном кре­дите, возврат кредитных ресурсов банкам-участникам, пе­речисление им процентов за предоставленные ресурсы.

Банки-участники отвечают перед кредитополучателем солидарно по всем общим обязательствам по предостав­лению консорциального кредита. Неисполнение обяза­тельств одним из банков-участников влечет солидарную ответственность всех банков-участников.

Кредитование крупных проектов может происходить на условиях синдицированного кредитования, которое мож­но рассматривать как разновидность консорциального кредитования.

Участниками синдицированного кредитования явля­ются банки-участники и кредитополучатель, которые дей­ствуют в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого между банками-участниками и кредитополучателем. Этот многосторонний договор оп­ределяет взаимоотношения между банками и кредитопо­лучателем и отражает взаимоотношения по образован­ному на основании его синдикату. Обязательства участ­ников синдиката являются самостоятельными, ни один из них не отвечает по обязательствам другого. Каждый из банков-участников имеет обязательства перед кредито­получателем в пределах своей доли. Каждый из банков открывает счет по учету кредитной задолженности, где отражает сумму предоставленного кредита, счета по взи­манию процентов. Синдицированные кредиты предос­тавляются обычно в виде кредитной линии, возможна единовременная выдача.

11.5. Факторинговые операции банков

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. При этом финансирова­ние осуществляется на платной, возвратной и срочной основе, что позволяет отнести факторинг по своей сути к кредитным операциям.

К помощи банка в форме факторинга клиенты прибе­гают для получения средств в пределах задолженности по причитающимся им платежам. Для этого поставщик про­дает или уступает банку свои денежные требования к пла­тельщику за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. По договору факторинга одна сторо­на (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) всту­пить в денежное обязательство между кредитором и долж­ником на стороне кредитора путем выплаты кредитору сум­мы денежного обязательства должника с дисконтом.

Правовой основой взаимоотношений фактора с кре­дитором является договор факторинга, который класси­фицируется:

• по месту проведения факторинга как международ­ный или внутренний;

• по условиям платежа — без права обратного требова­ния (регресса), когда фактор несет риск неоплаты требо­вания должника, и с правом обратного требования (рег­ресса), когда риск неоплаты несет кредитор.

По договору факторинга должник может быть уведом­лен о заключении договора, что определяет факторинг как открытый, и не уведомлен при скрытом факторинге.

Форма открытого или скрытого факторинга по-раз­ному отражается на правах банка по уступаемым ему де­нежным требованиям. Так, при открытом факторинге происходит безвозмездная уступка требования банку, так как ему передается кредитором право требования денеж­ных средств от должника. Банк, заключая договор факто­ринга, приобретает право выступать от имени кредитора во взыскании платежа по обязательствам должника. Дру­гими словами, банк предоставляет средства кредитору, а возвращает эти средства должник. И здесь могут быть варианты на наличие права регресса и его отсутствие. За­ключение открытого договора факторинга с правом рег­ресса обычно сопровождается поручительством кредито­ра за должника, который несет риск неоплаты денежных требований должника перед банком-фактором. Поручи­тельство может быть оформлено залогом имущества как поручителя, так и третьего лица. При заключении от­крытого договора факторинга без права регресса банк не имеет права обратиться к кредитору и несет значитель­ный риск неоплаты должником денежных требований. На практике заключение таких договоров обычно сопро­вождается заключением договоров страхования, которые призваны уменьшить риск сделки.

При заключении скрытого факторинга уступки тре­бования фактически не происходит, банк представляет кредит под неоплаченные денежные обязательства, и кре­дитор, с поступлением средств от должника на его счет, погашает банку кредит. В отношения банка и поставщика должник не включается. Варианта договора факторинга без права регресса здесь нет, поскольку погашать полу­ченный кредит должен сам кредитор. И именно такая раз­новидность договора факторинга получила наибольшее распространение в Беларуси.

В банках широко применяется практика заключения генерального договора факторинга между банком-фак­тором и кредитором, в рамках которого затем заключа­ются договоры по конкретным денежным обязательст­вам различных должников. Договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного обязатель­ства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем, в частности, одно­родных денежных обязательств по получению оплаты за поставленный товар.

Срок финансирования в договоре определяется сто­ронами самостоятельно, ориентиром должен служить срок платежа или срок предоставленной кредитором отсроч­ки платежа_? должнику. При целесообразности, по ини­циативе кредитора при скрытом или плательщика — долж­ника при открытом факторинге возможна пролонгация задолженности. При несоблюдении установленного сро­ка задолженность должна относиться на счет по учету просроченной задолженности по факторингу.

При заключении договора факторинга состав пред­ставляемого пакета документов со стороны кредитора оп­ределяется локальными документами банка. Он обычно включает обязательный минимум по бухгалтерской от­четности и документы по уступаемым денежным обяза­тельствам. Для снижения возможных рисков фактор име­ет право потребовать от кредитора представления допол­нительного обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга в соответствии с предусмотренны­ми законодательством способами, однако заключение договоров на различные способы исполнения обязательств по факторингу необязательно.

При заключении договора по открытому факторингу с правом регресса и скрытому факторингу в банке оценивается кредитоспособность кредитора по установлен­ным критериям. Если используется открытый факторинг без права регресса, оценка кредитоспособности креди­тора осуществляется только при заключении договоров поручительств. Должна быть сделана оценка платежеспо­собности должника.

В договоре факторинга указывается размер дисконта. Под дисконтом понимается разница между суммой де­нежного обязательства должника и суммой, выплачивае­мой фактором кредитору. Дисконт может быть исчислен либо в виде твердой суммы, либо в виде процентов, начис­ленных на сумму денежного обязательства. При этом раз­мер дисконта вместе с суммой, которая выплачивается фак­тором кредитору, не должен превышать сумму денежного обязательства должника. Способ его расчета и порядок уп­латы также определяется в договоре факторинга.

Условиями договора факторинга могут быть предусмот­рены иные виды вознаграждения, например, взимаемые фактором за ведение учета оплаты денежных требований должника, а также предоставление других денежных услуг.

11.6. Работа банка с проблемной задолженностью

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Определя­ется проблемная задолженность в соответствии с класси­фикацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, требую­щим создания резерва, обладают повышенным риском и рассматриваются как проблемные.

Проблемный кредит не всегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и неза­медлительного принятия мер по их минимизации небла­гоприятных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появлении проблемной задолженности возникают на ста­дии кредитного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причине отсутствия всей совокупности признаков для признания ухудшения финансового состояния кредито­получателя, однако наличие отдельных признаков явля­ется основанием для работы банка по ее выявлению.

Признаками возникновения проблем с возвратом кре­дитов бывают как финансового, так и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются резкие изменения в планах деятельности клиента, непредвиден­ные изменения в составе руководства, потеря кредито­получателем важных партнеров, уклонение руководите­лей от контактов с банком, подтвержденная негативная информация о кредитополучателе из различных источ­ников, в том числе отклики в прессе и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в возврате кредитов в будущем следует выделить: увеличе­ние дебиторской задолженности, снижение коэффици­ентов ликвидности, оборачиваемости, финансовой ус­тойчивости, рентабельности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др.

Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень проце­дур, используемых при возникновении проблемной за­долженности.

Основная работа банка с проблемной задолженностью происходит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга и анализа причин образования проблемной задолженности. На базе сделанного анализа разрабатывает­ся комплекс мер по восстановлению финансового состоя­ния кредитополучателя, его кредитоспособности.

В случае невозможности выработки действенного ком­плекса мер по восстановлению кредитоспособности должника определяется целесообразность использования со­гласительных процедур. Одновременно может осуществлять­ся поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учитываются как возможности проведения реструктуриза­ции, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения кредита, в основном за счет различных спосо­бов исполнения обязательств по кредитному договору.

На этапе согласительных процедур банк и кредитопо­лучатель действуют как партнеры. У банка и у кредитопо­лучателя сохраняется возможность на восстановление пер­вичных источников погашения кредита. Может идти речь о внесении дополнений к кредитному договору по изме­нению промежуточного срока кредитования по кредитной линии или конечного срока погашения кредита. Кро­ме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существую­щее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

В процедуры согласительного порядка включается взыс­кание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производится погашение задолженности пу­тем заключения договоров об уступке требования, дого­вора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолжен­ности может быть заключено соглашение о предоставле­нии взамен обязательств отступного.

Работа с проблемными кредитами включает финансо­вую реструктуризацию задолженности кредитополуча­телей. Под финансовой реструктуризацией задолженно­сти понимается внесудебная процедура проведения бан­ком и кредитополучателем комплекса мер, направлен­ных на погашение просроченной задолженности креди­тополучателей путем изменения характера и условий взы­скания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъ­ектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

— текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

— предоставление рассрочки, т.е. распределения на не­сколько сроков погашения просроченной задолженно­сти с отражением на счетах по учету просроченной за­долженности;

— погашении части или всей кредитной задолженно­сти путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

— уступка требования просроченной банковской за­долженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бре­мени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые потери своей доходности с тем, чтобы в дальнейшем обес­печить возврат кредита. Для этого он имеет право сни­жать процентную ставку по имеющейся кредитной за­долженности или вообще отказаться от начисления про­центов в течение определенного времени. Банк может спи­сать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансо­вой деятельности не принесли результата, банк перехо­дит к процедурам реализации принятого обеспечения.

Реализация обеспечения — это процесс трансформа­ции в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помо­щью нотариальной конторы и учинения исполнитель­ной надписи, а также обращения в суд.

Наличие исполнительной надписи нотариуса являет­ся исполнительным документом и подлежит выполне­нию в бесспорном порядке в соответствии с законода­тельством. Такая надпись может учиняться по кредитным договорам, договорам залога, ранее нотариально удо­стоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источни­ков погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохо­да и активы кредитополучателя можно обратить в пога­шение кредита. После получения исполнительного доку­мента о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бесспорном порядке на основании исполнительного документа к счету долж­ника. При отсутствии средств у должника банк, на осно­вании исполнительных документов должен обратиться в хозяйственный суд с заявлением о возбуждении исполни­тельного производства и обращения взыскания на имуще­ство должника. Контроль за ходом взыскания средств с долж­ника в судебном порядке обычно осуществляет юридиче­ская служба банка или служба безопасности.

12. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ