Для расчета показателей финансовой устойчивости используются следующие данные Бухгалтерского баланса (п. 6.1):
- активы – строка 1600, т.е. итоговая сумма актива баланса;
- собственный капитал – строк 1300, т.е. итоговая сумма раздела III;
- обязательства – сумма строк 1400 и 1500, т.е. итоговые суммы разделов IV и V;
- долгосрочный заемный капитал – строка 1410;
- долгосрочный капитал – сумма собственного капитала и долгосрочного заемного капитала.
При этом уместно напомнить, что всегда соблюдается основное бухгалтерское уравнение: Активы = Собственный капитал + Обязательства.
Кроме того, привлекаются следующие данные Аналитического отчета о прибылях и убытках (п. 9.2.2) за последние 12 месяцев:
- прибыль до вычета процентов и налога;
- проценты и прочие расходы по кредитам.