За внесение в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений предусмотрена ответственность по ст. 203 УК РК.
Условия и порядок ведения Государственного реестра эмиссионных ценных бумаг устанавливаются нормативными правовыми актами уполномоченного органа. Эмиссионные ценные
бумаги, выпуск которых аннулирован или сведения о которых не внесены в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг, не могут являться объектом сделок на рынке ценных бумаг. Сведения о зарегистрированных и допущенных к обращению на территории РК эмиссионных ценных бумагах и их эмитентах вносятся уполномоченным органом в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг в течение одного дня с даты принятия уполномоченным органом соответствующего решения (ст. 6 главы 2 названного Закона).
Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении ценных бумаг.
Предметам преступления является реестр держателей ценных бумаг, представляющий собой официальный список держателей ценных бумаг эмитента, составленный на определенную дату и позволяющий идентифицировать этот держатель, а также вид, номинальную стоимость и количество принадлежащих им ценных бумаг.
|
|
Держателями ценных бумаг признаются их собственники и номинальные держатели Последние являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющие в соответствии с договором и в интересах собственников ценных бумаг операции с ценными бумагами от своего имени или за счет этого собственника (брокеры-дилеры)
Объективная сторона преступления выражается во внесении в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений, повлекшем переход прав на эти ценные бумаги другому лицу.
Согласно ГК РК ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. В гражданском праве различают несколько разновидностей ценных бумаг. Прежде всего выделяются документарные и бездокументарные ценные бумаги. Среди документарных выделяют ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные ценные бумаги. В бездокументарных - права, закрепленные ценной бумагой, фиксируются на магнитоносителях с помощью средств электронно-вычислительной техники.
Состав настоящего преступления формальный, следовательно, оно считается оконченным с момента перехода прав на эти ценные бумаги в результате совершения отмеченного неправомерного действия другому лицу.
Субъектом преступления могут быть руководители организаций или должностные лица, имеющие возможность работать с названным реестром.
|
|
С субъективной стороны анализируемое преступление характеризуется наличием только прямого умысла. Лицо сознает, что вносит в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложные сведения, и желает этого.
К квалифицирующему признаку ч. 2 ст. 203 УК РК законодатель отнес совершение тех же действий, причинивших крупный ущерб. Согласно примечанию к ст. 189 УК РК крупным ущербом признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в сто раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в пятьсот раз превышающую месячный расчетный показатель, установленный законодательством РК на момент совершения преступления.
9.4.5.Статья 204. Представление заведомо ложных сведений профессиональными участниками рынка ценных бумаг
Данный состав преступления предусмотрен в целях обеспечения надлежащего и эффективного государственного регулирования деятельности профессиональными участниками на рынке ценных бумаг и защиты прав и законных интересов инвесторов, которое реализуется путем осуществления государственного контроля деятельности эмитентов ценных бумаг и профессиональных участников рынка, а в случаях нарушения ими принятия мер по привлечению таких лиц к ответственности - по ст. 204 УК РК (ст. 113 Закона РК «О рынке ценных бумаг» от 2 июля 2003 г.).
Законом РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг и акционерных обществ» от 8 июля 2005 г. диспозиция ст. 204 УК РК изложена в новой редакции.
Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении ценных бумаг и регулирующие операции с ценными бумагами.
Предметом преступления выступает ценная бумага. В соответствии с ч. 1 ст. 129 ГК РК ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы ц обязательных реквизитов имущественные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении. Согласно ст. 130 ГК РК к ценным бумагам относятся облигация, акция и другие документы, которые законодательными актами или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.
Объективная сторона преступления заключается в представлении профессиональными участниками рынка ценных бумаг государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг ^ находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и Q6 операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, причинившем крупный ущерб.
Под операциями с ценными бумагами следует понимать гражданско-правовые сделки (купля-продажа, мена, дарение, хранение, передача в залог или доверительное управление и т. д.), а также совершение иных действий в отношении ценных бумаг, в том числе технического характера.
Держатели ценных бумаг обязаны предоставлять в уполномоченные государственные органы определенную информацию о деятельности с ценными бумагами. К таким случаям относятся: представление документов об эмиссии ценных бумаг; сообщения об изменениях, касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента; представление отчетов о фактическом размещении ценных бумаг и об итогах выпуска и размещения ценных бумаг и т. д.
В результате представления заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, как правило, наступает имущественный ущерб, поскольку соответствующие государственные органы, являясь введенными в заблуждение, не могут адекватно отреагировать на возможные нарушения и пресечь незаконные действия соответствующих субъектов. Представляется логичным в данном случае рассматривать в качестве заведомо ложной информации также заведомо неполные и неточные сведения, не позволяющие получить достоверную картину о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами.
|
|
Обязательным условием наступления уголовной ответственности за данное преступление является причинение крупного ущерба в результате представления заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами. Понятие крупного ущерба дано законодателем в примечании к ст. 189 У К РК, которое применимо для всех составов преступлений, предусмотренных главой 7 Особенной части УК РК.
Субъектом преступления являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие управленческие функции в организациях-эмитентах ценных бумаг и в организациях, осуществляющих такие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Субъективная сторона анализируемого преступления характеризуется наличием только прямого умысла. Лицо сознает, что представляет заведомо ложные сведения о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами, предвидит наступление крупного ущерба и желает этого с целью извлечения имущественной выгоды.