Правовое положение Центрального банка РФ и коммерческих банков в современных условиях

В настоящее время в банковской системе России Банк России (Центральный Банк РФ – ЦБ РФ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом государственного регулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной кредитно-денежной политики, при этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

Принципы организации и деятельности Банка России, его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.

Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.

Центральный банк является государственным учреждением, поскольку ему присущи властные управленческие полномочия, однако свои расходы он осуществляет за счет собственных средств (пункт 2 статьи 2 закона).

Учреждение согласно пункту 2 статьи 120 ГК РФ отвечает по своим обязательствам, находящимися в его распоряжении денежными средствами, а при их недостаточности собственник имущества учреждения несет субсидиарную ответственность по долгам учреждения. Однако государство не отвечает по долгам Центрального банка, а Банк не отвечает по обязательствам государства, если иное не установлено федеральным законом (часть 5 статьи 2 Закона).

4. Правовое обеспечение взаимоотношений банков с клиентами

Для совершения безналичных расчетов, а также для сдачи и получения наличных денег юридические лица обязаны открыть счет в учреждении какого-либо коммерческого банка. Они имеют право открыть несколько счетов в различных банках. Открытие счета оформляется договором между банком и клиентом. Об открытии или закрытии счета юридического лица или индивидуального предпринимателя банк обязан в пятидневный срок сообщить налоговым органам.

В Российской Федерации юридическим лицам — коммерческим предприятиям открываются в банках расчетные счета, некоммерческим организациям — текущие счета в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 г. № 61.

Коммерческие организации в своих учредительных документах указывают цель своей деятельности — получение прибыли. Они действуют на принципах коммерческого расчета — самоокупаемости, самофинансирования, материальной ответственности. Организационно-правовая форма коммерческого предприятия весьма разнообразна — это всевозможные типы товариществ, обществ, акционерных обществ, кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия.

Некоммерческие организации — это организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Они создаются для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, религиозных и иных целей. Некоммерческие организации могут заниматься предпринимательством лишь постольку, поскольку это служит достижению основных целей, ради которых они созданы. Такой деятельностью может быть производство товаров и услуг, приобретение и реализация акций, имущественных и неимущественных прав, участие в качестве вкладчика в хозяйственных обществах и товариществах. Некоммерческие организации создаются в виде общественных, религиозных организаций, фондов, некоммерческих партнерств, ассоциаций, союзов. Некоммерческие организации расходуют средства в соответствии с утвержденной сметой.

Финансовые организации, деятельность которых связана в основном с денежными средствами (инвестиционные фонды, биржи, лизинговые, факторинговые компании, брокерские конторы, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды), также открывают свои расчетные счета в банках.