Виды банковских кредитов

Кредитявляется разновидностью распределительных (финансовых) отношений в государстве. Предметом распределения (перераспределения) выступают временно свободные, не задействованные в процессе производства денежные средства отдельных субъектов хозяйствования. Возникший излишек денежных средств передаётся в заём другим субъектам хозяйствования, испытывающим определенные финансовые затруднения.

По видам кредитов можно выделить: банковский, коммерческий, государственный, консорциальный и др. кредиты.

Банковский кредит - это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и кредитополучателями (заемщиками), в качестве последних выступают предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и т. д. Существует множество видов банковских кредитов, их классификация осуществляется по различным признакам.

С учетом предназначениякредиты подразделяют на производственные — для производства и распределения продуктов и потребительские, предоставляемые конечному потребителю, а также кредиты в сфере производства и обращения.

В зависимости от формы предоставленияразличают кредиты, выданные по кредитной линии; овердрафту, по счету-контокорренту.

Контокоррентный кредит предназначен для кратковременного покрытия разрыва в платёжном обороте (уплаты налогов, выплаты зарплаты)по специальному текущему счету (контокоррентному) в виде кредитной линии определенного размера. Владелец данного счета может полностью или частично использовать данную кредитную линию, при этом процентная ставка высокая и начисляется по реально использованным средствам. Погашается по мере поступления выручки от реализации продукции.

Для заемщика данная форма кредита имеет ряд существенных преимуществ:

♦ постоянно удовлетворяется потребность клиента в денежных средствах;

♦ процентная ставка начисляется по реально использованным средствам, а не в объеме всей кредитной линии;

♦ нет необходимости оформления кредитного договора и необходимые средства могут быть получены:

а) по чеку;

б) платежному поручению;

в) в наличной форме;

♦ обратные платежи зачисляются в актив кредитодателя по средством платежного поручения или в наличной форме.

Для банка также выгодно предоставление контокоррентного кредита:

♦ нет необходимости оформления кредитной документации что приводит к минимизации банковских издержек управления;

♦ процентная ставка по контокоррентным кредитам более высокая, чем по обычным, поскольку банк должен предусматривать более высокий уровень ликвидности. Основным недостатком контокоррентного кредита является высокий уровень риска невозврата, поэтому этот кредит предоставляется только проверенным первоклассным клиентам.

Сходным с контокоррентным кредитом является овердрафт, предусматривающий проведение платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленных лимитов.

Порядок погашения задолженности - направляются все суммы, поступающие на расчетный счет клиента. Договор об овердрафте – одноразовый.

С точки зрения особенностей предоставленияможно выделить кредиты консорциальные, в виде кредитных карточек, факторинг, лизинг и др.

По методам погашения — срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашаемые.

По валюте выдачибывают кредиты в иностранной и национально и валюте; выдаваемые наличным и безналичным путем и т. д.

Этапы процесса кредитования:

1. Оформление и выдача кредита:

► документы на получение кредита: заявка на его получение; учредительные документы; справка из обслуживающего банка о состоянии счёта; дубликат извещения о присвоении УНН; анкета заёмщика и его руководителей; бизнес-план и расчёт экономического обоснования возврата кредита; документы по залогу; документы, подтверждающие сделки (договора, контракты); балансы предыдущего периода и на первое число на момент обращения за кредитом; приказы и выписки из протоколов о назначении руководителей.

2. Сопровождение кредита банком:

► учет расчётов по кредиту; контроль своевременности и полноты расчётов заёмщика в соответствии с условиями кредитного договора; контроль за финансовым состоянием заёмщика; применение финансовых санкций за нарушение кредитного договора.

3. Погашение кредита оговаривается договором:

► - с единовременным погашением в конце срока основного долга и процентов по ссуде; - регулярная вычета процентов (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно), а погашение ссуды – одной суммой в конце срока действия договора.

Всего в Республике Беларусь функционирует 27 коммерческих банков, в их числе 1 филиал иностранного банка и 8 совместных банков. Наиболее крупными коммерческими банками являются: Белвнешэкономбанк, Сберегательный банк "Беларусбанк", Белагропромбанк, Белпромстройбанк, Приорбанк. Кроме того, имеются представительства ряда зарубежных банков. Большинство банков являются универсальными кредитными учреждениями, осуществляющими широкий круг банковских операций в интересах отечественных и зарубежных клиентов.

На основании представленных документов, а также с учетом иной информации специалистами банка составляется письменное заключение, на основании которого, а также в соответствии с локальными нормативными актами банка и законодательства Республики Беларусь уполномоченный орган банка принимает решение о предоставлении банком денежных средств кредитополучателю. Положительное решение о предоставлении денежных средств является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем. Оценка кредитоспособности клиента — важнейший предварительный этап для решения вопроса о выдаче кредита.

Расчет потребности в банковском кредите основывается на следующих основных условиях. Во-первых, возможность привлечения кредитных ресурсов рассматривается как одна из альтернатив устранения временного разрыва между притоком и оттоком денежных средств. Решение о привлечении кредита принимается при условии большей экономической целесообразности данного способа внешнего финансирования, по сравнению с прочими имеющимися в наличии способами покрытия кассового разрыва. Во-вторых, система планирования на предприятии должна поддерживать функцию имитационного моделирования. Для выбора оптимального источника финансирования важно иметь возможность осуществления предварительной оценки последствий принятия различных решений - в данном случае при использовании тех или иных способов покрытия кассового разрыва.

Основная работа, по совершенствованию организации краткосрочного кредитования на предприятиях должна быть направлена на:

· расширение таких источников финансирования как коммерческий кредит, учётный (вексельный) кредит, факторинг;

· в перспективе к этим источникам финансирования могут добавиться форвардные, фьючерсные контракты; операции РЕПО;

· работу по совершенствованию финансового планирования на предприятии: оценка инвестиционных проектов, вложения средств в производство различных видов продукции и т.д.