Бухгалтерский баланс ЗАО «Дон» на 1 января 20_ г. (руб.)
Актив | Пассив | ||
Наименование статей | Сумма, руб. | Наименование статей | Сумма, руб. |
I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||
Основные средства | 850 000 | Уставный капитал | 805 000 |
Итого по разделу I | 850 000 | Нераспределенная прибыль | |
II. Оборотные активы | Итого по разделу III | 844 250 | |
Материалы | 19 100 | ||
Незавершенное производство | 7 890 | V. Краткосрочные обязательства | |
Готовая продукция | 25 000 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 120 000 |
Касса | Расчеты по налогам и сборам | ||
Расчетный счет | 155 000 | Расчеты по оплате труда | 80 950 |
Расчеты с покупателями и заказчиками | 36 350 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |
Итого по разделу II | 244 540 | Итого по разделу V | 250 290 |
Баланс | 1 094540 | Баланс | 1 094 540 |
Хозяйственные операции за январь 20_ г.
№ | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: поставщикам за материалы в бюджет налоги взносы во внебюджетные фонды | 120 000 26 200 23 140 | |||
Получены в кассу денежные средства с расчетного счета для выдачи заработной платы | 85 000 | |||
Зачислен на расчетный счет: краткосрочный кредит банка от покупателей за продукцию | 150 000 36 350 | |||
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия | 75 950 | |||
Выдано под отчет на хозяйственные расходы | 3 000 | |||
Внесена на расчетный счет вовремя не полученная заработная плата | ||||
Подотчетным лицом приобретены инструменты | ||||
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции | 45 000 | |||
Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с оплаты труда | Сумму рассчитать | |||
Удержан из заработной платы налог на доходы | ||||
Отпущены в производство материалы | 25 000 | |||
Акцептован счет поставщика за поступившие материалы | 22 000 | |||
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | 59 800 | |||
Возвращены из производства на склад неиспользованные материалы |
Аналитический учет на счетах